资金和费用审批管理制度.doc

受 控

资金和费用审批管理制度

文件编号
JFY-2013-08
制订日期
2012年5月
修订日期
2013年3月26日
生效日期
2013年4月20日

编制
会 签
审核
批准

1、目的
1.1为加强费用和资金等财务管理，规范经营活动，理顺业务关系、提高工作效率；特制
订本管理制度。

2、适用范围
2.1适用于各中心、分公司、分厂及司属部门。

3、职责
3.1各中心、分公司、分厂及司属部门提交报销的单据。
3.2公司领导和中心负责人按权限进行审核、审批。
3.3财务主管负责单据审核，财务总监按权限复核或审批。
3.4监察审计部负责监督审查报销全程。

4、定义
4.1权限负责人：指公司授权批准范围的各级人员。
4.2借支：指员工向公司借入的现金，包括采购借支、公务借支、司机人员借支、营销人
员借支、展销会借支、固定借支、年会借支、新员工借支及其它借支等。
4.3项目支出：指为完成特定的工作任务或投资项目，在基本的预算支出以外，财务预
算专款安排的支出，如高明工业园建设。
4.4专项费用：在预算内专门列支的项目费用，如展销会、经销商培训大会、年会等。
4.5费用包括：
a 管理费用（办公费、招待费、车辆费、文化活动费等）。
b 制造费用（水电费、厂房宿舍租金费、奖金等）。
c 营销费用（差旅费、招待费、公关费、广告费等）。
4.6贵宾招待：指政府、工商、税务、银行、市场业主方及VIP经销商。
4.7正常招待：指公安、社保、电力、质检、海关等上述没涉及的公务部门。
4.8一般招待；指供应商、经销商、关系单位经理及外训老师。
4.9客餐招待：指公司内部各分公司人员、内部职能部门。

5、管理操作规范
5.1 报销单据填制规范
5.1.1内容真实。报销单据所填列的业务内容和数字必须真实可靠，符合实际情况，不
得弄虚作假，更不得伪造单据。
5.1.2内容完整。费用单据要求填列项目必须逐项填列齐全，不得遗漏或省略。
5.1.3手续完备。需相关部门和人员签字或盖章确认的必须签字或盖章；人员或物品外出
的必须有放行条；要求提供发票的必须有发票等。所有相关部门的人员签字字样在
财务中心备案。
5.1.4书写清楚、规范。单据用黑色水笔填写（不可使用铅笔及圆珠笔），文字简明扼要；
字迹清晰，易于辩认。大小写金额必须相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐
个填写，不得连笔，在合计金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与
阿拉伯数字之间不得留有空白；金额数字一律填写到角分，无角分的，角分位写
“00”，有角无分的，分位写“0”。报销项目未填完的空白行用斜线从合计金额
上一行左下角划至有填内容的分位下一行右顶边。大写金额用汉字零、壹、贰、叁、
肆、伍、陆、柒、捌、玖，一律用正楷或行书字书写，大写金额最高位前用一个“ ”
封顶。
5.1.5不得涂改、刮擦、挖补。对填制错误的单据，即使有关负责人已经签字确认，也应
作废重填，出纳退单不付款，不得涂改、刮擦、挖补。
5.1.6填制要及时。各种单据一定要在业务结束后三日内及时填制，并按规定的程序及时
送有关人员审核确认。
5.1.7填写部门。报销部门及费用承担部门必须按照金蝶K3里面细化分到最底下最明细
的部门，并填写完整部门名称，所有费用承担部门第一负责人必须签字确认。
5.1.8其他人员代理填制报销单据的,实际报销人应签名确认。
5.1.9对于正确填制的单据，其后附原始单据必须用胶水粘贴整齐，不得使用订书
机或回形针装订。

