企业全面预算管理制度分析样本.doc

浙江某企业（集团）企业

内 容

全方面预算管理制度
版本
A
版次
A/A
页码

编号
CW-001
起 草

审核

考评主体
董事长
批 准

存档部门
财务部
监督主体
总经理
实施部门
财务/进出口部
密级
★
受控状态
受控
实施日期

修订日期
年 月 日
１．某（集团）企业全方面预算管理计划
１．１某（集团）企业全方面预算管理基础：依据某（集团）企业中长久战略发展计划，即集团企业十年、五年发展战略计划，制订某（集团）企业年度生产经营总体计划； 围绕年度生产经营目标计划，制订月度生产经营预算．
１．１依据某（集团）年度生产经营总体计划，各子企业和部门编制各自年度生产经营运作计划，具全经营指标和内容有：
１．１．１各子企业及其所属各部门年度生产经营管理运作计划内容：年度生产经营管理运作总体要求、资源投入、生产管理业务活动安排等多方面内容；
１．１．２各子企业及其所属各部门年度生产经营管理运作计划指标：包含围绕企业或部门年度生产经营管理运作计划实现，组成企业年度生产经营总体目标财务类指标及多种非财务类关键指标．
１．２ 各部门关键预算指标分解及预算管理分工：
１．２．１依据某（集团）企业年度生产经营管理运作计划，进出口部部门编制收入预算、应收账款回款预算；财务部编制其它收入预算及营业外收支预算。
１．２．２生产计划部门编制成本费用预算（包含产品生产成本、工时成本、制造费用、年度生产经营设备需求）；
１．２．３企业办公室编制年度生产经营管理项目及工程建设项目投资预算；
１．２．４技术部和工程部门编制年度技术开发项目及其技术开发费用投资预算；
１．２．５财务部门依据年度生产经营计划编制年度财务费用、融资筹资预算；
１．２．６品管部门依据年度生产经营理计划，编制年度固定资产类设备需求及其费用预算、设备修理计划及其费用支出预算；
１．２．７采购物流部依据年度生产经营指标，编制年度采购需求、物流仓储计划及应付账款预算；
１．２．８各管理部门依据年度生产经营管理计划，编制部门费用预算及其所管辖业务专题费用预算，形成各部门年度生产经营预算财务类关键指标；
１．２．９财务部在汇总各部门生产经营管理运作计划和预算后，形成企业损益预算、现金流量预算和资产负债预算；
１．３预算实施：
１．３．１财务部门依据年度生产经营实际情况，定时编制企业及各部门年度及月度生产经营预算实施汇报，其中，预算实施情况汇报关键内容包含定时财务分析、预算实施分析和预算编制、实施评定结果；
１．３．２企业各级管理层利用预算实施情况汇报定时对预算实施情况进行分析、监控及决议之用。
１．４预算控制和预算调整。
１．４．１在年度生产经营预算目标实施过程中，各部门及企业各管理层，应经过年度及各月度预算实施情况汇报来监控经营进度，经过预算实施汇报分析，采取对应行动方案，立即处理生产经营管理运作过程中出现问题。
１．４．２在年度生产经营预算目标实施过程中，因为企业生产经营环境发生重大改变，经某（集团）企业董事会同意，各子企业及各部门能够对原有年度预算体系和生产经营管理预算指标体系做出必需调整，使之愈加好地适应企业实际经营情况和市场环境不停改变需要，实现企业既定战略目标；
１．４．３在年度生产经营预算目标实施过程中，在不影响年度生产经营总体目标前提下，各子企业及部门，能够依据具体生产经营情况，报集团企业同意，对月度具体生产经营预算指标进行调整。
１．５某（集团）企业预算管理目标
１．５．１经过全方面预算管理工作开展，实现企业中长久战略计划细化及量化表现，为企业中长久发展计划和企业年度生产经营管理工作起到一个承上起下作用；
