公司财务管理制度及岗位职责规范样本.doc

财务管理制度及岗位职责

油气资源事业部
依奇克里克项目经理部

油气资源事业部依奇克里克项目经理部
财务管理制度及岗位职责

一、主管会计岗岗位职责
1、认真落实实施国家和集团企业财务、预算、经营、 资产、合相同方面方针、政策、法令、法规，并结合依奇克里克项目经理部(以下简称项目部)实际情况制订具体实施措施或方法。
2、在项目部领导下，负责经营财务和本部门管理工作。组织编制项目部财务成本预算、财务收支计划，并组织实施。
3、根据《会计法》组织会计核实，实施会计监督。
4、遵守职业道德，遵遵法规，维护财经纪律，严守经营财务秘密。
5、负责筹措并合理使用资金，确保项目部生产经营管理工作顺利进行。
6、负责建立完善内部控制制度，充足利用会计资料，立即对财务收支实施情况和经济活动进行分析，提供可靠信息，定时向油气资源事业部及项目部汇报经营财务情况，为领导决议当好参谋助手。
7、严格实施成本开支范围，正确归集和分配成本费用，严格划分管理费用和采油直接成本界限，合理摊提费用，立即处理会计业务，正确计算成本和编制成本报表。
8、立即结算原油款。每个月立即和交油单位查对交油量及原油结算款，将资金立即结算回项目部。
9、依据项目部经营管理业务和核实对象，设置正确会计科目和账簿。
10、负责会同相关部门组织固定资产和流动资金查对工作，提升资金使用效果。负责做好对固定资产折旧计提、核实、管理等工作。
11、负责做好各税种缴纳和签认工作和多种税务报表编制工作。
12、负责日常成本核实和费用报销工作，严格实施会计制度开支范围和标准，认真审核原始凭证，坚持标准，秉公办事。
13、负责往来账管理，立即做好清理清欠工作，预防有呆账、坏账损失发生。
14、负责对所管账目做到账账相符，账表相符。
15、负责编制成本、资产、税收、利润等相关报表，报表数据必需做到真实可靠。
16、完成领导和上级部门交办其它工作。
二、出纳岗岗位职责
1、严格根据国家和集团企业现金管理、银行结算制度要求，办理现金收付和银行结算业务。
2、依据审核无误会计凭证办理现金和银行结算业务，对于重大开支项目必需经过单位领导、主管人员签章方可办理。付款后必需在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳计。
3、库存现金不得超出银行核定界限，超出部分要立即存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
4、立即登记现金及银行账，必需做到日清月结。每个月编制银行存款余额调整表，定时清理未达账款。
5、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出借银行账户。
6、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿登记工作和审核工作和会计档案保管工作，对外付款必需由出纳亲自办理，不得由她人代理。
7、出纳员所管印章必需妥善保管，对于签发使用多种印章不得交由出纳一人保管。印章必需分开管理。
8、对于空白支票和多种发票要视同于现金严格管理，认真办理领用注销手续。
9、每个月编制资金收支明细表和相关资金报表。
10、立即向会计传输当日相关会计资料，方便会计立即做帐，真正起到监督作用。