5.2 采购、出差、公务、个人工资现金借支说明
5.2.1采购借支：指原、辅材料、生产用工机具、低值易耗品、展会物料、办公用品、
外协加工等因为采购需要而暂时性借支，同时须有物料需求计划和预估采购金额。
5.2.2公务借支：主要因为公务事务需要的借支，包括公关性应酬、交纳政府税费等（主
要是因为专项事情）。
5.2.3司机人员：主要司机人员的借支，一般实行“备用金”管理制度；因为过桥、过路
费、加油等临时性支出。
5.2.4 出差借支：出差需要用的备用金，主要指营销人员出差借支；区域经理、大区经理、
总监等是按级别来概定的。
5.2.5展销借支：指展销期间的临时借支；如果有超过标准情况，按“公务借支“办理。
5.2.6固定借支：指公司租房、水电费、财务保险费以及固定借款支出。
5.2.7 团拜会：节假期间公司组织大型活动，因工作需要借支款项按预算标准限额借支。
5.2.8新员工借支：指员工未满试用期内，因生活困难而进行借款。
5.2.9 其它借支：以上各借支项目未涉及到的项目。
5.2.10借支连带责任赔偿：指借款人因故不辞而别，出现借款无法扣回，由审批人赔偿；
赔偿额等于借款人在公司服务期间收入扣减借款金额后余额。
5.2.11公司原则上不允许私人无故借款，若有特殊情况需借支，按“公务借支”审批流
程执行。
5.2.12借支需遵守“前款不清，后款不借支”原则；特殊情况，财务需在借支单上注明、
前款金额未清的金额，并按流程上报批准后，方可办理。

5.3费用报销
5.3.1总裁助理、副总裁、常务副总裁费用报销一律由总裁审批后，方可报销。
5.3.2各中心、分公司在重大节日组织的活动开支，需由组织部门或中心提出策划方案和
预算，须经常务副总裁审核，再经总裁批准后方可实施。（如：展销会、公司年会、
企业文化活动等）。
5.3.3现金采购报销以业务发生日的五个工作日内为正常报销时间，如8月1日发生的现
金采购，以8月6日前（含8月6日）传递给财务部报销复核的时间作为正常办
理报销结账的时间；超过该时间报销的，则按每单20元/次进行负激励；
5.3.4 采购报销中出现手续不全的，业务员应在48小时内将单证齐全、手续完整的资料
补到财务部，否则将按5.3.3规定进行处理，如有特殊紧急情况须经总裁批准后
方可办理。
5.3.5财务部报销时间定为每周二、四、六三天集中报销，业务人员出差费用必须三个工
作日之内报销，超过时间按5.3.3规定处理。
5.3.6出差费、司机出车费、业务招待费、修理费、外出办事费等其它经营费用的报销，
应在完成业务回厂的三个工作日内将报销凭证整理填写给部门负责人签字，中心
第一负责人和副总裁在二个工作日内审核或审批后传递到财务复核报销（共五个
工作日），否则将按5.3.3规定进行处理。
5.3.7报销确认时间：以业务经办人将报销凭证交给财务复核时间为准。财务复核时间：
费用复核时间应在24小时内完成，成批现金采购单复核时间应在二个工作日内完
成，财务因办事拖拉超过这一复核时间的，按每单20元/天的方式进行负激励。
各部门负责人不及时办理报销审签的（含材料仓、饰品仓不及时办理材料入库手
续的），将按照客户关系的原理，以每单15元/天的方式进行负激励。
5.3.8报销审核过程中各部门负责人需把好责任关，若因把关不严造成多报、虚报者，监
察审计部将按每单/每次收取100元以上的责任追索费。对虚报领款人（含采购、
营销人员）除收回虚假财务支出金额外，经监察审计部查实后另处报销人结算金
额一倍以上的罚款。
5.3.9财务部每月10日、15日、30日分三次对各中心、分公司或职能单据审核。
5.3.10 广告宣传费、专利证书申请费、外请培训费等经济业务的报销，应按照业务申请、
合同签订、原始凭证齐全的方式办理财务结算及款项支付。