１．５．２经过全方面预算管理工开展，形成企业及部门生产经营管理指标关键起源，为整个企业推行全方面绩效管理提供考评基础和依据，使企业生产经营全方面预算考评成为绩效考评中心。
１．５．３经过全方面预算管理工作开展，并建立对应生产经营管理考评指标管理，使企业各项经营活动愈加好地表现企业战略计划要求，规范、约束企业生产经营管理行为，规避企业生产经营风险，促进企业生产经营长久良性运行，提升企业关键竞争力；
１．６某（集团）企业全方面预算管理平台
１．６．１经过某（集团）企业用友预算管理软件，全方面开展预算管理工作；
１．６．２经过用友财务软件、ＯＡ办公软件、ＩＦＯＲ企业大型ERP系统、宏桥外贸软件、HR软件及其它相关软件帮助，全方面加强预算管控；
１．６．３以预算管理制度和步骤约束，促进全方面预算管理工作完善和提升。
２．某（集团）企业全方面预算管理定位、目标和作用
２．１某（集团）企业全方面预算管理定位
２．１．１全方面预算是某集团企业及其所属企业在一定时期内（十二个月或30天）各项生产经营管理活动、财务表现等方面总体估计。它包含生产经营运作运作计划（如企业和部门年度运作计划等）和预算（如收入预算、费用预算、项目资本性支出预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算等）。
２．１．２全方面预算是一个管理工具，也是一套系统企业管理方法。全方面预算经过合理分配企业人、财、物等战略资源帮助企业实现既定战略目标，并和对应预算管理指标考评，以监控企业生产经营管理目标实施进度，控制费用支出，并估计资金需求和利润。
２．１．３全方面预算管理范围：全方面预算管理编制、实施和调整包含企业全部部门及关键人员，包含企业全部业务部门、职能部门和生产制造课（生产制造以下及管理部门业务组依据企业全方面预算管剪发展需求，逐步纳入企业预算范围）。
２．２某（集团）企业全方面预算目标及作用
２．２．１某（集团）企业全方面预算管理总体目标：某（集团）企业全方面预算管理工作既是对企业中长久战略发展计划一个正式、量化表述形式，同时也是对企业年度生产经营指标具体分解和细化。在遵照企业中长久发展战略目标前提下，经过年度预算实施，促成企业中长久战略发展目标达成；
２．２．２某（集团）企业实施全方面预算管理关键目标及作用
２．２．２．１ 表现企业中长久发展战略
２．２．２．１．１经过全方面预算管理工作开展，分解和细化企业中长久限发展战略计划和年度生产经营运作计划，经过生产经营指标量化，对企业整体经营活动作出计划安排，有利于企业中长久发展战略计划和年度运作计划监控实施，进而提升企业管理整体实施力度。
２．２．２．１．２ 经过全方面预算编制，将有利于企业上下级之间，部门和部门之间相互交流和沟通，促进相互之间了解，加深部门及职员对企业生产经营管理运作了解。
２．２．２．１．３全方面预算为企业各部门及全体职员设置了一定生产经营管理行为标准，明确了年度生产经营管理工作努力方向，促进其行为符合企业生产经营管理目标及预算要求。
２．２．２．１．４ 经过编制企业全方面预算，使企业管理层必需认真考虑完成经营目标所需方法和路径，并对市场可能出现改变做好准备。
２．２．２．２促进企业全方面绩效考评开展
　　　全方面预算管理是企业实施全方面绩效管理基础和关键，预算考评是绩效考评中心，同时，也是对企业各部门及职员进行绩效考评关键依据，经过预算和绩效管理相结合，使企业对其部门和职员考评真正做到“有章可循，有法可依”。
