公司差旅费报销管理制度样本.doc

1、目标
为完善企业制度建设，加强财务监督和控制，规范出差管理，结合企业实际情况，特制订本制度。
2、适用范围
本制度适用对象为企业本部全体职员。
3、定义
“出差”指因公到太原市以外地域处理企业事务行为。
4、标准
企业各部门人员要本着合理、节省、高效标准使用差旅费。
4.1 能够经过其它方法处理事务，尽可能不安排出差，严禁以出差为由外出旅游或参与其它私人性质活动；
4.2 在时间许可情况下，能坐火车就不安排乘飞机，能乘坐通常列车，就不安排特快或动车组；
4.3 相同住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住应安排标准间、多人间；
4.4 差旅费使用必需有明确目标。出差完成后必需向直接上级和分管副总汇报工作结果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。
5、审批及报费步骤
5.1 部门经理（含）以上人员有权给下属派差，凡出差人出差前必需具体填写《出差申请单》-出差申请联，经分管领导审批后方能出行。特殊情况下许可口头派差，出差人应通知人事部，返回后出差（负责）人应补填《出差申请单》-销差申请联，经分管领导审批后交人资部门作为考勤及加班依据；
5.2 出差人员持经同意《出差申请单》-出差申请联方能到财务部门办理借款手续，借支额度依据实际情况确定，借款步骤：借款人填写《借款单》-部门主管审核-分管领导审批-总经理核准-财务总监审批付款，超出1万元现金借款，借款人应提前一天通知财务；
5.3 出差返回企业后，出差（负责）人应填写《出差申请单》-销差申请联经分管领导或上级领导核准后，交人资部门作为考勤及加班依据;
5.4 借款人应在出差返回企业后7个工作日内核销出差费用，回企业10日内仍未报销，除董事长尤其同意，财务部门不再办理报销，一切费用自理。对于超出期限未核销个人借款，财务部应通知借款人在3日内归还个人借款，若到期仍未归还，财务部门应对其作出书面通报，并从该职员个人收入中扣减借款金额，直到借款全部收回，在此之前不许可借款人再借支备用金；
5.5 报销单据使用《原始凭证粘贴单》，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，原始凭证应粘贴整齐，确保单据整齐、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹按无效单据处理。报销单审批步骤：报销人填写报销单-部门主管审核-分管领导审批-总经理核准-财务总监审批付款；
5.6 出差相关补助直接在《单据报销审批单》中列示报销。
6、 日常性出差报销标准
企业各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、往返路费用附加费用、交通费、住宿费、伙食费及相关补助组成。出差过程中发生其它费用（如复印、购置办公用具、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范围，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。
6.1 往返路费：往返路费包含太原市至出差目标地飞机票、火车票、船票、长途客车票和上述票据附加费用，按所抵达地域现行票价实报实销。
6.1.1 往返交通工具使用标准上限：
副总、总监（含）以上人员可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱；
其它职员出差乘火车。乘坐火车连续乘车时间超出10小时，可购硬卧铺票。符合条件而未坐卧铺者，按硬坐和硬卧票价之间差价给补助；
“特殊情况”下可乘飞机，但要在《出差申请单》中尤其注明，并由部门主管及分管领导审批。“特殊情况”是指：
6.1.1.1 太原市至目标地无直达列车，或虽有直达列车，但超出12小时车程；
6.1.1.2 处理紧急公务；
6.1.1.3 和副总、总监（含）以上人员一同出差；
6.1.1.4 飞机票和火车票相同价值；
6.1.1.5 无法订购到火车票；
6.1.1.6 其它特殊情况。
6.2 往返路费附加费用可实报实销，具体包含：
6.2.1 机票附加费用：机场巴士（士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费；
6.2.2 火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票费、补票费用；
6.3 交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，实施限额报销，只报不补，带车出差不再报销交通费，报销上限标准以下（单位：元/人/天）：
地域
副总、总监
部长、部门经理
其它人员
一类地域
实报实销
40元
30元
二类地域
实报实销
30元
20元
三类地域
实报实销
20元
10元
6.4 住宿费：住宿费分地域人员限额报销，只报不补
6.4.1 地域分类
6.4.1.1 一类地域：北京、上海、广州、深圳、珠海、汕头、三亚、大连、烟台、青岛、桂林、厦门、济南、苏州、无锡、宁波；
6.4.1.2 二类地域：合肥、福州、兰州、南宁、贵阳、海口、石家庄、郑州、哈尔滨、武汉、长沙、长春、南京、南昌、沈阳、呼和浩特、银川、西宁、济南、太原、西安、成全部、拉萨、乌鲁木齐、昆明、杭州、重庆、天津等各省会城市及直辖市；
6.4.1.3 三类地域：上述以外地域。
6.4.2 报销限额（单位：元/天/房间）：
地域
副总、总监
部长、部门经理
其它人员
一类地域
实报实销
250
200
二类地域
实报实销
200
150
三类地域
实报实销
150
100
注意事项：
6.4.2.1 多人一同出差，尽可能安排标准间和多人间，无特殊情况，严禁安排单间；
6.4.2.2 多人同住，报销限额就高不就低；住宿费用符合前款相关要求，并低于报销限额，按住宿标准和房间价差额部分50%给奖励。
6.5 伙食及通信补助费
伙食及通信补助费采取限额补助，只补不报形式。一类地域每人天天50元；二类地域每人天天40元；其它地域每人天天30元。
7、出席会议、培训学习出差报销标准
对于外出参与会议或培训人员，出差人员依据会议或培训通知填写《出差申请单》，其审批及报销步骤参考本制度第6条实施。
7.1若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助。往返路费、交通费按日常性出差标准实施;
7.2若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用;
7.3 由接待方邀请并由对方负担费用出差人员，各项费用已由对方负担，不再给报销及补助。
8、其它要求
8.1 出差当日和返回当日在计算交通费及伙食补助时只能合并为一天计算；
8.2 职员壹人出差，其住宿费按标准据实报销；当同行人员为等级不相同两人或多人时，住宿费按同行两人或多人中较高等级标准实施；
8.3 出差人员住宿费报销标准标准上按要求标准实施，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和著名人士或影响企业整体形象特殊业务情况，在分管领导许可前提下，可按实报销。
8.4 出差人员标准上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
8.4.1 出差目标地偏远，没有公共交通工具；
8.4.2 款或关键文件须确保安全；
8.4.3 发货物粗笨，搬运困难或时间紧迫；
8.4.5 同关键客人外出；
8.4.6 实施特殊业务或夜间办事不方便;
8.5 为提升办事效率，出差可自带车辆，再不予补助交通费;出行过程中发生过路费、过桥费、停车费、加油费、修车费等费用由出差（负责）人在票据上签字，由驾驶员统一报销；
8.6 驾驶员行车途中违章罚款一律不准报销。
9、附件
《出差申请单》
10、附则
10.1 本制度解释及修改权归由财务部；
10.2 本制度自核准之日起实施。