5.4 招待费（业务招待费、公关应酬费）报销流程及标准
5.4.1招待费报销标准：
招待项目
招待对象
陪客
地点
标准（元）
贵宾招待
政府部门、往来单位主要领导
公司有关领导2人
宾馆
500-1500
正常招待
供应商、经销商等主管、政府公务员、总监或经理
部门经理
总监2人
一般餐馆
200-600
一般招待
行业往来单位、技术及有关人员
对口陪同
一般餐馆
100-300
客餐招待
业务往来需要按礼节招待人员
对口陪同
食堂

注：“贵宾招待”范围：政府、工商、税务、银行、市场业主、VIP经销商。
“正常招待”范围：公安、社保、电力、质检、海关等上述没涉及公务部门。
“一般招待”范围；供应商、经销商、关系单位经理、外训老师。
“客餐招待”范围：公司内部各分公司人员、内部职能部门。

5.4.2 每次陪餐人数不超过3人，人均费用不超过50元/次，特殊情况需经总裁办同意
后补办情况说明。
5.4.3在外地出差联系业务过程中，如需进行必要的客户招待时，应按申请批准流程事
先请示分管领导或总裁同意后均可以按批准的标准进行招待。回来报销时应按规定
补填《出差报告》和《招待申请单》，连同外地招待费发票或刷卡回执，按5.8审批
流程签批报销。
5.4.4在公关活动中，需要支付必要应酬费用，由经办人填写《业务应酬申请表》，直接
报总裁批准。报销时凭《业务应酬申请表》、应酬费用发票或刷卡回执、应酬方的单
位及姓名、如有陪同人员，需有陪同人员签字证明，按5.8审核流程签批报销。
5.4.5 各部门按照招待及应酬费用申请审批流程，要严格控制招待费用开支标准，严格
控制内部职员的公款招待；因工作（开会）延误了工作用餐时，原则上按误餐补
贴标准在外就餐，特殊情况须经请示总裁批准方可按审批标准安排就餐；报销时，
应按规定流程补办填单审批手续。
5.4.6招待费审批权限表：
项 目
金额（元）
部门
负责人
中心第一负责人
财务总监
常 务
副总裁
总裁
招待费
≤350
√
★
△

300-800
√
√
△
★

＞800
√
√
△
△
★
“√”表示审核，“△”表示复核，“★”表示审批

注： 100元以下的招待费用不需附《招待申请表》。

5.4.7公司因高明工业园项目接待政府单位的公关费、应酬费、差旅费归于专项费用。

5.5差旅费补贴标准
5.5.1出差交通工具及补贴标准：
员工级别
交通工具
乘车12小时以上（过夜）补贴标准
500公里以内
500-1000公里
1000公里以上
副总、总裁助理、总监、副总监及以上人员
高铁、火车、汽车
飞机
飞机
150元/天
经理、副经理
高铁、特快、直快火车
高铁、火车硬卧、
汽车
高铁、火车硬卧、
汽车
130元/天
主管及以下职员
高铁、特快、直快火车
高铁、火车硬卧、
汽车
高铁、火车硬卧、
汽车
110/天

5.5.2出差补助标准：
等级
职务
城市标准
特级补助
（元/天）
一级补助
（元/天）
二三级补助
（元/天）
未住补助
（元/天）
总裁、副总裁、
总裁助理、
中心第一负责人
380
360
320
180
市场总监、副总监大区经理
300
300
300
150
拓展经理、
职能总监、副总监
260
260
230
100
市场区域经理、培训师、其它部门经理、副经理
230
200
170
100
主管及以下人员（专员、职员等）
200
180
150
100
安装工、维修人员
安装工、维修人员在服务地期间由受益方（经销商/客户）负责安排食宿，期间不享受公司补助。
注：出差补助为包干费用，包含食宿费和市内交通费以及传真、打印等公务费用。

5.5.3城市等级名单
城市等级
城市标准
特级
北京、上海、广州、深圳
一级
省会城市：重庆、天津、海口、南宁、昆明、成都、贵阳、长沙、武汉、南昌、福州、杭州、南京、济南、合肥、郑州、石家庄、沈阳、长春、哈尔滨、呼和浩特 、西安、西宁、银川、乌鲁木齐。
特殊地级城市：大连、青岛、苏州、无锡、常州、宁波、温州、厦门
二三级
地级城市、县级市