２．２．２．３实现企业资源有效分配：
全方面预算其实际内容就是对企业人、财、物有效资源计划。全方面预算管理各项指标分解，最终会依据企业下十二个月度财务、实物和人力资源规模进行具体落实，全方面预算管理能够作为企业调度和分配资源关键依据之一。
２．２．２．４加强风险控制，防范企业生产经营投资管理风险
２．２．２．４．１全方面预算是企业管理层进行事前、事中、事后监控有效工具，经过预算实施汇报，寻求经营活动实际结果和预算差距，快速地发觉问题并立即采取对应处理方法。经过强化内部控制，降低企业日常经营风险。
２．２．２．４．２经过全方面预算，能够初步揭示企业下十二个月度生产者经营情况，依据预算所反应出下十二个月度生产经营结果，估计其中风险点所在，并预先采取一些风险控制防范方法，从而达成规避和化解风险目标。
２．２．２．５实现产品销收入提升及生产成本降低
２．２．２．５．１经过全方面预算，加强对费用支出控制，有效降低企业管理营运成本。
２．２．２．５．２全方面预算管理关键指标就是：相关企业收入、成本、费用部分，经过对于这些原因估计和指标分解，细化到每一预算项目、每一科目和每一个部门、生产制造课及管理组甚至职员个人，配合预算实施汇报和预算考评奖惩方法，对下十二个月度实际生产经营管理行为进行日常监控和决议。当企业收入、成本费用水平偏离预算时，企业决议者就依据预算汇报中所反应问题采取必需管理方法，加以改善。同时，考虑到收入和成本费用间配比关系，全方面预算管理将依据收入水平增加情况下成本节省提供较为正确估量。
３．全方面预算组成
３．１按预算范围：
３．１．１集团企业预算
３．１．２子企业预算
３．１．３集团企业、各子企业部门及生产制造课、业务组预算。
３．２按预算内容（年度预算）
３．２．１生产经营管理计划
３．２．１．１企业年度生产经营管理工作总体要求
３．２．１．２企业年度生产者经营目标（年度产品销售收入、生产及销售数量及年度生产经营总利润）
３．２．１．３企业年度生产经营管理关键项目（分项目）
３．２．１．４企业各部门年度关键生产经营管理工作（分部门）
３．２．１．５企业年度关键生产经营指标（有财务和非财务指标）
３．２．２全方面预算管理指标体系（年度预算，月度预算亦同）
３．２．２．１年度损益预算
３．２．２．２年度部门费用预算
３．２．２．３年度工资支出预算
３．２．２．４年度销售数量及销售收入预算
３．２．２．５年度销售回款预算
３．２．２．６年度制造费用预算（包含生产设备修理预算）
３．２．２．７年度财务费用预算
３．２．２．８年度技术开发及其费用预算
３．２．２．９年度项目及工程投资预算
３．２．２．１０年度应付账款预算
３．２．２．１１年度新增固定资产预算
３．２．２．１２年度税负支出预算
３．２．２．１３各专题费用归集预算
３．２．２．１４年度材料采购预算（包含年度材料采购价格、数量、金额）
３．２．２．１５年度产品生产成本预算
３．２．２．１６年度现金流量预算
３．２．２．１７营业外收支预算
３．２．２．１８其它预算项目
３．３按预算时间分
３．３．１年度预算（包含年度预算及月度预算调整）
３．３．２月度预算
３．４按预算工作行为分
３．４．１预算编制
３．４．２预算调整
３．４．３预算控制
３．４．４预算实施
３．４．５预算分析　
４．某(集团)企业全方面预算管理体系组织架构和职责分工
４．１组织架构总体设置和机构定位
４．１设置全方面预算管理常设机构和很设机构
４．１．１很设机构：某（集团）企业预算管理委员会——对集团企业预算管理重大事宜进行决议，协调集团企业、各子企业及各部门预算事务处理，对全方面预算管理过程中存在重大事项分析和评定。