11、完成项目部领导交办其它工作。
三、稽核岗岗位职责
1、认真落实实施国家相关方针、政策、法令、法规和上级主管部门制度、措施、要求。
2、依据《会计法》、国家颁布财务会计工作制度和集团企业制订要求为依据，负责对本项目部会计事项进行监督检验工作。
3、负责逐笔审核各项财务收支业务内容是否真实、手续是否完整、项目是否正当、金额是否正确、科目利用是否合理等。
4、负责审核原始凭证、会计帐薄和会计报表。
5、完成领导安排其它工作。
四、计划统计岗位职责
1、认真落实实施国家相关方针、政策、法令、法规和上级主管部门相关计划、统计方面制度、措施、要求。
2、依据项目部长远目标和年度勘探布署，负责编制项目投资提议（调整）计划。
3、 督促和检验计划实施情况和资金使用情况，立即发觉问题，提出处理措施或方法并立即向领导汇报。
4、负责日常统计和统计管理工作，制订、实施本项目部统计工作计划和统计制度；监督、检验统计法规实施情况，立即向上级相关部门报送和提供统计报表及相关资料。
5、定时对本项目部投资计划实施情况进行统计分析，依法实施统计监督。
6、健全原始统计、统计台账，管理项目部统计调查表和基础统计资料。
完成领导交办其它工作。
五、协议岗岗位职责
1、落实实施国家相关方针、政策、法令、法规、和上级主管部门制度、措施、要求，参与工程项目（包含钻井、地质、采油科研及其它）协议管理工作。
2、根据《中国协议法》要求，会同相关部门拟订适合项目部特点协议文本。
3、在同意工程项目和投资规模之内，利用相关预算定额，按成本项目测算并确定单项工程协议标。
4、参与项目部各单项工程招（议）标和协议签署。
5、做好协议管理基础工作。对协议进行动态管理，按单项工程建立协议管理台账，随时掌握协议推行情况。
6、定时进行协议推行情况分析。分析各单项工程协议推行情况和工程实物工作量完成情况，分析影响协议推行多种原因，提出改善意见供领导决议。
7、深入作业现场调查研究，搜集、积累协议推行情况相关资料，定时编报工种协议推行情况月报表。
8、完成领导交办其它工作。
六、资产管理岗岗位职责
1、负责办理项目部物资设备入库、验收、维修、报废、报账等手续。
2、负责本项目部“固定资产卡片”填写、查对、更改工作。
3、填写固定资产总帐、明细分类帐，完成固定资产帐输入工作，做到明细帐统计具体（时间、数量、单价、存放地点、使用单位…），当月明细帐要和总帐查对相符，并按固定资产管理要求登记固定资产分类号、设备编号等。
4、定时进行财产清查查对工作，做到账账相符，账物相符，并常常对保管、使用情况进行检验。
5、做好多种基础数据统计工作，负责编报上级要求设备、固定资产多种报表，并检验各项资产完好率。
 6、负责检验新购资产到位、安装、验收、使用情况。
7、季末、年末要会同相关职能部门查对固定资产帐目，检验帐卡相符情况、实物登记情况，做到帐帐相符、帐实相符。
8、完成领导交办其它工作。
七、成本核实员岗位职责
1、负责井场材料核实及出入库工作。
2、负责对各井台、各单井成本进行归纳、分析，并建账核实。
3、负责井场人职员资及工资性收入统计、发放工作。
4、负责报送井场成本核实报表及各油井资产变动情况。
5、负责各井台劳务费用归集、结算工作。
6、负责原油计量统计工作，随时掌握各井台生产动态，并做好盘库工作。
   7、完成项目部领导交办其它工作。

