国有控股上市公司贯彻落实“三重一大”决策制度的思考.doc
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4、大”决策制度的意见(以下简称意见),规定凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作(简称“三重一大”)事项必须由领导班子集体作出决定。要求以明确决策范围、规范决策程序、强化监督检查和责任追究为重点。认真学习意见,我们会发现它的内容非常丰富,它能够与公司法、上市公司治理准则以及企业内部控制基本规范等法律法规很好地融合。在国有控股上市公司中,贯彻落实“三重一大”决策制度是针对国有股权管理的特殊性专门设置的,是对国有及国有控股企业实施现代化企业制度的必要补充。1、 意见第一部分是对国有股权管理中“集体决策”的强调意见第一部分指导思想和基本原则明确了“三重一大”事项的决策要防止个人或少数
5、人专断,排除了董事会对董事长或少数执行董事在“三重一大”事项上的特别授权,比公司法要求更严。这是符合国有股权特点的设置,有利于防范少数人对公司的控制,一定程度是对国有股权股权所有人缺位所致的监管问题的弥补。2、意见第十六条是贯彻落实的起点意见第十六条要求“国有企业应当依据本意见制定具体的实施办法”。由于意见在很大程度上只是定性地描述了“三重一大”事项的范围,因此为有效贯彻落实,企业应该明确企业“三重一大”事项的具体标准,必须给出与其战略规划及风险容限相符合的没有歧义的“三重一大”判别标准,如重大的对外投资标准、大额资金标准。它们不仅企业之间有区别,与企业所处的发展阶段和内部控制的优劣紧密相关,
6、甚至与信息技术和企业管理信息系统有关。3、 意见第二部分给出“三重一大”的主要范围意见第三、四、五、六条分别定义了重大决策事项、重要人事任免、重大项目安排事项和大额度资金运作事项,需要强调的是,对于集团型公司,判断其事项重大与否的标准是看它对整个集团经营、战略目标的实现和财务状况的影响程度,而不管它是发生在母公司还是子公司、孙公司。4、意见第三部分“三重一大”事项决策的基本程序也是风险控制流程第九条明确,为了适应市场快速反应的要求,企业可以通过适当授权缩短决策流程,但必须以有效的内部控制为前提。如董事会就某项业务对经理授权,其前提是该业务在前段已经建立了符合意见及企业内部控制基本规范要求的有效
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