贷款管理办法(1).doc

《个人贷款管理暂行办法》
第一章 总则
第一条 为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，有效防范风险，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营个人贷款业务应遵守本办法。
    第三条 本办法所称个人贷款，是指贷款人向具有完全民事行为能力的自然人，按约定条件提供贷款资金并收回本息的经营行为。
    第四条 个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制定贷款管理办法及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。
第六条 贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。
  第七条 个人贷款用途应符合国家有关法律、法规和政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。贷款人应加强贷款资金支付管理，按合同约定用途向借款人的交易对象进行支付。
    第八条 个人贷款的期限和利率应符合国家相关规定。
    第九条、期贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途等因素，合理确定贷款金额限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。
    第十条 银行业监督管理机构应依照本办法对个人贷款业务实施监督管理。
第二章 受理与调查

    第十一条 个人贷款申请应具备以下条件：
    （一）具备完全民事行为能力中华人民共和国公民，非中华人民共和国公民还须符合国家有关规定；
    （二）有明确合法的用途；
    （三）有合理的贷款申请数额、期限和币种；
    （四）具备还款意愿和还款能力；
    （五）信用状况良好，无重大不良记录；
    （六）贷款人规定的其他条件。
    第十二条 贷款人应要求借款人以书面或贷款人认可的其他形式提出贷款申请，并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。
    第十三条 贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对借款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性调查核实，形成调查评价意见。
    第十四条 贷款调查应包括以下内容：
    （一）借款人基本情况；
    （二）借款人收入情况；
    （三）借款用途；
    （四）借款人还款来源、还款能力及还款方式；
    （五）保证人担保能力或抵（质）押物价值；
    （六）其他需要调查的内容。
    第十五条 贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等方式和方法。
    贷款人在风险可控的前提下可将贷款调查中特定事项委托第三方，并签订信息保密协议。
    贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。
    第十六条 贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。
通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款
第三章 风险评价与审批

    第十七条 贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。
    第十八条 贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。同时，贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。
    第十九条 贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。
    第二十条 贷款人对未获批准的贷款申请，应告知借款人。
    第二十一条 贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。
第四章 协议与发放
    第二十二条 贷款人应与借款人签订书面借款合同，需担保的应同时签订担保合同。贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，电子银行渠道办理的贷款除外。
    第二十三条 借款合同应符合《合同法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象、支付金额、支付条件、支付方式。
    借款合同应设立有关条款，明确借款人未按合同承诺提供真实、完整信息和未按合同约定用途使用、支付贷款等的违约责任。
    第二十四条 贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。借款合同采用格式条款的，应注意维护借款人权益，并以合法方式公示。
    第二十五条 贷款人应依照《物权法》、《担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。
    按合同约定办理抵押登记手续，应由贷款人参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押登记情况予以核实。办理保证手续，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。
    第二十六条 贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立、统一的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的贷款。
    第二十七条　贷款人应按合同约定及时发放贷款。
第五章　支付管理
    第二十八条 贷款人应依据借款合同约定，通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。
   给符合合同约定用 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付途的借款人交易对象。
    借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
    第二十九条 个人贷款资金原则上应采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。
    对借款人难以事先确定具体交易对象且额度不超30万元人民币的贷款资金，经贷款人同意，可采取借款人自主支付方式。
    对借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的，经贷款人同意，贷款资金可采取借款人自主支付方式。
    第三十条 贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。
    第三十一条　采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金按约定支付给借款人交易对象，并应做好有关细节的认定记录。
    第三十二条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。
第三十三条 贷款支付完成后，贷款人应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。

第六章　贷后管理

    第三十四条 贷款支付后，贷款人应采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资产安全。
    第三十五条 贷款人应区分个人贷款的品种、对象、金额等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度；贷款人内部审计部门以及其他部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。
    第三十六条 贷款人应定期分析评估借款合同中约定内容的履行情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。
    第三十七条 贷款人应依照合同约定，收回贷款本息。
    一年以内（含）的贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
第三十八条 到期不能偿还的贷款，贷款人应采取措施进行清收，也可以协议重组。

第七章　法律责任
    第三十九条 贷款人违反本办法规定办理个人贷款业务的，银行业监督管理机构应当责令改正。贷款人逾期未改正的，或其行为严重危及贷款人的资产安全的，银行业监督管理机构可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施。
    第四十条 贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十九条采取监管措施外，还可对其处以警告、罚款：
    （一）贷款调查、审查未尽职的；
    （二）未建立、执行贷款调查面谈、借款合同面签制度的；
    （三）违反本办法第二十六条的；
    （四）借款人挪用贷款未发现的，或虽发现但未采取有效措施的。
    前款罚款的限额，有违规所得的，不超过违规所得的3倍，且最高不超过3万元；没有违规所得的，不超过1万元。
    第四十一条 贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十九条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其进行处理、处罚：
    （一）将贷款调查的全部事项委托第三方完成的；
    （二）授意借款人虚构事实获得贷款的；
    （三）违反本办法第七条的；
    （四）发放不符合条件的个人贷款的；
    （五）超越或变相超越贷款权限审批贷款的；
    （六）签订的贷款合同（协议）不符合本办法规定的；
    （七）对借款人违背借款合同约定的行为未采取相应措施的；
    （八）其他严重违反本办法规定的审慎经营规则的。
第八章 附则
    第四十二条 银行业金融机构发放农户贷款、汽车金融公司发放个人贷款，可暂不执行本办法。
    信用卡透支不适用本办法。
    第四十三条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
    第四十四条 本办法自发布之日起三个月后施行。
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3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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