货币资金和银行账户管理实施细则

依据《中国会计法》、《中国票据法》、国务院颁布《现金管理暂行条例》、中国人民银行颁布《人民币银行结算账户管理措施》、财政部颁布《内部会计控制规范－货币资金（试行）》等相关法律法规，结合项目部具体情况要求以下管理制度：
第一章　现金及备用金管理
第一条　依据中国人民银行颁发《银行结算措施》和《现金管理暂行条例》要求：100元以下开支用现金，100元以上1000元以下开支或结算能够使用现金也能够经过银行转帐结算（以下简称使用支票、汇票），1000元以上对外开支必需使用支票。
第二条　项目部必需依据《现金管理暂行条例》要求，结合本部门实际情况，确定本单位现金开支范围。不属于现金开支范围业务应该经过银行办理转账结算。
第三条　现金使用范围：
1、职职员资，津贴、奖金；
2、个人劳务酬劳；
3、多种劳保，福利费用和国家要求对个人其它支出；
4、出差人员必需随身携带差旅费；
5、结算起点为1000元以下零星支出。
6、业务活动其它零星支出；
第四条　现金库存限额管理
1、项目部应该加强现金库存限额管理，超出库存限额现金应立即存入银行。
2、财务资产部库存现金限额以银行核定限额为准，标准上满足企业3天日常零星开支。因特殊业务需要应支付备用金，不包含在库存现金限额内。
第五条　现金使用管理
1、在库车县等周围地域购置物品、业务费、住宿费等结算在1000元以下，可用现金结算，超出1000元，不得使用现金，一律使用支票；库尔勒、乌鲁木齐等其它市区结算金额在5000元以下，能够使用现金，超出5000元以上，不得使用现金。在同一时间和地点采购物品时化整为零发票，将视同一张发票，用支票（汇票）结算而不予用现金结算。在特殊情况下，不得不超要求范围使用现金，需经财务主管审核，报项目部领导审批后，财务部门方可给报销。
2、依据现在项目部周围市场特点和工作需要，特殊情况下确实需要使用现金，应本着从严审核标准报项目部领导同意方可使用。
第六条　现金日志账必需做到日清月结，随时清点库存现金，做到账款相符。
第七条　不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及相关人员必需定时或不定时对库存现金进行抽查，以确保帐实相符。发觉不符，立即查明原因，做出处理。
第八条　不准谎报用途套取现金，不准将企业收入现金不经过财务资产部而直接坐支，不准以个人名义将所借公款存入银行。
第九条　出纳人员到银行提取现金，必需同时有两个人前往办理。
第十条　单位应该指定专员定时查对银行账户，每个月最少查对一次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额和银行对账单调整相符。如调整不符，应查明原因，立即处理。　
第十一条　项目部应该加强和货币资金相关票据管理，明确多种票据购置、保管、领用、背书转让、注销等步骤职责权限和程序，并专设登记簿进行统计，预防空白票据遗失和被盗用。
第十二条　需要相关责任人签字或盖章经济业务，必需严格推行签字或盖章手续。　
第十三条　加强备用金管理
（一）备用金使用限额最高不得超出3万元，超限额大额备用金应上报资金使用计划、列明用途和使用时间，由项目部主管领导审批。
（二）财务资产部应按月查对检验金使用情况，督促业务人员立即报销；原有备用金未清账不得新增备用金借款；如发觉有超出同意支出范围使用备用金，立即纠正，并收回未使用备用金。
（三）严禁长久占用备用金，临时不需动用备用金立即交回清账。
（四）严禁办理以项目部名义开立，但供个人使用多种信用卡。
第十四条　财务人员在办理报销业务时，严格审核并监督报销原始凭证真实性，合规性。对于不符合要求原始凭证，不予报销；对弄虚作假、违法原始凭证，在不予受理同时，应该给予扣留，并立即向上级责任人汇报。
第三章 票据管理
第十五条　根据《中国票据法》及相关要求办理支票、汇票等票据业务。
（一）严禁签发空头支票，远期支票及银行预留印鉴不符支票；严禁签发、取得和转让没有真实交易背景和全权债务关系票据；严禁收取商业承兑汇票。
（二）建立票据登记台账，根据出票人、出票银行、金额、期限等项目逐项登记，并立即向出票人函证。
（三）应指定专员妥善保管多种票据。
第四章　银行账户及存款管理
第十六条　银行帐户必需按国家要求开设和使用，银行帐户只供本项目部经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第十七条　银行帐户帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。
第十八条　依据已获同意签署协议，严格按协议要求期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方法和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。
第十九条　财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
第二十条　会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；
第五章　内部控制及监督检验
第二十一条　项目部全部货币资金收支必需立即纳入财务部门统一核实和管理。严禁以下行为：
（一） 私设“小金库”；
（二） 账外设账；
（三） 收款不入账；
（四） 非财务部门管理货币资金。
第二十二条　建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。
第二十三条　严格实施货币资金定时盘点登记制度，并进行不定时盘点核查。
库存现金实施每日盘点登记，填写现金日盘点登记簿，做到账款相符，发觉账款不符，必需立即查明原因，立即处理。
第二十四条　严格实施银行对账制度
（一）指定会计岗位人员定时逐笔查对银行存款收支，并于每个月末三日内编制银行存款余额调整表。出纳岗位人员不得办理银行对账业务。
（二）项目部会计主管人员对银行存款余额调整表审核签字。
（三）对于未达账项，应查明原因，立即处理，不得有长久未达账项；对异常未达账项应立即上报项目部相关领导。
第二十五条　严格实施银行预留印鉴保管、使用内部控制制度。
（一） 银行预留印鉴和多种收付款票据、银行存单等要分岗分人管理。
（二）财务专用章由专员保管，个人名章由本人或其授权人员保管。严禁一人保管或外出携带支付款项所需全部印章，资金支付有权签字人不得保管银行预留印鉴。
第二十六条　落实“钱账分管”标准，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目标登记工作。
第二十七条　项目部主管领导对支付款项申请有最终审批权，对不符合要求支付申请，主管领导应该拒绝同意。出纳人员应该依据复核无误后支付申请办理货币资金支付手续，立即登记现金和银行存款日志账。
第二十八条　项目部应落实货币资金管理责任制。凡因管理不善违反本规范要求造成经济损失，根据分级负责标准，依据《会计法》追究相关责任人责任。
第六章　附则
1、本规范由财务资产部负责解释、修改。