４．１．２常设机构：某（集团）企业财务部——负责处理集团企业及各子企业全方面预算管理中日常事务。
４．２决议机构
４．２．１组成部门
某（集团）企业预算管理委员会（在没有正式成立预算管理委员前，集团企业总经理办公会行使预算管理委员职能，各子企业暂不设预算管理委员会）．
４．２．２组成人员
某（集团）企业总经理办公会（预算管理委员会）是一个很设机构，组员包含集团企业总经理、各分管副总、总监、子企业总经理、集团企业财务部门经理及其它关键业务或管理部门经理，由某（集团）企业总经理担任预算管理委员会主任，副总担任委员会常务副主任。
４．２．３预算管理委员会关键职责
４．２．３．１年度预算开启
每十二个月9月中上旬定时召开预算开启会议，依据某（集团）企业中长久战略发展计划、本年度生产经营情况、预算实施情况、下十二个月度生产经营形势分析，确定企业年度生产经营管理运作计划、年度经营目标。
４．２．３．２年度预算编制协调、审核
依据预算管理委员开启会议及其相关文件要求 ，协调、督导、审核各子企业及部门编制年度预算；
４．２．３．３预算平衡会议
每十二个月12月１０日前后定时召开跨部门预算平衡会议或由集团主管财务责任人，和各子企业及相关部进行沟通，确定对各子企业及其部门预算及部门年度生产经营管理计划修改意见 ；
４．２．３．４预算正式下达
各子企业及部门年度经营目标和年度预算确定后，由集团企业董事长同意，于每十二个月１２月２５日前正式下发．
４．２．３．４超预算审批
４．２．３．４．１对审批权限范围内通常生产经营管理费用支出类超预算申请进行审批
４．２．３．４．２对审批权限范围内企业重大生产投资决议或重大工程项目经过预算委员会集体会审．
４．２．３．５预算实施分析和预算调整
４．２．３．５．１每十二个月7月定时依据本年度预算实施分析结果，确定年中各部门对年度预算提出调整申请
４．２．３．５．２审批由集团企业财务部门提交预算管理指标调整提议
４．２．３．６其它预算管理职责
４．２．３．６．１制订和下达企业日常预算管理制度
４．２．３．６．２同意下发企业年度运作计划、临时预算方案、各次预算管理会议决议等正式管理文件
４．２．３．６．３对企业内部其它例外、紧急或关键预算管理事项或预算冲突进行仲裁和决议
４．２．４流入/流出表单或信息 （文件）
４．２．４．１流入表单或信息
４．２．４．１．１相关年度预算工作文件（年度企业预算指标、会议纪录、决议）
４．２．４．１．２ 年度关键生产经营管理项目或重大管理方法
４．２．４．１．３各子企业及部门汇总估计汇报
４．２．４．１．４各子企业及部门送审年度生产经营管理运作计划
４．２．４．１．５企业及各部门预算初稿
４．２．４．１．６市场估计汇报及其说明（关键是材料价格、产品市场销售价格）
４．２．４．１．７年度工程／技术／投资项目可性研究或设计汇报
４．２．４．１．８汇总后预算年中调整提议
４．２．４．１．９企业上六个月预算实施分析汇报或当年累计预算实施情况汇报
４．２．４．１．１０汇总后预算管理指标调整提议书
４．２．４．２流出表单或信息（文件）
４．２．４．２．１集团企业及各子企业年度生产经营管理总体运作计划
４．２．４．２．２ 集团企业所属各子企业及其各部门分解关键生产经营指标及生产经营管理要求
４．２．４．２．３各子企业及各部门年度生产经营管理运作计划和预算初稿修改意见
４．２．４．２．４集团企业及其所属子企业上报董事会年度预算方案
４．２．４．２．５企业临时预算方案
