项目考核管理办法.docx

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项目绩效考核管理办法
V0.1
（草稿）

深圳市网通兴技术发展有限公司
2012年10月
修订纪录
修订时间
内容摘要
版本
作者
2012-10-25
新增
V0.1
黄斌

目录
1 总则 4
1.1 目的 4
1.2 适用范围 4
1.3 考核周期 4
2 项目管理流程 4
3 项目评估 4
4 项目等级定义 5
4.1 项目等级定义依据 5
4.2 项目等级评定 5
4.3 项目奖罚基数定义 6
5 项目考核 6
5.1 项目考核指标定义 6
5.1.1 整体指标 6
5.1.2 规范执行指标 7
5.1.3 质量指标 7
5.1.4 进度指标 8
5.1.5 成本指标 8
5.1.6 满意度指标 8
5.2 项目考核办法 9
5.3 项目奖金计算方法 9
5.4 项目奖金发放时间 9
6 考核办法保障 10

1 总则
1.1 目的
为加强公司的工程项目管理, 不断挖掘员工潜能，明确员工工作导向，引导、激励员工开发自身潜能和工作热情，充分调动员工工作主动性和创造性，促进企业绩效和员工绩效的同步、持续提升，实现员工与企业的共同成长，使员工在项目目标的牵引下不断提高工作业绩，加强项目监控与管理，使项目组的工作目标与公司目标保持高度一致,特制定本项目绩效考核管理方案。
1.2 适用范围
已签订软件合同或正在走合同签订流程，且正式立项的产品研发、实施、运维等项目，方可纳入项目绩效考核范围。
1.3 考核周期
从项目立项到结项为考核周期。
2 项目管理流程
项目立项--》项目估算--》与项目经理签约--》项目实施--》过程跟踪与考核--》考核结果公布--》奖金发放/罚款扣除--》存档。
3 项目评估
针对项目规模、工作量、人力成本、非人力成本、风险、盈亏情况等进行评估，相关模板请见《×××项目估计表》文件。
4 项目等级定义
4.1 项目等级定义依据
指标
计算方法
示例
开发项目
研发项目

财务
20%
\
1.特大型项目：合同毛利>=500万；
1.特大型项目=100×权重
特大型开发项目=100×20%=20分
2.大型项目：300万=<合同毛利<500万；
2.大型项目=75×权重
3.中型项目：100万=<合同毛利<300万；
3.中型项目=50×权重
4.小型项目：合同毛利<100万；
4.小型项目=25×权重
复杂度
20%
20%
1.高复杂度：使用新技术框架的新业务领域项目
1.高复杂度=100×权重
高复杂度研发项目=100×20%=20分
2.中复杂度：使用新技术框架或新业务领域项目
2.中复杂度=60×权重
3.低复杂度：使用已有技术框架的传统业务项目
3.低复杂度=20×权重
规模
40%
60%
1.特大规模：估算工作量>=50人月
1.特大规模=100×权重
超大规模项目=100×40%=40分
2.大规模：25人月<=估算工作量<50人月
2.大规模=75×权重
3.中规模：10人月<=估算工作量<25人月
3.中规模=50×权重
4.小规模：估算工作量<10人月
4.小规模=25×权重
重要
程度
20%
20%
1.高重要程度：公司级战略项目或者年度新产品计划项目
1.高重要程度=100×权重
高重要程度开发项目=100×20%=20分
2.中重要程度：部门重点项目
2.中重要程度=60×权重
3.低重要程度：部门内部普通常规项目
3.低重要程度=20×权重
4.2 项目等级评定
项目星级随着项目后续工作内容的调整，可以进行不定期的复核调整。项目等级评分与项目等级对应表如下：
项目等级
项目分值
5星级项目
（80，100）
4星级项目
（65，79）
3星级项目
（50，64）
2星级项目
（0，49）
举例说明：如：合同毛利为150万，则财务项得分50*20%=10分；复杂程度为中等，则此项得分60*20%=12分；规模为中等规模，则此项得分50*40%=20分；重要程度为中等，则此项得分60*20%=12分，合计得分54分，则该项目为3星级项目。
4.3 项目奖罚基数定义
项目等级
奖罚基数（万元）
5星级项目
20
4星级项目
10
3星级项目
5
2星级项目
2
5 项目考核
5.1 项目考核指标定义
5.1.1 整体指标
指标
权重
计算方法
示例
规范执行
20%
以项目管理部考核统计报告的项目规范执行考核表为准
如：统计报告中，项目规范性得分=80，则本项得分=80*20%=16分
质量
10%
以项目管理部项目考核统计报告的项目质量考核表为准
如：质量得分为80分，则
本项得分=80×20%=16分
进度
20%
以项目管理部项目考核统计报告的项目进度考核表为准
如： 进度得分为80分，则
本项得分=80×20%=16分
成本
30%
以财务部提供的项目成本数据为准
如： 成本得分为70分，则
本项得分=70×20%=14分
客户满意度
20%
根据对客户的满意度调查以及公司及市场体系的评价来考核，另外，若有客户投诉和系统重大故障亦可扣分，有纸质、邮件等形式的表扬则可加分。
如：客户满意度得为85分，则
本项得分=85*20%=17
合计
100%