5.5.4出差申请流程
a 大区经理、区域经理出差申请由部门经理提报（填写出差申请单），总监审核，中心
第一负责人批准，交总裁办和人力资源部备案。
b 营销中心总监、副总监出差，由营销中心提报，中心第一负责人审核，经常务副总裁
审批后交总裁办和力资源部备案。
c 各中心、分公司主管及以下人员出差，由部门/分厂提出申请，由部门/分厂负责人审核，
经中心第一负责人审批后交总裁办和人力资源部备案。
d 各中心、分公司经理、副经理、总监、副总监出差，由部门或中心提出申请，中心第
一负责人审核，经常务副总裁审批后交总裁办和人力资源部备案。
e 中心第一负责人、总裁办主任、总裁助理、副总裁出差，由部门提出申请，常务副总
裁审核，经总裁批准后交总裁办和人力资源部备案。
5.5.5差旅费用报销应由经办人依据相关原始凭证填写《费用报销单》或《差旅费报销单》
等报销凭证；然后依次经过各责任中心第一负责人审核，财务复核，权限负责人审
批后，方可到出纳处核对报销付款。市场部人员差旅费报销需附有出差报告，报告
应列明详细出差路线、走访的客户以及评估达成效果等内容。
5.5.6报销人员因故没有取得原始凭证或原始凭证遗失时，应先在《支出证明单》中写清
原因和经济业务事项、数量及金额等方面的内容，且需要一个证明人；并经中心第
一负责人签字认可，方可代替经济业务证明凭证进行报销处理。
5.5.7 公司因公出差多人（含两人以上），以各自职位标准报销费用，并互相签字证明，分
开报销或合并报销，注明同行人员姓名、职别，部门不同费用可采用均摊进入部门费
用或由按比率（受益率）摊入部门和中心费用，并由费用承担部门中心第一负责人签
字确认。
5.5.8参加培训、学习的外派人员，只报销培训费；吃、往、行自理。（填写差旅费报销单
时应按照时间顺序、乘车路线及车票金额，起止地址依次标示填写清楚出差路线图）。
5.5.9公司集体组织外训或由总裁办带队短期培训，报销往返车费，培训费用包含餐费，
不再报销误餐费。
5.5.10公司委托培训机构进行培训，时间是周期性的，公司只提供培训费，不再报销车费、
误餐费和住宿费。
5.5.11临时雇请个人车为公司服务，要经总裁办批准，否则按汽车或者火车票价给予报销。
5.5.12经理（含经理）以下人员出差，原则上以火车和汽车作为主要交通工具，如遇业
务紧急情况，经书面请示部门和中心第一负责人批准同意后，方可乘坐单程飞机。
5.5.13公司职员出差不报销出租车费，如遇特殊紧急情况，经请示部门和中心第一负责
人批准同意除外。
5.5.14总裁因公出差的费用支出划归：包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、
餐费归受益的责任中心或分公司（如：因市场营销工作而出差，费用归入营销
中心；如因制造品质工作出差，出差费用归入制造中心）。

5.6误餐费、夜宵补贴标准
5.6.1误餐费、夜宵费报销标准
费用名称
等级说明
报销标准
费用名称
等级说明
报销标准
误餐费
员工/送货员/送货司机
10元/餐
夜宵费
生产员工
4元/餐
职员/业务员/ 小车司机
12元/餐
主管/职员级
6元/餐
主管级
15元/餐
经理/总监级
10元/餐
经理、副经理级
20元/餐
说明：夜宵费补助指晚上加班到11点以后的人员。
总监/副总级及以上人员
25元/餐