财务报销管理制度
依据财务管理相关要求及华油集团对项目部财务管理工作要求，严格资金使用审批和管理,特制订本制度。　
一、项目部财务主管及会计人员要加大对原始凭证(发票)审核力度，根据<会计法>和<企业会计制度>要求，把好报销步骤、结算步骤和各项经济业务质量关，关键做以下方面审核：
1、真实性审核。真实性是指原始凭证确实是本项目部经济业务发生、实施或完成时原始证实。审核经济业务双方当事企业和经办人、经济业务发生时间、地点和凭证日期、经济业务内容是否真实，包含实物收付原始凭证，其数量、单价、金额是否真实正确。
2、完整性审核。完整性是指原始凭证内容齐全，计算无误，填制符合要求。审核发票是否有销货企业财务专用章、税务或财政监制章和编号，是否为“发票联”（填值税发票有没有“税款抵扣联”），双方经办人是否署名或盖章，应附旁证材料（如所购材料清单）是否齐全。需入库物品，发票和物品是否查对一致，物品是否经过保管验收并附有入库单；不需入库物品，票据后面是否有经办人、使用或保管人署名，需经同意凭证是否有项目部领导署名。
3、正当性审核。正当性是指原始凭证上统计经济业务，应符合国家法律法规章及集团企业、华油集团内部财务管理相关要求。
4、财务资产部对经济业务计划性、真实性、正当性行使审核权。对不真实不正当原始凭证，不予受理；对弄虚作假、严重违法原始凭证，在不予受理同时，应该给予扣留，并立即向项目部责任人汇报，请求查明原因，追究当事人责任；对记载不正确、不完整原始凭证，应该退回，并要求其更正、补充，更正处应加盖开出企业公章。
二、多种票据是财务报销凭据，各类报销凭证内容要切实、详尽，要有经办人、证实人、主管领导签字，方能报销。下列票据财务资产部不予报销：
1、应有而未有税务机关发票监制章。
2、填写项目不齐全、字体无法识别、不清楚或有显著涂改迹象票据。
3、内容不真实，数量、单价、金额不符票据。。
4、没有加盖财务专用章或发票专用章。
5、购物无用途、资产无验收票据。
6、审批手续不全票据。
7、伪造发票
8、作废发票。
9、白条收据。
10、其它不符合税务机关要求发票。
三、具体审批、报销程序
　　不管借款还是报销业务，应严格推行以下程序：经办人要持部门责任人和经办人签字票据，先由财务资产部主任按《票据法》、《中国发票管理措施》和实施细则要求进行初步审核，然后报主管领导审批，财务资产部方可进行财务处理。
　　1、原始凭证(发票)必需填写日期、供货单位名称及填制人姓名并盖章、接收单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证记载内容均不得涂改、挖补。
　　2、报销购物发票，不管金额大小，标准上要有购物清单。购物金额超出200元，经手人员必需索要购物清单。售货单位不给开，由经办人依据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、单位责任人查对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单给报销。  
3、对于购入商品或接收劳务办理借款，经办人应在一周内报销。对于已经有借款(备用金)未清人员财务资产部不再办理下一笔借款。对于超出要求时间未报销人员，财务资产部要从其当月工资中扣除，并处天天千分之三滞纳金。　4、项目部借款、对外付款业务统一由项目部主管领导审批，每七天二、周四下午主管领导审批报销业务，其它时间不再办理。
5、财务资产部对外办理工程、劳务结算业务先由主管经营经理进行审核，再报主管领导审批。
四、其它注意事项：
1、原始凭证(发票)不得外借，其它企业确需借用原始凭证时，经财务资产部责任人（会计主管人员）同意，能够复制。向外企业提供原始凭证复印件，应该在专设登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同署名或盖章。
2、从外企业取得原始凭证如有遗失，应该取得原开出企业记账联复印件和盖有公章证实，由经办企业经办人写出说明并签字，经相关领导人同意后，可代作原始凭证；确实无法取得证实（如火车票、轮船票、飞机票等），由当事人将情况写清，经项目部领导同意后可代作原始凭证。
五、违规责任
　　相关责任人一定要按以上要求程序认真负责地进行确定、审核、审批。
　　1、对于未按程序越权签字事项，下一步骤有权拒绝办理。
　　2、对于违反以上要求进行确定、审核、审批相关人员，项目部主管领导能够提出警告或采取处罚方法。
六、附则
　　1、本制度由财务资产部负责解释、修改。