４．２．４．２．６企业年初预算调整决议
４．２．４．２．７超预算申请审批意见
４．２．４．２．８技术／工程／投资项目可研批复
４．２．４．２．９企业年中预算调整决议
４．２．４．２．１０预算管理体系调整提议审批意见
４．３ 常设实施机构
４．３．１组成部门
某（集团）企业财务部门
４．３．２预算管理关键职责
４．３．２．１预算开启
４．３．２．１．１负责搜集和汇总各子企业／部门提交下年度初步估计汇报和相关资料，对企业年度财务估计进行财务数据分析和和提议，提交总经理办公会（预算委员会）商议以确定企业年度生产经营管理目标和方案
４．３．２．１．２进行年度预算编制工作培训，并下发全套预算表格和编制说明
４．３．２．２预算编制、修改和汇总
４．３．２．２．１每十二个月11月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门内部一次性固定资产购置需求
４．３．２．２．２每十二个月11月1０日前对进出口部递交年度产品销售收入预算、销售回款预算、采购物流部采购价格预算、各部门人力资源需求预算进行审核和沟通调整并于11月15日前下发相关部门。
４．３．２．２．３编制本部门负责资产、负债、收支类预算表格，财务费用预算和现金流入／出、预算损益及资产负债三大关键财务报表预算
４．３．２．２．４提交年度汇总预算初稿和特殊预算事项说明
４．３．２．２．５依据企业预算委员会对预算初稿审批会议决议，修改本部门年度生产经营运作计划和相关预算，同时再次搜集各子企业及其相关职能部门年度预算修改稿加以汇总上报
４．３．２．３预算公布和正式下达
４．３．２．３．１每十二个月12月２５日前将由集团企业董事长、子企业总经理及各分管副总会签完成下年度预算方案正式下发
４．３．２．３．２按年中预算调整会议决议，修改本部门预算方案，同时搜集各部门预算调整汇报并加以汇总上报 ，经董事会批复后正式下发各部门．
４．３．２．４超预算审批
４．３．２．４．１对审批权限范围内通常生产经营管理费用类支出超预算申请进行审批，必需时对原预算提出对应调整提议．
４．３．２．４．２参与企业预算委员相关项目可行性性研究审查，必需时对原年度投资安排和投资预算提出对应调整提议
４．３．２．５预算实施分析和预算调整
４．３．２．５．１对预算实际实施情况进行评定，提供各子企业／部门和预算相关实际发生数、业务统计数据，并对各部门预算实施分析表进行汇总和深入分析
４．３．２．５．２定时对本部门预算实施情况进行分析和总结，并编制部门业务分析汇报，寻求产生预算和实施差异原因，提出改善提议
４．３．２．５．３每十二个月6月中下旬参考上六个月部门实际运作及企业、部门计划变动情况，提交下六个月度本部门预算调整申请和提议
４．３．２．５．４依据年中预算管理委员会预算调整决议，制订企业预算调整计划
４．３．２．５．５ 汇总和初步平衡各部门年中预算调整，并向董事会提报，经董事会同意并签发后下发各子企业及相关部门
４．３．２．５．６搜集和汇总各子企业／部门对预算管理体系调整提议，在报批集团企业预算管理委员会审批经过后正式更新相关预算管理制度和表格
４．３．２．５．７日常预算管理工作职能 在相关预算管理会议后，将会议决议内容整理成文，并立即送交相关部门
４．３．３流入/流出表单或信息
４．３．３．１流入表单或信息q
４．３．３．１．１各子企业及部门初步估计汇报
４．３．３．１．２年度企业运作计划
４．３．３．１．３各子企业及部门编制完成各项预算表格
４．３．３．１．４各子企业及部门随预算表格递交预算编制说明汇报
