资金管理制度模板.doc
《资金管理制度模板.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《资金管理制度模板.doc(7页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、资金管理制度 (模板)第一章 总则第一条 为加强资金的内部控制和管理,保证资金安全和流动的合规性,结合公司的实际情况,制定本制度。第二条 本制度适用于xx公司(以下简称各公司)。第三条 各公司应完善内部授权授信体系、严格规范资金支出审批流程、建立健全资金管理制度。第四条 各公司应在全面预算管理体系下编制年度资金预算,各公司一切资金收支均须纳入年度预算管理。第五条 资产规模超过x亿元且年营业收入超过x亿元,或公司董事会认为有必要的,均应设置财务总监职位。财务总监全面负责公司的财务管理与资金安全工作,负责专业指导、监管督察领导责任;未设置财务总监的公司,由总经理负责财务与资金安全管理工作。第六条
2、xx公司各所属公司应根据本制度指导原则制订相应的资金管理制度。 第二章 资金收支的管理第七条 各公司取得的各项收入,原则上都应签订合同或协议,并确定收费标准。第八条 各公司无法签订合同的收入,相关部门的经办人、部门经理,应写明收入的性质、标准、金额并签字确认,报主管领导批准,财务部据此确认收入。第九条 各公司财务部门在收到经管部门或对方直接交来的款项时,应与有关的合同或协议对照,核对无误后填制收款凭证,并及时入账。第十条 在实行全面预算管理前提下,各公司各项经营性资金支出实行分级授权批准制度,并需严格履行审批程序。具体规定如下:(一)合同类支出审批1、资本性的对外投资支出,需根据董事会审议批准
3、意见,报总会计师(财务总监)、总经理,由董事长签批。2、工程类支出,按照合同约定的付款进度支付,具体审批权限由各公司根据自身情况确定。3、银行借款合同支出,按照合同约定的还款时间还款,由财务部提出还款申请,经总会计师(财务总监)、总经理审批后支出;提前还款,由财务部提出还款申请,总会计师(财务总监)、总经理至董事长签字批准后支出。4、购置机动车辆支出,分别经办公室主任、主管行政副总、总会计师(财务总监)、总经理签字确认后,由董事长批准后支出;购置其他固定资产,按照各公司制定的审批权限进行。(二)无合同类支出审批1、无法事先签订合同而需发生的支出及合同签订前的必要支出,应按照费用支出审批权限执行
4、。各公司应根据管理需要制订相应审批程序。2、公司分红支出应按股东会决议执行。由董事会办公室提出付款申请,经过董事会秘书、总会计师(财务总监)、总经理会签后,报董事长批准后支付。3、各项应交纳的税金,由财务人员编制应交税金计算单,经财务部经理及相关部门经理审核,报总会计师(财务总监)或总经理批准后执行。4、工资、劳务费、福利性支出的审批公司全部人员的工资(津贴)、福利费、社会保险费等薪酬福利支出,均应以公司签订的劳动合同为依据(未签订劳动合同的不允许支付),按董事会批准的年度预算执行,日常支付报经总经理批准。超过年度预算的,上报董事长审批。劳务费支出,原则上均应签订劳务合同,支出时应由人事部门填
5、写劳务费支出单据,x万元以下(含x万元)经总经理审核批准;x万元以上的应上报董事长批准,超过x万元的还应报xx公司财务部备案。 5、工会经费支出审批公司的工会经费应由工会委员会制定工会年度支出计划,具体支出时由工会主席进行审批。6、各部门业务招待费用审批 业务招待费支出,由各部门提出申请,根据公司授权授信体系批准程序执行。7、公司发生的营业外支出,由相关部门提出申请,经部门经理,总会计师(财务总监),逐级上报总经理、董事长批准。第十一条 没有列入预算及超出预算的支出原则上不允许其发生,如确有必要支出,预算外支出金额占年度费用预算总额3%以内由董事长批准,超出年度费用预算总额3%以上时,公司应重
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 资金 管理制度 模板
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【w****g】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【w****g】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。