物资管理制度

物资管理是项目部对所需多种物资进行计划、采购、验收、保管、发放、使用等一系列组织管理工作。加强物资管理和库存控制，对于提升项目部经济效益起着关键作用。为此特制订本措施。
一、物资采购统一由主管领导指定职能部门或专员进行采购，任何部门和个人未经授权不得私自自行采购。不然财务资产部不予支付货款。
二、每个月初各职能部门应依据生产经营情况制订采购计划。采购人员对大宗物资采购要依据采购计划、采购协议报主管领导同意，零星材料采购应纳入财务资产部门管理，并按计划采购。
三、各职能部门及采购人员要确保项目部生产所需物资保质、保量，按时配套到位。
四、财务资产部、物资采购人员、保管人员要做好存货清查盘点工作。财务资产部要不停督促抽查存货清查盘点情况，切实做到每个月一小盘、每季一中盘、六个月一大盘，做到账实相符，真正达成帐、卡、实、资金要四对口，杜绝一切利用存货调剂成本和盈亏现象发生，不然按相关要求处理。
五、根据内部控制制度“不相容职务必需分离”控制标准，采购人员、验收人员、领用人员必需分离，以加强对采购、验收和使用步骤控制。
六、材料保管人员对出入库单据要妥善保管，立即报送财务进行账务处理，材料入库单据三日内必需送交财务，不得拖延。
七、入库单应由验收人员（保管员）在对材料（实物）清点核实无误后再填制，并做到内容齐全，数量金额无误，假如货物已经入库，但票据未到，应根据协议或同类产品价格暂估，不能只填写数量，不注明金额
八、材料人员对一次耗用材料或无须入库物品应填制“实物验收单”，并加强实物管理和日常监督控制。对于需入库材料应填制“入库单”，并由采购人员、保管人员、复核人员署名，管理部门和生产部门领用时，材料保管员要依据领料审批单填制“出库单”，材料保管员月底(最迟不超出25号)将“出库单”汇总后立即到财务核销，“入库单”填制后三天内必需送交财务资产部进行账务处理，方便真实地反应材料出入库情况，做到账实相符。
九、对于存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因分清责任，按项目部管理权限报经经理部门同意后，根据企业会计制度进行对应帐务处理。
十、每个月月底材料保管员要按时向财务资产部上报收发存报表，确保材料帐面数查对一致。
十一、项目部应该建立实物资产管理岗位责任制度，对实物资产验收入库、领用、发出、盘点、保管及处理等关键步骤进行控制，预防多种实物资产被盗、毁损和流失。　
十二、项目部应该合理设置采购和付款业务机构和岗位，建立和完善采购和付款会计控制程序，加强请购、审批、协议签订、采购、验收、付款等步骤会计控制，堵塞采购步骤漏洞，降低采购风险。保管员对入库材料清点无误后要认真、立即填制入库单，材料入库单一式三联，必需用双面复写纸复写，入库一次开一次入库单，金额、数量、单价必需一致。材料出库要填制出库单，认真填写领用部门、材料用途、领用金额及领用人签字，材料保管员要立即将出入库单据报送财务资产部门，进行账务处理，不能等到材料出库后再填制入库单。
十三、采购工作实施：
1、各职能部门依据物资采购计划进行采购，生产物资和固定资产类物资一律由主管领导核准，非生产性物资、低值易耗品由经理核准。
2、采购标准：
⑴未经核准请购物资一律不得采购。
⑵凡当地能处理物资不得到外地采购。
⑶对大宗物资和高频率进货项目，应经过签署协议和实施银行结算标准。
⑷价格采取询价、比价、议价，实施货比三家标准，在确保质量前提下，尽可能选择质优价廉产品。
⑸关键物资和特殊用途物资采购应立即汇报。实施特殊处理标准。
⑹应严格杜绝关系采购和人情采购。
十四、材料采购和保管人员必需分离，材料保管员要定时对材料进行盘点，并向财务汇报存货盘点表（包含期初材料、本期购进、本期领用及结存情况），对出、入库单据要定时查对，编制成册。对钻井、采油场地材料应加强管理，尤其是对领用后没有消耗材料，保管员要立即办理“假退料”手续，预防盗卖材料情况发生。
十五、井场材料应纳入实物管理，由专员负责办理出入库手续并登记造册，定时盘点。对已完井剩下套管、油管等材料应重新盘点办理入库手续，山上材料保管员对发出材料应深入跟踪核实，重新建立实物账管理，随时检验领、用、存情况，关键注意有没有虚领浪费情况，尤其是对剩下材料要切实加强管理，纳入账内核实，假如剩下料转送其它井场使用，材料保管员也要填制出库单报送财务，方便真实地反应各井成本。
十六、本制度由财务资产部负责解释、修改。