４．３．３．１．５企业下达年度预算指标文件
４．３．３．１．６超预算申请审批意见
４．３．３．１．７各部门年中预算调整申请表
４．３．３．１．８各部门对企业预算管理体系调整提议
４．３．３．２流出表单或信息q
４．３．３．２．１各部门汇总估计汇报
４．３．３．２．２集团企业预算开启文件及年度预算编制工作培训材料
４．３．３．２．３年度本部门及企业预算编制工作说明
４．３．３．２．４全套空白预算表格（年度预算表、年度预算调整表、月度预算表、月度预算实施汇报）
４．３．３．２．５本部门年度生产经营管理运作计划
４．３．３．２．６资产类预算
４．３．３．２．７负债类预算
４．３．３．２．８收支类预算
４．３．３．２．９利润及利润分配表预算
４．３．３．２．１０资产负债表预算
４．３．３．２．１１现金流量表预算
４．３．３．２．１２年度预算编制及年中预算调整提议
４．３．３．２．１３正式年度预算（报企业领导会签）
４．３．３．２．１４超预算申请审批意见
４．３．３．２．１５各子企业及部门预算实施实际数据
４．３．３．２．１６各子企业／部门业务统计数据
４．３．３．２．１７本部门预算实施分析表
４．３．３．２．１８本部门业务分析汇报
４．３．３．２．１９企业预算实施分析材料
４．３．３．２．２０财务分析汇报（和预算相关部分）
４．３．３．２．２１年中及月度预算调整提议
４．３．３．２．２２各子企业／部门对预算管理体系调整提议汇总文件
５．全方面预算管理实施机构
５．１预算实施机构组成
５．１．１组成企业：某（集团）各子企业，依据目前某集团生产经营管理运行现实状况，关键是宁波某电子制造和慈溪某电子．
５．１．２组成部门
某集团所属子企业各部门，据目前企业组织架构，关键指：总经办、企业办公室、人力资源部、信息部、进出口部、财务部、生产计划部、采购物流部、技术部、工程部、品管部共十一个职能部门。
５．２进出口部（宁宏包含市场部）
５．２．１预算管理关键职责
５．２．１．１预算开启
每十二个月九月份企业年度预算正式开启前，对下十二个月度销售收入和市场情况进行初步估计并向企业预算管理委员提出书面汇报
５．２．１．２预算编制和修改
５．２．１．３每十二个月10月初依据企业年度运作计划、内外部统计分析数据和市场营销计划编制本部门年度经营管理运作计划，并于10月30日前经主管副总审核后正式报企业董事长签批。
５．２．１．４依据部门年度经营目标计划和市场情况，按销产品销售明细用户数、产品数、销售金额进行年度销售收入预算并提报企业董事长同意．
５．２．１．５依据年度销售收入估计情况、预算模型计算方法及其它相关资料，编制明细本部门收入、费用预算（营销费用）和必需汇总预算，并按全方面预算管理步骤中时限要求将相关预算资料提报相关部门
５．２．１．６每十二个月1１月上旬，提交进出口部项目需求（产品展示厅建设、OA系统、宏桥外贸软件系统、固定资产及信息办公类支出等）报相关费用归口管理部门
５．２．１．７每十二个月11月上旬，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求报相关职能部门
５．２．１．８依据年度销售收入预算，制订年度销售收入回款计划．
５．２．１．９依据本部门经营运作情况，提出预算修改方案报企业董事会同意并实施．
５．２．２超预算审批
５．２．２．１对本部门内部预算内、预算外申请事项进行部门审批
５．２．２．２对预算审批权限范围内、和销售相关工程项目，参与可研会审、设计会审和协议会审
５．２．３预算实施分析和预算调整
