采购部管理文档(全部).doc

采购工作标准流程

主生产计划

采购订单交货计划表

采购订单入库登记

采购订单入库

采购申请单确认

采购申请单下达

采购申请单审核

MRP运算

业务订单

流程
责任部门/人
工作职责
完成时间
发生记录/表单
工艺/PC
接到业务订单后，PC在48小时内完成订单评审，工艺在订单评审完成后48小时内完成BOM表的关联
订单评审-48小时
BOM表关联-48小时
订单评审表
BOM表
MC
订单表关联完成后4小时内完成MRP运算
MRP运算-4小时
采购申请单
PC
依据业务订单，每月10号前签订《月生产计划》初稿，每月20号前签定正式版本，初稿与定稿间调整不超过5%
初稿-每月10号前
定稿-每月20号前
月主生产计划
采购部长
采购申请单完成后2小时内完成审核
采购申请单审核-2小时
审核后的采购申请单
相关采购员
依据审核后的采购申请单在24小时内完成采购订单的下达
采购订单下达-24小时
采购订单
相关采购员/供应商
采购订单下达后，要求供应商在24小时内确认，并书面回复
采购订单回传-24小时
采购订单回复记录
相关采购员
依据生产计划，在每周三前下发下周的交货计划。交货计划下发供应商、仓库
周交货计划-每周三
周交货计划表
仓库输单员
仓库输单员每天下午17：00前将入库单中一联交相关采购员
入库单-每天下午17：00
入库单
相关采购员
相关采购员将收到的相应入库单登记到采购订单
采购订单登记-每天17：30
采购订单进度表

采购部相关记录表单要求

一、 采购员物料分项汇总表
每一个采购员对自己所负责的物料进行分类汇总，内容包括：供应商名称、供应联系方式、采购的物料项目、采购周期、结算方式、模具所有权，如有变动应有相应记录

二、 供应商管理文件夹
每一个供应商设一个文件夹，文件夹的内容包括：供应开发的全套资料、采购合同、质量保证协议、供应商联络记录

三、 未完成订单汇总表
将截止到目前为止所有未生产完成的订单（包括配件订单）全部进行汇总，每增加新的订单必须及时在汇总表里进行增加。每一个订单生产完成后做好标识，每一个订单的采购订单下达完成后也要有相应标识

四、 生产计划表
将每一次PMC签发后的订单打印出来，包括月生产计划和周生产计划进行归类。对每一次生产计划的调整必须有相应的记录

五、 采购订单管理文件夹
将每份采购订单按供应商名称进行分类、按下单时间顺序进行排序，对采购订单供应商没有进行书面回复的要做好相应标识，对采购订单的每一项物料是否完成要有相应的记录

六、 交货计划文件夹
按照每一个供应商进行分类，以一周为周期。对每一周的交货计划是否达成要有相应标识。

七、 最新价格汇总表
按照每一个供应商进行分类，当的新的报价单批准后要进行归档保存

八、 质量部文件夹
对质量部下发的所有文件要进行归档保存，并且要有相应完成进度的标识

九、 技术部文件夹
对技术部下发的所有文件要进行归档保存，并且要有相应完成进度的标识

十、 采购订单审核要求
主要审核项目：
㈠、 供应商名称
㈡、 采购单价
㈢、 采购数量
㈣、 采购物料名称规格
如没有错误方可签字确认 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)