固定资产管理暂行措施

1 总则
1.1 项目部固定资产，是项目部完成各项工作必不可少物质条件，项目部每一位职员全部有责任加以珍惜。
1.2 为加强固定资产管理，优化资源合理配置，维护国有权益，提升项目部效益，特制订本措施。
2 固定资产范围、分类
2.1 固定资产范围
2.1.1 本要求所指固定资产是指同时满足以下特征有形资产：
（1） 为生产、管理、服务、提供劳务而持有；
（2） 使用年限超出十二个月；
（3） 单位价值在元以上。
2.1.2 对于符合上款条件，但轻易损坏，更换频繁如井场易耗材料等，不列入项目部资产。
2.1.3 固定资产确实定需同时满足以下两个条件：
（1） 该固定资产包含经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产成本能够可靠地计量。
2.2 固定资产分类
2.2.1 固定资产分类依据石油工业企业分类标准进行分类，包含到项目部关键有：
一、 石油专用设备；
二、 施工设备；
三、 交通运输类；
四、 通讯设备类；
五、 机修加工设备；
六、 工具及仪器类；
七、 其它设备类；
八、 房屋类；
九、 通常建筑物。
3 固定资产购置
3.1 年初,项目部各职能部门要依据业务工作需要,本着合理、节省、高效标准,在认真研究、科学论证基础上,编制各部门年度固定资产购置计划。于每十二个月12月下旬报综合办公室,由综合办公室和财务资产部汇总后,提交经理办公会审定同意后纳入年度投资预算。预算外购置部分，经理办公会应根据实际需要从严审批。
3.2 固定资产购置要按年初计划严格实施，购置时由使用部门填写购置申请单(见附件1)，并由综合办公室、财务资产部和主管领导签字，由综合办公室和使用部门共同采购。
3.3 项目部综合办公室应设有兼职统一管理固定资产购置岗位，并和财务资产部资产管理岗位相分离。
4 固定资产折旧
4.1 项目部固定资产折旧方法使用年限平均法。
4.2 固定资产折旧年限实施华油集团财务资产部统一要求。
4.3 项目部应按月计提折旧，当月增加固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月降低固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。提足折旧固定资产和提前报废固定资产，不再计提折旧。
4.4 对完工交付使用工程，应立即办理固定资产转移手续；虽已交付使用但还未办理完工决算工程，自交付使用之日起，根据工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。完工决算完成以后，根据决算数调整原估价和已计提折旧。
5 固定资产报废
5.1 固定资产报废条件：
（1） 已到报废年限，提足折旧，无使用价值；
（2） 属于技术原因淘汰，无修复价值；
（3） 遭意外损伤或很事故造成损毁而无法修复；
（4） 大修费用超出或靠近重置价值。
符合上述条件之一，可申请报废。属于上述第一项原因，由项目部综合办公室处理，第二、三、四项中属于提前报废且单项原值在10万元以上报项目部主管领导办公会同意。
5.2 报废程序
5.2.1 使用部门对符合报废条件固定资产要填制固定资产报废申请单（参见附件2）。
5.2.2 由项目部综合办公室和财务资产部提出具体意见，项目部主管领导审批。
5.2.3 对同意报废固定资产进行账务、销卡等处理。
6 固定资产管理
6.1 固定资产要纳入财务资产部门管理。财务做账时应手续齐全，财务清楚；管理时归类正确，核实细致。
6.2 财务资产部设置资产管理岗，负责固定资产管理，并建立固定资产卡片(见附件3)和台账，明确资产使用及保管人。
6.3 财务资产部应随时掌握固定资产正常使用情况和变动情况，方便正确计提折旧。
6.4 为了确保固定资产安全和完整,每十二个月年底前财务资产部会同综合办公室应对项目部固定资产进行全方面清查，经过逐件实地核实，做到帐、卡、物三相符，发觉盘盈、盘亏，应查明原因，追究经济责任，报项目部主管领导同意，进行帐务处理。对未提足折旧提前报废固定资产不再补提折旧。
7 附则
7.1 本措施由财务资产部负责解释、修改。