５．２．３．１定时对本部门预算实施情况进行分析和总结，并编制部门业务分析汇报，寻求产生预算和实施差异原因，提出改善提议
５．２．３．２每十二个月6月上旬参考上六个月部门实际运作及企业、部门计划变动情况，提交下六个月度本部门预算调整申请和提议
５．２．３．３依据据生产经营管理实际运作变动情况，向企业提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理步骤调整需求和提议
５．２．４流入/流出表单或信息
５．２．４．１流入表单或信息
５．２．４．１．１行业数据和分析
５．２．４．１．２行业内竞争者分析
５．２．４．１．３宏观经济指标
５．２．４．１．４企业经营统计数据
５．２．４．１．５企业年度生产经营管理运作计划（年度经营目标计划）
５．２．４．１．６企业预算开启会议纪要及其相关文件
５．２．４．１．７年度市场营销计划
５．２．４．１．８和销售相关工程投资预算
５．２．４．１．９和销售相关工程进度预算
５．２．４．１．１０部门年度预算实施数据
５．２．４．１．１１部门业务统计资料 （各业务组／员工销售情况、年度费用发生、用户统计分析、市场区域分析、产品销售结构统计分析、产品销售价格统计和分析）
５．２．４．２流出表单或信息
５．２．４．２．１销售收入和营费用成本估计汇报
５．２．４．２．２部门年度经营运作计划 （部门年度工作计划）
５．２．４．２．３用户数估计表（按新老客用户、按市场区域、按产品结构）
５．２．４．２．４各项业务销售收入明细预算 （按产品结构、销售数量、用户、区域市场、新老产品、新旧用户、业务组／员工、自主品牌产品及ＯＥＭ产品等进行分类）
５．２．４．２．５其它主营业务收入预算
５．２．４．２．６ 其它业务收支预算
５．２．４．２．７主营业务收入汇总表（分别向相关部门报数量式和数量金额式二种）
５．２．４．２．８销售项目需求
５．２．４．２．９各项业务费用明细预算
５．２．４．２．１０部门费用预算汇总表
５．２．４．２．１１部门预算编制说明汇报
５．２．４．２．１２部门年度新增固定资产购置需求
５．２．４．２．１３部门人力资源需求
５．２．４．２．１４预算调整申请审批表
５．２．４．２．１５部门预算实施分析表
５．２．４．２．１６部门业务分析汇报
５．２．４．２．１７本部门预算调整提议
５．２．４．２．１８预算管理体系调整提议
５．３企业办公室
５．３．１预算开启
年度预算开启前，对下十二个月度基础建设、未完工程、房屋建筑物装修、维修项目及工程投资进行初步预算．
５．３．５预算编制和修改
５．３．５．1依据企业预算管理要求，编制部门费用预算基础测算汇报
５．３．５．2每十二个月11月30日编制年度生产经营工作计划
５．３．５．3每十二个月11月30日编制部门年度生产经营管理费用
５．３．５．4每十二个月11月30日汇总并编制部门归口管理年度专题费用
５．３．５．5每十二个月11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算
５．３．５．6每十二个月11月20日编制部门年度人力资源需求计划
５．３．５．7每十二个月11月30日编制工程项目及其付款进度计划
５．３．５．8每十二个月6月30日依据当年预算累计实施情况,提出年度预算修改计划
５．３．５．9每十二个月11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计划预算
５．３．５．10编制年度预算实施分析汇报.
