兰州电大金融本论文关于反洗钱机制问题的探讨.doc
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1、关于反洗钱机制问题的探讨摘 要打击洗钱犯罪,维护金融秩序。在当前世界经济形势下,洗钱活动新特点:洗钱方式不断翻新,如利用各种金融衍生工具洗钱;洗钱组织越来越专业化;洗钱活动日益复杂;洗钱的隐蔽性越来越强。洗钱犯罪造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱犯罪为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。现如今,洗钱犯罪由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂化。而我国反洗钱机制与反洗钱需要的不配套,使我国反洗钱形式不容乐观。 由于我国反洗钱活动起步较晚,与之对应的法律建设和制度建设远远落后于发达国家。近几年国家相继出台了一系列的法律法规
2、来促进打击洗钱犯罪,使我国的洗钱犯罪有了有效的遏制。但是其力度还是远远不够。制度和法律建设依旧存在很多问题。其中最为突出的就是金融机构反洗钱的激励机制建设,和反洗钱法律法规需要补充完善。并使二者有机结合,发挥其发洗钱功能,逐渐形成打击洗钱犯罪的长效机制。 关键字反洗钱 激励机制 法律机制 关于反洗钱机制问题的探讨 一、我国反洗钱现状及存在的问题(一)我国反洗钱的现状我国反洗钱工作目前面临着严峻的挑战。洗钱活动发展到今天,已经是一项复杂的综合性的犯罪活动。洗钱即扰乱了国家的正常金融与经济秩序,也成为各种犯罪活动的帮凶,滋生了更多的犯罪活动。洗钱犯罪案件不断上升,采用的伪装也越来越多样化,在当今社
3、会洗钱方式不断翻新,如利用各种金融衍生工具洗钱;洗钱组织越来越专业化;洗钱活动日益复杂;洗钱的隐蔽性越来越强。越来越多的国际黑钱流入国内金融机构加以“漂白”,其手段日益复杂多样化。而且由于长期处于计划经济,人民反洗钱意识淡薄,对洗钱犯罪的危害认识不够。再加上国内反洗钱制度不够完善,法律建设起步较晚,反洗钱现状不容乐观。 目前,我国站在反洗钱最前沿的是反洗钱金融行动特别工作组和公安部门。比较而言,金融机构反洗钱工作成效明显,但工作局面还未完全打开。虽然在“反洗钱法”的大环境下,各金融部门反洗钱意识已有显著提高,但在反洗钱内涵和深度的延展环节上存在着较大的局限性。比如金融机构反洗钱行为只是被动接受
4、,而不是主动出击。“反洗钱法”不够完善,有待进行补充完善。所以必须加快加深反洗钱机制的建设,尤其是激励机制和法律机制的建设力度。 (二)存在的问题1、激励机制存在的问题在经济全球化不断深入,国内外资金频繁流动的形势下,加强反洗钱工作是保障金融机构经济效益、维护国家金融安全、保障社会信用体系的重要环节。商业银行作为金融机构的枢纽,在反洗钱工作中承担着重要的角色。但是由于反洗钱并不能给金融机构带来利润,反而会影响起业务量。使金融机构在反洗钱中并没有太强的自觉性和主动性。所以,必须加大加强激励机制的建设,有效打击洗钱犯罪。尤其商业银行注重业务发展的速度和由此带来的经济效益,对反洗钱工作重视程度不够。
5、商业银行往往以业务发展为中心,忽视对反洗钱工作的组织和指导,如存在没有对反洗钱工作进行全面系统的部署,反洗钱宣传工作落实也不够到位等问题。宏观上看,开展反洗钱活动对于稳定金融有着重要的意义,但从微观层面来说也增加了金融机构的运行成本。因此,作为理性经济人的商业银行对反洗钱是缺乏动力的。在这样的反向激励机制下,商业银行开展反洗钱工作是被动的。在我国,金融机构各种反洗钱成本是显性的,收益则基本都是隐性的,这就使金融机构产生了一种“开展反洗钱工作只有成本,没有收益”的错误看法,从而抑制了进一步做好反洗钱工作的积极性。因此,为了顺利地推进我国的反洗钱工作,如何对金融机构给予一定的补偿激励,使反洗钱收益