5.6.2乘坐汽车当天往返公司的出短差人员只报销误餐费。
5.6.3因工作(开会延迟)超过就餐时间的按误餐补贴标准报销，如超出标准的，只按标准
报销。误餐费原则上每人每月不得超过5次，超出的不予报销（出短差即当天往返
公司人员除外）。特殊情况经公司副总裁或常务副总裁批准超标准就餐的，按业务
招待费用申请报销。
5.6.4误餐费、夜宵费用报销应由经办人依据相关原始凭证填写《费用报销单》，并列明
姓名及职别；经部门负责人和财务主管审核，经财务总监复核，中心第一负责人按
5.6.1标准审批后，方可到出纳处核对报销付款。

5.7 采购报账审批及提供单据
5.7.1物料、外协供方选择与考核，物料和外协产品的定价，按《物料外协供方选择与定
价管理办法》执行。
5.7.2采购物资报销时应持采购单（购销合同）、购买凭证及入库单等三证，由经业务经
办人签字，采购部经理初审，供应链总监和财务主管审核，财务总监复核，副总裁或总裁审批后方可传送给出纳核对付款，（财务复核包括应付会计对单/对价复核和核对人签字）。
5.7.3供应商采用委托方式收取货款的（含委托非单位账户收取货款的），应提供供应商
授权委托书、采购单、购买凭证及入库单；按流程5.7.5流程审批；批准后方可到
出纳处核对付款。（接收的授权委托书复印件应分别交出纳、会计、采购各一份，原件留财务部保存）。
5.7.4供应商通过第三方银行账户转收货款的；按公司授权委托条款办理付款手续。
5.7.5现金采购报销流程：
经办人→部门负责人→权限审核审批人→应付会计→财务复核→出纳对单付款
5.7.6申请月结货款应提供月结材料付款计划，由采购部根据供应商采购合同中签订的付
款条件及对账金额；由应付会计编制月度付款计划明细及付款汇总表办理：
a 物料、饰品入库须经来料质检员质量检验合格、仓管员数量验收和品质抽查员验收
签字确认后，再由仓管员办理入库手续。采购部在二个工作日内把入库单交到财务
部，财务部再按入库单在财务系统中入账。（入库单一式四联：第一联交生产物控部，
第二联交财务部，第三联交仓库，第四联给供应商。）
b 应付会计每月5日至7日与月结供应商核对《供应商付款周期表》及《材料入库单》，
双方确认无误后，供应商填好收款收据，应付会计开具应付货款凭证给供应商。
c 应付会计根据应付货款凭证编制月度付款申请表。
d 采取银行转账结算的物料采购，应先签订购销合同或采购订单。
e 公司汇款经济业务需提供的资料：
① 一般性汇款：《银行支付申请表》、经批准的合同或协议；
② 物料汇款：送货单、收货单、收款收据、对账单、有对方加盖公章的账号；
③ 外协转款：转款申请表、合同或者制令单；申请材料数量、单价、金额；
d 银行转账付款流程：按5.8采购转款项执行。