附件1
固定资产购置申请单
年 月 日 编号：
申请部门：

资产名称：

规格型号：

生产厂家：

参考价格：

资金渠道：

申请理由：

项目部意见
综合办公室意见：

年 月 日
财务资产部意见：

年 月 日
主管领导/主管领导办公会意见：

年 月 日

附件2
固定资产报废申请单
年 月 日
资产编号

使用单位

资产名称

规格型号

购置日期

生产日期

资产原值

资产净值

报废原因：

使用部门意见

年 月 日
判定小组意见：

年 月 日
项目部资产管理部门意见：

年 月 日

附件3
固定资产卡片
单位： 年 月
原值：
固定资产编号：
始用日期：
类别：
固定资产名称：
规格型号：
使用部门：
责任人：
估量残值：
残值率：
停/启用日期：
月折旧率：
月折旧额：
使用年限：
已提折旧：
折旧公式：
净值：
备注：

经济协议管理制度

  为深入提升管理水平，为项目部安全稳固发展打下坚实基础，项目部决定将协议作为企业一项关键资产进行管理，依据《经济协议法》及其它相关法规要求，结合项目部实际情况，特制订本制度。
 一、项目部各职能部门对外签署各类经济协议一律适用本制度。
 二、 经济协议管理是企业管理一项关键内容，搞好经济协议管理，对于项目部经济活动开展和经济利益取得，全部有主动意义。项目部领导、和其它职能部门责任人员，全部必需严格遵守、切实实施本制度。各相关部门必需相互配合，共同努力，搞好项目部以“重协议、守信誉”为关键经济协议管理工作。
第一条 经济协议签署
1、 签署经济协议，必需遵守国家法律、政策及相关要求。
2、 签约人在签署经济协议之前，必需认真了解对方当事人情况。包含：对方单位是否含有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况，对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限。做到既要考虑本方经济效益，又要考虑对方条件和实际能力，预防受骗受骗，预防签署无效经济协议，确保所签协议有效、有利。
3、 签署经济协议，必需落实“平等互利、协商一致、等价有偿”标准和“价廉物美、择优签约”标准。
4、 任何人对外签署协议，全部必需以维护项目部正当权益和提升经济效益为宗旨，决不许可在签署经济协议时假公济私、损公肥私、谋 取私利，违者依法严惩。
5、经济协议除即时清洁者，一律采取书面格式，并必需采取统一经济协议文本。
第二条 经济协议签署程序
1、协议签署前由综合办公室对协议另一方当事人主体资格、资信和履约能力进行了解和调查，并对其真实性负完全责任。
2、协议签署归口综合办公室，其它部门能够参与谈判，但不能以项目部名义对外签署协议。
3、经济协议审批权限：由项目部主管领导审批并指定相关职能部门进行审查。
4、各相关职能部门要会同综合办公室对签署经济协议进行审查，因工作渎职或循私舞弊而疏忽、放任审查，致使不该签署协议得到签署而造成经济损失，应按后果及其责任大小，负担对应行政责任、经济赔偿责任直至法律责任。
5、项目部对外签署经济协议，经办人必需保留一份协议正本给财务资产部收执，方便财务部门根据协议要求收款或付款。财务资产部支付和协议相关款项，务必认真审查协议内容，确定对方单位名称、开户行、银行帐号等是否和协议要求一致，以防错付。除对方单位正式书面委托以外，严禁任何人私自改变收款单位并付出款项。
6、 综合办公室会同各相关职能部门全方面负责协议推行并负责和协议另方当事人进行沟通，对其它部门和另方当事人协议推行情况进行监督。
7、协议签署后，协议管理员应建立协议档案并在协议台帐上进行登记。
第三条 经济协议依法成立，即含有法律约束力。一切和推行协议相关部门、职员全部必需本着"重协议、守信誉"标准，严格实施协议所要求义务，确保协议实际推行或全方面推行。