6、显性化,是当前亟待解决的问题。 2.法律机制存在的问题我国由于“反洗钱法”起步较晚,人民群众反洗钱意识淡薄。再加上改革开放以来经济不断发展,与世界的联系愈加紧密。而洗钱犯罪国际化、高科技化、复杂化、集团化,使法律建设的不足的我国,洗钱犯罪日益猖獗。所以我国反洗钱法律机制存在很大的问题。目前我国刑法和反洗钱法仅将洗钱罪的上游犯罪限定为:毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动组织犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。而从我国的司法实践看,当前的组织卖淫犯罪、偷逃税款、私分国有资产罪、赌博罪以及证券市场上的内幕交易和市场操纵等严重犯罪等也大多伴有洗钱行为,但根据现行刑法
7、的规定,无法追究其洗钱罪的刑事责任。再从国际社会的反洗钱立法经验看,FAFT组织四十项建议在我国规定的七种上游犯罪之外还包括贩卖人口和组织偷渡、伪造货币、性剥削、假冒和盗版产品、谋杀、重伤、内幕交易和市场操纵等20种上游犯罪。可见,无论从我国司法实践还是从国际先进经验看,我国对洗钱上游犯罪的界定都需要完善。对洗钱罪的刑事处罚力度不够。刑法第191条规定对犯洗钱罪的,除没收违法所得及其产生的收益外,处5年以下有期徒刑或拘役,并处或单处5%20%以下的罚金;情节严重的,处510年的有期徒刑,并处5%20%以下的罚金。这样的处罚,相对于巨大的洗钱收益而言,往往不足以威慑在反洗钱的过程中,仅仅依靠金融
8、机构本身是很难完成其任务的。尤其在国际洗钱犯罪日益多样化和高科技化的时代,需要为洗钱犯罪设立一系列的法律依据和系统的监督管理机制,并使这二者有机结合,使其变为长效机制,才能真正达到反洗钱的目的。所以,必须要加大加强反洗钱法律机制的建设。 二 金融机构反洗钱的现实成本与收益分析金融机构站在反洗钱工作的第一线,其工作的好坏,将直接影响到我国整体的反洗钱效果。同时,作为一种经济现象,反洗钱存在外部性,是一种典型的具有正外部效应的活动。反洗钱最终受益人是社会公众,公众以纳税人的身份委托政府维护社会安定,保证经济金融秩序的稳定和正常运转,因而国家或代表国家的政府是反洗钱的直接受益方,同时也是反洗钱的供给
9、方,而金融机构则是反洗钱的主要参与者。在反洗钱活动中,如果参与者没有得到一定的补偿,就容易造成反洗钱的供给不足,从而导致整个社会对反洗钱投入的力度不够,最终损害国家和社会公众的利益。因此,必须要加强金融机构反洗钱激励机制的建设,推动我国的反洗钱进程。激励机制存在问题和必要性的研究从微观层面分析了反洗钱缺口的生成机理,论证了金融机构反洗钱激励机制建设的必要性。为了构建合理、有效的反洗钱激励体系,还有必要从宏观层面对金融机构现实的成本和收益进行分析。 (一)成本分析 金融机构反洗钱合规的努力主要体现在内部审计、管制合规以及其它相关部门的业务活动中,各种直接和间接成本涉及到各部门的预算,其中一些成本
10、可能更具有客户关系管理的属性,而不只是直接投入到反洗钱中的努力。因此,金融机构反洗钱的真实成本很难确切量化。为了便于分析,按照成本的性质,可以将其划分为显性成本和隐性成本两部分。首先,显性成本可分为制度成本、技术投入成本、培训成本和黑钱收益流失成本四部分。其中制度成本主要包括金融机构依法设立各项规章制度和组织机构产生的成本,如建立健全反洗钱内控制度、设立反洗钱专兼职部门、配备专兼职反洗钱岗位人员等。技术投入成本包括交易监测成本和档案管理成本。交易监测成本主要是金融机构在对金融交易监测过程中形成的计算机设备、管理软件、其他办公用品等支出;档案管理成本是指反洗钱的严格审查登记制度使金融机构档案的数
11、量增加,同时我国采用“客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后,应当至少保存五年”的模式,必然增加金融机构的档案管理成本。培训成本是指在反洗钱工作的开展中,金融机构需要对相关反洗钱岗位人员进行多方面的培训,这无疑会增加其经营的成本。黑钱收益流失成本源于黑钱一般数额巨大,有些甚至是金融机构的“核心大户”,给金融机构带来很大的经济利益,严格反洗钱义务的履行必然会失去这部分收益,转化为反洗钱的成本。其次,隐性成本主要是指金融机构在开展反洗钱工作中付出的机会成本,即客户流失成本。开展反洗钱工作要求金融机构对大额和可疑资金交易进行报告和监测,这样有可能侵害到客户的隐私权,一旦发生由于网络安
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