预算部管理及考核办法..doc

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预算部管理机制及考核办法

为合理编制工程造价，规范预、结算工作程序，有效控制项目成本。必须加大对项目成本核算的跟踪、监控力度，实行项目预算主管为项目预、结算的直接责任人，负责本项目的施工图预算、割算、施工过程中的成本预控、竣工结算的编制和审计工作，做到事前科学、合理的成本目标制订； 事中有效的成本控制； 事后准确的成本状况分析、信息反馈，实现三位一体的系统管理过程。最大限度的降低工程成本，节约投资，从而实现利润最大化，根据公司现状及经营情况，特制定本办法。

一、 预算人员分工
1、为了提高预算人员工作的积极性，改掉以前吃大锅饭的管理体制，实行能者多劳多得的原则，并使新的预算人员尽快成长起来，能够早日独立完成工作，将预算人员根据工作能力分为预算主管、预算员两种级别。预算主管由公司统一任命，具有独立完成预、决算的编制、审核能力，可负责项目的预算、割算、成本控制、决算审计等工作。预算员不能独立完成预、决算工作，但也能独立完成某一单项工程预算的，也可协助预算主管工作的。预算员在经过几年的工作历练，如果也能独立完成预、决算工作的也可提拔为预算主管。

2、工作职责
（一）、预算主管：
2.1能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。
2.2负责施工项目的全过程成本控制，做好工程预算、进度割算、成本预控、结算工作，及时正确办理和完成预（结）算工作。
2.3经常深入施工现场，了解工程实际情况，对设计变更、现场工程施工方法、更改材料价差、以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整方案;为竣工决算做好准备。
2.4对项目进行全过程跟踪、指导现场签证单的会签，并督促项目部随时做好现场签证工作，做到遂发生遂签证，不要等到结算时才补签，杜绝甲方项目负责人及预算人员换人而无人知道签证事由的发生，给公司造成不必要的损失。
2.5参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。根据有关文件规定配合解决预（结）算中的问题。
2.6负责及时收集各种编制工程预决算的资料：包括施工图纸（图纸收、放）、施工合同、图纸会审记录、涉及经济方面的会议纪要、施工方案、施工组织设计、设计变更与现场签证、施工技术核定单、材料批价单等，（涉及经济方面的签证、设计变更、材料批价单、索赔清单等必须保存原件），并将资料分类整理、编号，建立台账，台账的建立应分类（如：2014年学校改造工程：里面包含所有与甲方结算的成套资料，比如签证单、联系单、批价单、竣工图纸、结算书等，与工队的结算资料等）建立并装订成册妥善保管。
2.7各分部工程完成后，及时编制各分部工程结算书。
2.8工程竣工结算书外报后，根据合同约定，及时催促甲方或咨询公司进行工程结算的审计审核工作，在工程结算的审计审核工作，确保审计工作能保质保量按时完成。在审计过程中，出现不利于我方的问题，须及时向公司主管领导汇报，以便及时处理、解决。
2.9 正确及时编制竣工决算，随时掌握预算成本、实际成本，做到心中有数。
2.10竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训，及时完成工程结算资料的归档。
2.11严格执行保密制度，做好各项预算文件的保密工作。
2.12负责或参与投标工程的预算编制工作。
2.13协助部门经理做好各类经济预测工作，提供有关测算资料。
2.14及时完成部门领导交办的其它工作。
（二）、预算员：
2.1能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。
2.2熟悉施工图纸懂得施工工艺和施工工序，协助预算主管做好工程预算、进度割算、成本预控、结算工作，及时办理和完成预（结）算工作。
2.3经常深入施工现场了解施工情况，努力提高业务水平，提高编制工程预算的质量。
2.4参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。根据有关文件规定配合解决预（结）算中的问题。
2.5负责或参与投标工程的预算编制工作。
2.6加强业务和专业知识的学习，不断提高业务技能，熟悉和掌握预算软件的使用，提高实际的工作效率。
2.7各分部工程完成后，及时编制各分部工程结算书。
2.8及时收集有关定额及价格信息的变化情况，如实向领导反映经济信息。
2.9 及时完成部门领导交办的其他工作。
3、考核办法：（方案一、方案二）
方案一、
预算主管：实行基本工资+提成的工资机制，即平时公司每月开基本工资，然后根据自己负责的预算项目进行提成，提成标准如下：
3.1 预算
3.1.1预算编制执行1996年《山东省建筑、安装工程综合定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照预算工程总造价的1‰-1.5‰的15%提取。
3.1.2预算编制执行2003年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照预算工程总造价的1.5‰的15%提取。
3.1.3预算编制执行清单报价的：①清单报价不计算工程量的，只计算措施费和清单不包括的内容而又必须包括在报价内的，按照预算总造价的0.6‰-1‰的30%提取。②编制清单报价的：提成标准按照预算工程总造价的2.5 ‰-3 ‰的15%提取。
3.1.4投标工程，根据标的调整预算报价的，一个投标单位收取预算编制费1000元，每增加一个投标单位增加500元，预算人员提取收费的20%。
3.2 结算
3.2.1结算编制执行1996年《山东省建筑、安装工程综合定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照结算工程总造价的2‰- 2.5‰的15%提取。
3.2.2结算编制执行2003年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照结算工程总造价的2.5‰-3‰的15%提取。
3.2.3清单结算根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照结算工程总造价2‰的15%提取。
3.3 预、结算、成本预控、全过程服务：
3.3.1根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准均按照工程结算总造价的4‰-5‰的15%提取。
预算员：预算员的工资由公司统一发放。
预算主管也可根据自己负责的项目工作量的大小，找几个预算员（统计员）为自己负责的项目服务，人员选定可由预算主管自己选定，对于为自己项目服务的预算人员，预算主管可根据其工作能力及表现为其发放一定的奖金，作为对其工作的认可和奖励，此项费用由预算主管出资。
方案二、
考核分成三部分，三部分的和加在一起就是每个人的分数，三部分是：个人自查、主管打分、总经理打分。个人自查占40%，主管打分占30%，总经理打分占30%，比如，部门有个同事叫张三，他给自己打了95分，主管给他打了92分，总经理给他打了90分，那么他的最后得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。每个人的评分标准及权重数详见下表：
指标
权重
绩效目标值
考核得分
工作计划完成率
10
考核工作计划完成情况

