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安徽审计职业学院毕业论文（设计）

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安徽审计职业学院毕业论文（设计）
浅析中小企业融资难的原因与对策

摘 要：改革开放30多年来,我国的中小企业迅速发展壮大,已成长为推动国民经济持续、健康发展的生力军和最具活力的"经济增长点"。从目前的世界各国来看，无论是发达国家，还是发展中国家，中小型企业都是维持社会稳定和经济发展的重要因素。因此，世界各国在怎样解决中小企业融资问题上都非常重视。相比较而言，在西方国家只是一个经济运行比较单纯的问题。而在我国还要受到经济体制的限制等问题。所以中小企业融资难问题在我国就显得更加复杂。本文就目前国内经济背景下，浅析我国中小企业融资难得原因以及应对策虐!
关键词：中小企业、融资难、融资渠道
Analysis on the reasons and Countermeasures
for the financing difficulty of small
and medium sized enterprises
Abstract: reform and opening up 30 years, our country small and medium-sized enterprise rapid development and growth, has grown to promote the national economy sustained and healthy development of the force and the most dynamic economic growth point ". From the countries in the world, whether in developed countries or developing countries, small and medium enterprises is to maintain social stability and economic development of the important factors. Therefore, every country in the world in how to solve SME financing problems are very seriously. In comparison, in western countries is a economic operation relatively simple problems. And in our country but also by the economic system restriction. So small and medium-sized enterprise financing difficult problem in our country It is even more complicated.Based on the current domestic economic background, the paper analyzes the reasons for the financing of small and medium enterprises in our country and the Countermeasures

Key words: small and medium-sized enterprises、 financing difficulties、 financing channels

目录

引言 3
1 中小企业概念以融资难现状 3
1.1中小企业概念 3
1.2中小企业融资难现状 4
1.2.1中小企业银行贷款信用低 4
1.2.2中小企业在资本市场的融资渠道狭窄 4
1.2.3国家政策对中小企业的扶持力度不够 4
1.2.4融资成本较高 4
2 中小企业融资难问题分析 4
2.1缺乏专门服务中小企业的金融机构 4
2.2信用担保体系有待完善 5
2.3中小企业和民营经济的自身条件有待提高 5
2.4金融机构在资本市场上的“区别对待” 5
2.5银行借款期限短数目小 5
3解决中小企业融资难的策略及建议 5
3.1企业内部策略及建议 6
3.1.1资金追求要合理 6
3.1.2资金使用上面追求效益 6
3.1.3筹资渠道上，追求以信誉取胜 6
3.1.4大胆探索区别于大企业的“绿色通道” 6
3.2企业外部筹资策略及建议 6
3.2.1实施针对中小企业的差别化信贷 6
3.2.2扩宽中小型企业融资渠道 7
3.2.3全面加强与中小企业信用担保机构的合作 7
3.2.4政府加强对中小企业的扶持 7
3.2.5加快建立完善的信用担保体系 7
结语： 7
参考文献： 8
致谢： 8