第四条 签署经济协议，除协议推行地在项目部所在地外，签约时应努力争取在书面协议中协议选择我方所在地人民法院管辖或约定由我方所在地仲裁机构仲裁。
第五条 在协议签署后，若发觉对方有重大欺诈行为，或有恶意串通损害项目部利益和违反法律和行政法法规强制性要求，应确定为无效协议，终止协议推行。追究相关人员法律责任并要求并赔偿项目部经济损失。
第六条 协议因重大误解签订或签署后发觉协议显失公平，经理部应采取正当自我保护方法，必需时可请求人民法院变更或撤消协议。
第七条 经济协议审查关键点以下：
    1、协议正当性。包含：当事人有没有签署、推行该协议权利能力和行为能力；协议内容是否符合国家法律、法规、政策和本制度要求；当事人意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等；订约程序是否符正当律要求。
    2、协议严密性。包含：协议应含有条款是否齐全：各方当事人权利、义务是否具体、明确；文字表示是否正确无误；多种风险是否规避法律。
    3、协议可行性。包含：各方当事人、尤其是对方是否含有推行协议能力、条件：估计取得经济效益和可能负担风险：协议非正常推行时可能受到经济损失。
第八条 在经济协议推行过程中，对任何包含各方当事人或义务发生改变事项，均必需取得相关当事人书面同意或确定，取得书面凭证。不得以口头认可形式改变协议权利或义务。对因口说无凭造成损失，责任人应按后果及责任大小，负担对应行政责任、经济赔偿责任直至法律责任。
第九条 协议推行完成标准，应以协议约定或法律要求为准。没有协议约定或法律要求，通常应以物资交清、工程完工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。
第十条 项目部领导、相关部门、签约人和经办人应随时了解、掌握经济协议推行情况，发觉问题立即处理或汇报。对于因本身责任造成经济协议不能推行、不能完全推行，应追究相关人员责任。
第十一条 经济协议变更、解除
1、对方当事人提出变更、解除协议，应从维护项目部正当权益出发，从严把握。
2、变更、解除经济协议，必需符合协议约定和法律要求，并应按本制度办理相关手续。
3、变更、解除经济协议，一律采取书面形式 (包含当事人双方往来函电等)。
4、因变更、解除协议而使当事人利益遭受损失，除协议约定；法律要求免责情形外，责任方应负担对应责任，并在变更、解除协议协议书中明确要求。
5、以变更、解除协议为名，以权谋私、假公济私、损公肥私，一经发觉，提请司法机关追究其法律责任。
第十二条 协议在推行过程中如和对方当事人发生纠纷，应按协议约定、法律要求和本制度相关要求妥善处理。
第十三条 处理协议纠纷标准是：
    1、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律法规没有要求，以国家政策及协议约定为准；
    2、坚持以友好协商为主，有理、有利、有节。纠纷发生后，应立即和对方当事人友好协商，在既维护集团正当权益，又不损害对方正当权益基础上，努力争取互谅互让，达成书面协议，协商处理纠纷；
    3、因对方责任引发纠纷，应坚持标准，保障我方正当权益；因我方责任引发纠纷，应尊重对方正当权益，依法负担责任，并努力采取补救方法，降低我方损失；因双方责任引发纠纷，应实事求是，各自负担对应责任，合情合了处理纠纷。
  4、协议纠纷经双方协商达成一致意见，签署书面协议，由双方签字并加盖法人公章或协议专用章。
第十四条 项目部必需认真做好经济协议管理基础工作。具体内容以下：
    1、建立经济协议档案。协议档案最少要存协议正本一份。一份经济协议必需有一个编号，不得反复、遗漏。每一份经济协议包含经济协议正本、副本及附件，经济协议文本鉴收统计，协议变更、解除协议协议(包含文书、函电等)，均应妥善保管。
    2、建立经济协议管理台帐。项目部应依据协议不一样种类，建立经济协议台帐。其关键内容包含：序号、协议号、经办人、对方单位、签