审计分析报告质量（及时性、准确性、参考价值等）评价
15
考核审计工作情况，提高其工作效率和工作质量，及合理化建议。

审计数据的准确性
10
审计数据和审计结论客观真实

档案材料管理工作
5
考核合同、工程材料、工队结算、竣工结算等档案的完整性。

工程收量的及时性、准确性
5
考核工程收量及时，准确性。

工程决算准确性及外审费用
15
考核工程决算与预算差异控制的差异，降低外审费用，降低工程成本。

协助招投标
10
参与监督招投标活动，确保招标全过程的规范。

监督工作
10
比价监督工作、比价采购工作及时、认真、订工队价格等，保证所选的供应商及工队合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成。

工作态度
10
工作的责任心，公平公正意识，团队建设。

学习能力
5
考核部门员工业务能力提升。

部门协作满意度
5
考核其他部门对协作满意度。

最后领导根据每个人一年的整体表现给予综合奖金金额*相应的分数就是最后每个人的绩效考核奖金。
4. 工程预、决算相关奖罚规定
4.1 在结算审计过程中，对维护公司利益作出较大贡献的，经主管领导核定后，给予3000元以上的奖励。
4.2若能在合同约定的时间内完成工程结算审计的，给予500~1000元的奖励；
4.3 未能在规定的时间内完成工程预、决算、成本预控工作的，每次罚200元，超出规定时间7日内仍未完成的，对其进行双倍罚款。
4.4 预算人员要对自己的工作认真负责，提高预决算工作的准确
度，减少误差率，误差率在±5%以内不予追究其责任，出现下列情况之一的给予相应的处罚
A: 招投标工程，由于预算的编制出现问题而废标的，给予预算编制人员500-1000元的处罚；
B: 出具的预算、成本预控数据相差太大的，每次罚200元。
C: 在工程决算审计过程中，超过审减额10%以上（经公司同意调整的部分除外）部分，给公司造成损失的，根据公司缴纳的审计费的多少给予 1000-10000元的处罚。
D: 在工程结算审计中，发现有漏项部分，给公司造成损失的，根据损失的大小给予1000-3000元的处罚。
4.5未能按规定收集、整理、保存工程预、决算资料的，有遗漏、丢失的，发现一处罚预算人员100元。
5、离职
5.1中途提出离职的预算人员，必须提前2个月向主管领导书面申请，并将完整的工程预、结算资料整理成册后，移交给新任预算员办理交接手续，且须无条件配合新任预算员的工作，确保预、决算工作的顺利进行，并且其年底应得提成部分减半发放。
5.2在工程结算审计过程中提出离职的，不予批准，必须在规定时间内及时完成工程结算审计工作方可离职，否则其年底应得的提成部分全部扣除，并且不予办理离职手续。若在审计过程中，对公司应得利润部分作无原则让利的造成公司损失的，由其本人承担。
5.3对擅自离开公司的，将扣除其所有工资及提成，对未办理任何交接手续的，还应承担对公司所造成的损失。
5.4所有离职预算人员的工资结算，必须经主管领导签字后，才能办理工资结算。
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