引言：中小企业在市场经济中有着不可代替的重要作用，尤其是在提供就业岗位上面尤为突出，中小企业数量占全部企业数量的99%，工业总产值和利税分别占到60%和40%，每年出口汇创占60%，同时提供75%的城镇就业岗位。所以从综合来看中小企业在经济发展和社会稳定方面起着重要的作用。然而中小企业在发展过程中，融资成为老大难的问题!中小企业融资难有自身原因也有外部原因。一是中小企业发展具有不确定性倒闭率高，同时国内经济形势不稳定，在市场经济变化中显得格外脆弱。二是银行对于中小企业的贷款政策所需要的手续繁琐，运作成本高，导致银行对于中小企业贷款缺乏信心。三由于国内金融体制的不健全，使得中小企业难以在资本公开市场筹集资金。
中小企业所创造的产品和服务价值占到全国总价值的65%以上。无论在利税，发明专利，提供就业岗位，还是外贸出口等方面，中小企业所占据的比重都在50%以上。中小企业在推动经济发展，科技创新，社会稳定方面都起到着非常大的作用。因此解决中小企业融资难问题，扶持中小企业健康稳定发展。对于提高国家财政收入，提升居民经济收入，推动经济社会稳定发展有着非常重要的意义。
1 中小企业概念以融资难现状
1.1中小企业概念
根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》目前我国中小企业界定范围：农、林、牧、渔业。营业收入2000万元以下的为中小微型企业。工业，从业人员1000人以下或营业收入4000万元以下的为中小微型企业。建筑业，营业收入8000万元以下或资产总额8000万元以下的为中小微型企业。餐饮和住宿业，从业人员300人以下或营业收入1000万元以下的为中小微型企业。交通运输和仓储业，从业人员1000人以下或营业收入3000万元以下的为中小微型企业。软件和信息技术服务业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。
1.2中小企业融资难现状
1.2.1中小企业银行贷款信用低
由于中小企业在经营发展方面存在问题，企业倒闭率很高。以至于在银行贷款方面的信用度很低。同时在高度集中的银行体系中，银行常常把中小企业排除在信贷资金以外，这成为中小企业融资难的主要原因。尽管近几年国家对于中小企业信贷政策的放宽，但银行对中小企业信贷的发放率还是很低，中小企业融资难问题依旧没有得到解决。银行内部缺乏对中小企业信贷的激制等原因，导致中小企业在融资方面的缺口依旧很大。
1.2.2中小企业在资本市场的融资渠道狭窄
就目前而言，我国资本市场没有专门为中小企业融资的渠道。国内资本市场上融资渠道的要求，公司股票债权的发行，中小型企业往往难以达到要求。所以中小企业在国内资本市场的融资受到限制。同时我国的股票债权交易市场结构不合理，没有多层次结构的地方性交易场所，以至于没有适合中小企业融资的渠道。
1.2.3国家政策对中小企业的扶持力度不够
近几年虽然国家在政策上不断对中小企业放宽。但在赋税上面对于中小企业来说依旧很高。从国际上看，西方国家重视中小企业的发展，在全国建立特殊的服务于中小型企业的金融服务机构。而我国对于中小企业的重视程度不够，没有花太多注意力在中小企业上面。所以导致我国中小企业的起步非常难，大多数企业发展缓慢。
1.2.4融资成本较高
中小企业在融资方面包括支付银行利率融资筹备费用相对于大型企业来说成本较高。中小企业在银行优惠利率方面很少会有优惠，同时还要支付比大型企业要高的浮动利息！中小企业在面对银行贷款抵押方面，需要承担大部分的手续费以及担保费用！
2 中小企业融资难问题分析
2.1缺乏专门服务中小企业的金融机构
中小企业在市场经济竞争中出于弱势，所以设立专门服务于中小企业的金融机构，对于中小企业来说是尤为重要的。但对于我国现在的金融体制来说，还不能提供中小企业该有的扶持力度！我国目前仍然没有设立专门的金融服务机构，尽管国家多次下发政策让银行优先于中小企业信贷，但由于银行利益关系，银行信贷力度依旧不大。而对于城市信用社，农村信用社，等小型金融型服务机构一直被视为服务于中小企业的。但由于近几年国家政策的改变，使得这些小型金融机构的信贷业务也开始偏向大城市发展！
2.2信用担保体系有待完善
贷款担保体系为中小企业在贷款方面提供专门的信用担保保证，用来弥补中小企业在固定资产缺乏的情况下的不利因素。从西方发达国家来看，信用担保体系给中小企业发展中提供的帮助起到重要的作用。就我国而言，信用担保体系建立较晚，于1992年建立并在吸收欧美等发达国家的经验基础之上建立了相关政策。但我国的信用担保体系依旧存在很多问题。一是担保资金来源单一，仅靠国家财政，缺少补偿资金来源。二是担保机构较小资金实力不强。三其他金融机构的配合力度不强。
2.3中小企业和民营经济的自身条件有待提高
虽然在市场经济下，出现了一批具有.规模的大型民营企业。但大多数民营企业的生产设备，经营条件，管理模式相对落后，以及企业员工的文化程度普遍较低，技术型员工较少的现状。同时，对于生态保护，生产安全，赋税等方面问题也有待提高。这种情况系下导致企业的信用下降，融资更加困难。
2.4金融机构在资本市场上的“区别对待”
无论是国有银行还是外资银行在信贷支持方面都存在着“规模区分”，对于中小企业的信用要求苛刻大于大规模的企业，导致中小企融资困难。在资本市场上面，国家为了保护投资者的利益，往往对中小板上市公司要求苛刻，设立了较高的门槛。以至于大多数中小企业只能望门兴叹，放弃上市融资的想法。
2.5银行借款期限短数目小
银行对于中小企业借款限期相对于大型企业来说较短，数目较少，只能在短时间内保持正常生产，很少的资金用于项目开发及发展扩大上面。
3解决中小企业融资难的策略及建议
根据上文介绍，我国中小企业已逐渐显出不可替代的作用，为保证社会和经济的稳定健康的发展，国家应在经济政策上加大力度扶持中小企业，建立起专门服务于中小企业的金融机构。加大银行信贷改革力度和银行监管力度，以及建立完善的金融组织体系等。
3.1企业内部策略及建议
3.1.1资金追求要合理
相对于上市公司为代表的大企业来讲，是为了追求资金成本最低和企业价值最大化。相对于中小企业来讲，融资的目的是为了确保生产经营所需的资金充足。资金不足会影响正常的生产发展，而资金过多也会使得资金使用效果降低，形成浪费。由于中小企业融资不易，所以经营者在遇到比较宽松的筹资环境时，往往容易犯“韩信点兵，多多益善”的错误。但如果筹来的资金用得不合理或者并非真正需要，那么好事就变成了坏事，企业反倒可能背负沉重的债务负担，进一步影响融资能力和获利能力。
3.1.2资金使用上面追求效益
中小企业在融资渠道和方式不和大企业那样有较宽的资金筹集渠道，这样中小企业在经济市场上抗风险能力差以及筹资渠道少，就更加珍惜每笔资金并善加权衡，综合考虑企业经营成本，以及风险回报收益。
3.1.3筹资渠道上，追求以信誉取胜
主动与金融机构保持良好关系，让他们了解企业，看到企业远大的发展前景，愿意给企业提供更多资金来用于企业发展。具体包括两个方面：一方面是对金融机构的选择，要选择对中小企业立业与成长前景感兴趣并愿意投资的金融机构；能给予企业经营指导的金融机构；资金充足，而且资金所需费用低的金融机构等。另一方面是中小企业要主动向合作的金融机构沟通企业的经营方针、发展计划、财务状况，说明遇到的困难，以业绩和信誉友好的和金融机构达成合作协议，而不应该通过不正当手段去达成筹资的目的。
3.1.4大胆探索区别于大企业的“绿色通道”
企业在成长过程中，要大胆探索，需要走出一条和目前那些大企业不同的路。只有这样的企业才具有发展前景，金融机构才更加愿意投资。这样中小企业才能获得发展所需的资金来源。