5.8 费用与资金审核、审批权限（见下表）

费用与资金审核、审批权限表
项 目
金 额
（元）
部门负责人
财务主管
供应链总监
市场总监
中心第一负责人
财务总监
总裁助理
副总裁
常务副总裁
总

裁
说 明
现金借支
采购借款
≤2万
√
√
△

★

采购非现金借款转汇至采购专用账户按原规定执行。
2万-5万
√
√
√

△

★
☆

＞5万
√
√
√

△

△

★
公务借支
（公关费）
≤1万
√
√

★
△

1万-3万
√
√

△
△

★
☆

＞3万
√
√

√
△

△
★

司机人员
≤500
√
√

△
★

大区经理
区域经理
≤5000
√
√

√
★
△

5000-1万
√
√

√
△
△

★
☆

＞1万
√
√

√
△
△

★

展销借支
≤3000
√
√

√
★
△

3000-1万
√
√

√
△
△

★
☆

＞1万
√
√

√
√
△

△
★

工伤借支
≤2万
√
√

★
△

2万-5万
√
√

△
△

☆
★

＞5万
√
√

√
△

△
★

固定借支
按标准实行汇款
√
√

△
△

★
☆

年会
≤2000
√
√

△
★

其它公务借支
≤2000
√
√

△
★

新员工
借支
≤300
√
√

△
★

老员工除特批外，原则上不借支。
计划性
物料采购申请
无限额
√
√
★

△

在授权范围内已签合同的设备、物料按合同执行。
非生产用物资采购申请
紧急采购
现金采购
≤3000
√
√
√

★

3000-6000
√

√

△

★

＞6000
√

√

√

△
★

设备配件采购及维修
≤2万
√
√
√

★
△

2万-5万
√
√
√

△
△

★

＞5万
√

√

△
△

△
★

“√”表示审核，“△”表示复核，“☆”当审批人不在岗时授权其审批，“★”表示审批

注：以上费用均在年度、月度预算范围内项目，如属预算外项目支出按5.11执行。

编制：

审核：

审批：
费用与资金审核、审批权限表
项 目
金 额
（元）
部门负责人
财务主管
供应链总监
市场总监
中心第一负责人
财务总监
总裁助理
副总裁
常务副总裁
总

裁
说 明
采购转款
设备、物料
≤2万
√
√
★

△

在授权范围内已签合同的设备、物料按合同执行。
2万-5万
√
√
√

★
△

5万-10万
√
√
√

△
△

★

10万以上
√
√
√

△
△

△
★
其它零星采购
≤2000
√
√
★

△

指其它未签定合同的零星采购转款
2000-5000
√
√
√

★
△

5000-1万
√
√
√

△
△

★

＞1万
√
√
√

√
△

△
★
采购报账
无限额
√
√
△

△

★

包括月结和现金结算
制造费用
日常福利费、奖金
≤1500
√
√
△

★
△

经公司批准的有关制度内的补贴、奖金（如技能补贴、奖金等）
1500-4500
√
√

△
△

★

＞4500
√
√

√
△

△
★
差旅费
≤3000
√
√

★
△

包含制造中心、技术开发中心
3000-6000
√
√

△
△

★

＞6000
√
√

√
△

△
★
退货损失、质量赔偿
≤4000
√
√

★
△

4000-8000
√
√

△
△

★

＞8000
√
√

√
△

△
★

营销费用
装修、装饰补贴
≤3万
√
√

△
★
△

指新、老专卖店店面装修所给予的装修、装饰(含饰品)支持费用。按公司批准的制度执行。
3万-5万
√
√

√
△
△

★

＞5万
√
√

√
√
△

△
★
促销让利、
广告宣传
≤1万
√
√

★
△

按公司批准的制度执行。
1万-2万
√
√

△
△

★

＞2万
√
√

△
△

△
★
展会
专项总预算

√
√

√
△

△
★

预算内的零星采购
≤2000
√
√

★
△

2000-3000
√
√

△
△

★

＞3000
√
√

√
△

△
★

打折让利、三包损失、质量赔偿
≤1000
√
√

★
△

责任不清时，制造承担70%，营销承担30%的费用。
1000-2000
√
√

△
△

★

＞2000
√
√

√
△

△
★
“√”表示审核，“△”表示复核，“☆”当审批人不在岗时授权其审批，“★”表示审批

注：以上费用均在年度、月度预算范围内项目，如属预算外项目支出按5.11执行。

编制：

审核：

审批：
费用与资金审核、审批权限表
项 目
金额
（元）
部门负责人
财务主管
供应链总监
市场总监
中心第一负责人
财务总监
总裁助理
副
总裁
常务副总裁
总