16+16+16+14+17=79
5.1.2 规范执行指标
考核细项
考核分值
说明
周报
10
以项目管理部周报情况统计报告为依据，缺交或迟交1次扣5分，缺交或迟交2次以上（包括2次）此项全扣。
月度预算
20
以项目管理部统计报告为依据，缺交一次此项为0分（按每月末需提交下月的项目预算费用表）。
项目监督与控制
40
以QA审核报告为依据，
即未按《项目管理过程》、《项目章程》约定及时完成并提交项目策划活动的相关策划文档，扣5分。
未按《项目管理过程》来做项目风险评估、评审、客户的拜访、工作量的报工收集等相关活动，一次扣5分
配置管理
20
以QA审核报告为依据
未严格按配置管理过程，做配置计划、创建配置项、提交配置文档，每缺失一个文档扣2分，直至本项全部扣完以止。
如若出现基线不建、版本控制出现重大问题、上线出现版本问题，直接清零
复用与知识库
10
以QA审核报告为依据
主要考核项目在开发过程中，做的知识积累和组件的复用的情况。
一季累计下来，项目有效知识积累个数<5个，且知识质量较差，没有为员工成长和其它项目运用。发现一次扣2分
项目员工犯错误，无法从项目知识知累中找到任何帮助，发现一次扣5分。
小计
100
根据以上考核细则得分累计，再乘以20%的权重的最后得分为规范执行指标项得分。
5.1.3 质量指标
考核细项
考核分值
说明
评审
30
以QA审核报告为依据，未按项目策划要求及时做项目需求、设计、开发、测试以及系统上线等评审的，1次扣5分
项目（需求）返工率
20
以QA审核监控的数据为依据，项目由于需求或设计等问题引起的重复、增加的工作量。
项目测试质量数据
50
以测试报告的相关数据为依据
小计
100
根据以上考核细则得分累计，再乘以10%的权重的最后得分为质量指标项得分。
5.1.4 进度指标
考核细项
考核分值
说明
里程碑进度偏差率
50
进度偏差计算：（（实际结束时间-实际开始时间）-（计划结束时间-计划开始时间））/（计划结束时间-计划开始时间）如：里程碑进度偏差为30%，本项得分=（1-0.3）×50=35分
进度偏差
50
根据项目管理部每月发布的《项目实施整体情况汇总表》中“进度偏差率”（即（计划完工比例-实际完工比例）/实际完工比例）进行考核，当某月的进度偏差率大于5%的，则本项目本月按此最大偏差进行考核评分。比如某项目某月的“进度偏差率”为X，则此项得分为:50*(1-2X)
小计
100
本指标主要考查项目总体进度完工比例偏差情况；
根据以上考核细则得分，二项之和再乘以20%的权重的最后得分为进度指标项得分。
5.1.5 成本指标
考核细项
考核分值
说明
月度非人力成本偏差率
50
非人力成本偏差率计算：（月度实际非人力成本-月度预算非人力成本）/月度预算成本。若偏差率小于零，此项得满分。
如：成本估算偏差为30%，本项得分=（1-0.3）×50=35分
工作量偏差
50
根据项目管理部每月发布的《项目实施整体情况汇总表》中“工作量偏差率”（即:实际投入工作量/预计投入工作量-1）进行考核，即当某月的工作量偏差率大于5%的，则本项目本月度按最大偏差进行考核评分，否则此项为满分，计算公式=50*(1-X)，例如某项目某月的“工作量偏差率”为X(20%)，则此项得分为:50*(1-20%)=40分
小计
100
根据以上考核细则得分相加，再乘以30%的权重的最后得分为成本指标项得分。
5.1.6 满意度指标
考核细项
考核分值
说明
客户投诉
10
若一个考核周期内有客户投诉一次扣5分，投诉二次扣10分；
重大系统故障
10
若一个考核周期内项目组负责的系统出现重大事故并影响到客户的正常日常工作，一次性扣除10分，二次扣80分，三次扣减100分。
客户满意度回访
40
以项目管理部对客户进行阶段性满意度调查或结项后的回访结果进行考核，具体可见《客户满意度调查表.docx》
业务经理调查回访
40
以项目管理部与各项目业务经理进行满意度调查的结果进行考核，具体可见《业务经理满意调查表.docx》
客户表扬
加分项
客户通过书面、电子邮件或其它公司认可的方式对项目组进行表扬，每一次加5分，但项目实施周期内同类型、同性质的多次表扬只能算做一次。若项目提前完工并通过验收，获得客户的高度表扬，则可一次性加分10分；
小计
100
若有客户投诉、系统故障等引起客户不满直接减分，或有客户表扬则加分。若所有分值累计超过100分，也只按最大分值100分计算。
根据以上考核细则得分，再乘以20%的权重的最后得分为客户满意度指标项得分。
5.2 项目考核办法
Ø 项目管理部负责对各项指标进行评分与考核；
Ø 总经办负责考核结果审定；
Ø 财务部负责奖罚金额核对与发放；
5.3 项目奖金计算方法
以项目回款为考核周期，根据考核结果分为优秀、良好、一般、较差、很差五个等级的项目，每个等级的奖罚比例不一样。
项目考核等级
考核条件
奖罚比例
奖罚金额
优秀项目
85<考核分值<=100分
100%
项目奖罚基数*回款比例*奖罚比例
良好项目
[75，85]
60%
一般项目
[65,74]
30%
较差项目
[55,64]
-20%
很差项目
考核分值<55分
-50%
5.4 项目奖金发放时间
项目回款日起，一月内执行项目奖金发放/罚款扣除。
6 考核办法保障
此项目考核管理办法建议成立专门机构负责，如：项目管理部，专门负责组织项目立项、项目经理合约签订、项目策划与评估、过程跟踪与考核、奖金发放/罚款扣除等。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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