3.2企业外部筹资策略及建议
3.2.1实施针对中小企业的差别化信贷
创新型信贷政策，针对中小企业信贷上面制定区别于大型企业信贷政策。中小企业信用评估上面应用有效物品衡量，对企业物品，产品质量，企业经营者人品等作为授信评估标准。同时制定有助于中小企业发展的贷款利率。对于融资困难但发展前景好的中小企业放宽信贷利率，同时抵押比例条件放宽到10%左右。为增强中小企业贷款人还款意愿，保证中小企业贷款质量以及数量，推动中小企业贷款业务的发展，提高银行收益，银行机构应建立合理科学的放贷机制。这样可以有效推动中小企业的发展，同时也避免银行的坏账率。
3.2.2扩宽中小型企业融资渠道
国家需努力建立完善的资本市场体系，建立多层次的融资结构，用来保证重要企业在融资渠道上有更加多样化的选择，并不是像目前这样大多数中小企业出现融资难的状况。
3.2.3全面加强与中小企业信用担保机构的合作
要扩大中小企业与信用担保机构的合作空间，探索多样化的合作方式和合作渠道，多种途径支持中小企业发展的新思路。例如可以尝试与保险公司合作，为中小企业自有资产提供安全保障高，促进信用机构可持续发展。这样可以使各方都达到互利共赢，同时也减小中小企业的风险。国家有关部门应积极配合金融机构，给有意向投资中小企业的金融机构提供有意向企业的一手资料。
3.2.4政府加强对中小企业的扶持
政府应当营造有利于中小企业成长的环境，例如税务的优惠，政府公用物品采购优先选择中小企业的产品，为中小企业创造更多成长机会，促进发展。针对部分中小企业中存在信用缺失问题，银行调查成本高，政府应采取对银行以及中小企业损失的补助。使得担保机构可以放心给中小企业担保！
3.2.5加快建立完善的信用担保体系
对于单一靠国家财政为来源的信用担保体系，存在诸多弊端，所以应当建立完善的信用担保体系，寻找探索资金补偿来源，这样可以给中小企业融资提供更好的机会。
结语：

参考文献：
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致谢：

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