裁
说 明
营销费用
建店奖
按制度核算
√
√

√
△
√

△
★
按公司批准的制度执行。
销售达成奖
按制度核算
√
√

√
△
√

△
★
按公司批准的制度执行。
差旅费
≤1万
√
√

△
★
△

＞1万
√
√

√
△
△

△
★

管理费用
日常
福利费
≤1500
√
√

★
△

经公司批准的有关制度内的补贴、奖金（如中秋节礼品、红白事补贴、招聘费等。
1500-4500
√
√

△
△

★

＞4500
√
√

√
△

△
★
维修费
≤1万
√
√

★
△

指办公楼、宿舍、公共场所日常维修费/修缮费等。
1万-2万
√
√

√
△

★

＞2万
√
√

√
△

△
★
企业文化活动费
≤1500
√
√

★
△

由组织中心提出实施方案，经常务副总裁审核，总裁批准后执行。如演讲比赛、品质知识抢答赛、员工生日活动等。
1500-4500
√
√

△
△

★

＞4500
√
√

△
△

△
★
奖金
≤1500
√
√

★
△

按公司批准的制度执行。如优秀员工评比、质量评比等。
1500-4500
√
√

△
△

★

＞4500
√
√

√
△

△
★
差旅费
≤3000
√
√

★
△

3000-6000
√
√

△
△

★

＞6000
√
√

√
△

△
★

年会
（团拜会）
费用由供应商承担
√

√
△

△
★
由组织中心提出实施方案，经常务副总裁审核，总裁批准后执行。
高明工业园项目费用
公关费
≤2万
√
√

△
√
★

＞2万
√
√

△
√
△

★

招待费

按5.4.1执行
差旅费
≤6000
√
√

△
√
★

＞6000
√
√

△
△

★

“√”表示审核，“△”表示复核，“☆”当审批人不在岗时授权其审批，“★”表示审批

注：以上费用均在年度、月度预算范围内项目，如属预算外项目支出按5.11执行。

编制：

审核：

审批：

5.9 项目与专项费用说明
5.9.1项目支出：指为完成特定的工作任务或投资项目，在基本的预算支出以外，财务
预算专款安排的支出，如高明工业园建设。
5.9.2专项费用：在预算内专门列支的项目费用，如展销会、经销商培训大会、年会和工
程维修费等。
5.9.3 工程维修费用，范围指厂房维修（含办公楼、宿舍、公共场所维修）。零星建筑物
所需砂石、水泥、砖瓦等零星物质的购进；应由授权验货专员及业务经管人在物资
验收单上签字方可。其中：仟元以上的大、中维修或维修物质的采购，应通过计划
审批的流程办理；运输车和小车的维修由行政部经理办理；机器设备的大/中/小维
修由机电设备部办理。
5.9.4基建项目或大型维修专项工程，应按照可行性方案的要求制订相应的预算方案及执
行计划，并以签合同、落实责任、控制成本和按时完工的方式进行管理；工程完工
时应组织使用部门及项目部组成验收小组进行工程验收并签字确认。财务凭工程合
同、验收报告、发票/收据等有效原始凭证进行复核、批准及核对付款。
5.9.5工程专项审核审批流程为：
工程经办人申请→部门负责人审核→权限负责人批准预算→财务复核→
权限负责人审核审批→出纳核对付款
5.9.6营销中心各专卖店发生的费用，1万元以内的销售品质冲款、销售让利冲款、广告
支持冲款、补件冲款等经财务总监审核，营销中心第一负责人审批后有效；1万-2
万元的专卖店费用报销须报常务副总裁批准，2万以上的专卖店费用报销须报总裁
批准。饰品采购报销按原件报账；复印件报账无效。
5.9.7营销中心所有专卖店的返装修及招商政策必须经权限负责人签批后，财务按照权限
负责人批准专卖店申请或者招商政策给予签核。
5.9.8网络负面信息处理，由电子商务部提出负面信息清除申请，经总裁审批，信息部
将视情节严重程度给予责任人罚款处理。
5.10当审批人不在岗而情况又紧急时，可由经办人向不在岗的审批人的上一级领导报请审
批有效。
5.11亨利美家分公司资金和费用审批权限另行制定，经总裁批准后付诸实施。
5.12预算外项目支出
5.12.1如属预算外的项目支出，由中心或分公司提出预算申请，并由中心、分公司第一
负责人及财务总监审核，报常务副总裁复核，经总裁审批后方可支出。
5.13附则
5.13.1本制度由总裁办负责制定、修改和解释。
5.13.2本制度自2013年4月20日起生效，届时取代《财务审批及报销管理规定》；在此
之前与制度相抵触部份，以本制度为准。