５．３．５超预算审批
对本部门内部及其所归口管理专题费用支出预算内、预算外申请事项进行部门审批
５．３．５流入／出表单和信息
５．３．５．１流入表单和信息　
５．３．５．１．１企业年度生产经营目标（计划）
５．３．５．１．２企业年度预算开启会议纪录（文件）
５．３．５．１．３各部门专题费用年度预算明细汇报
５．３．５．１．４年度预算累计实施汇报
５．３．５．１．５年度预算编制基础资料搜集及测算汇报
５．３．５．１．６企业年度生产经营重大项目计划
５．３．５．１．７企业年度薪酬谢体系调整政策
５．３．５．１．８年度预算体系调整、表格
５．３．５．２流出表单和信息
５．３．５．２．１年度生产经营管理工作计划
５．３．５．２．２年度分管工作生产经营管理重大项目实施方案
５．３．５．２．３年度部门费用预算
５．３．５．２．４年度项目投资预算
５．３．５．２．５年度专题费用归口管理预算
５．３．５．２．６年度新增固定资产设备需求预算
５．３．５．２．７年度部门人力资源需求预算
５．３．５．２．８年中预算调整计划
５．３．５．２．９年度归口管理费用支出应付账款预算
５．３．５．２．１０年度房屋建筑维修、装修计划及其费用预算
５．３．５．２．１１年度生产经营预算累计实施分析汇报（年中及年末）
５．３．５．２．１２其它预算汇报
５．４人力资源部
５．４．１预算开启
年度预算开启前，对下十二个月度企业工资薪酬体系调整及工资总体水平提报企业董事会同意．
５．４．２预算编制和修改
５．４．２．1依据企业预算管理要求，编制部门费用预算基础测算汇报
５．４．２．2每十二个月11月30日编制年度生产经营管理工作计划
５．４．２．3每十二个月11月30日编制部门年度生产经营管理费用
５．４．２．4每十二个月11月30日汇总并编制部门归口管理年度专题费用
５．４．２．5每十二个月11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算
５．４．２．6每十二个月11月20日编制部门年度人力资源需求计划
５．４．２．7每十二个月11月30日编制和人力资源管理相关工程项目及其相关专题费用报项目／费用归口管理部门
５．４．２．8每十二个月6月30日依据当年预算累计实施情况,提出年度预算修改计划
５．４．２．9每十二个月11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计划预算
５．４．２．10每十二个月１１月３０日前汇总编制企业各子企业、部门年度工资预算汇报
５．４．２．10每十二个月第二年１月２０日前编制年度预算实施总结分析汇报.
５．４．３超预算审批
对本部门内部及其所归口管理专题费用支出预算内、预算外申请事项进行部门审批
５．４．４流入／出表单和信息
５．４．４．１．１流入表单和信息　
５．４．４．１．１企业年度生产经营目标（计划）
５．４．４．１．２企业年度预算开启会议纪录（文件）
５．４．４．１．３部门所管控培训费用及退休养老基金专题费用年度预算明细汇报
５．４．４．１．４年度预算实施汇报
５．４．４．１．５年度预算编制基础资料搜集及测算汇报
５．４．４．１．６企业年度生产经营重大项目计划
５．４．４．１．７企业年度薪酬谢体系调整政策
５．４．４．１．８年度预算体系调整、表格
５．４．４．２流出表单和信息
５．４．４．２．１年度生产经营管理工作计划
５．４．４．２．２年度分管工作生产经营管理重大项目实施方案
５．４．４．２．３年度部门费用预算
５．４．４．２．４和人力资源相关年度项目提报（包含软件投入）
５．４．４．２．５年度专题费用归口管理预算
５．４．４．２．６年度新增固定资产设备需求预算
５．４．４．２．７年度部门人力资源需求预算
５．４．４．２．８年中预算调整计划
５．４．４．２．９年度归口管理费用支出应付账款预算
５．４．４．２．１０年度生产经营预算累计实施分析汇报（年中及年末）
５．４．４．２．１１其它预算汇报
５．５信息部
５．５．１预算开启
年度预算开启前，对下十二个月度企业信息管理项目工程及信息管理重大方案提报企业董事会同意．
５．５．２预算编制和修改
５．５．２．1依据企业预算管理要求，编制部门费用预算基础测算汇报
５．５．２．2每十二个月11月30日编制年度生产经营管理工作计划
５．５．２．3每十二个月11月30日编制部门年度生产经营管理费用
５．５．２．4每十二个月11月30日汇总并编制部门归口管理年度信息管理专题费用
５．５．２．5每十二个月11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算，同时汇总编制年度各部门信息设备及软件需求预算
５．５．２．6每十二个月11月20日编制部门年度人力资源需求计划报人资部
５．５．２．7每十二个月11月30日编制和信息管理相关工程项目及其相关专题费用报项目／费用归口管理部门
５．５．２．8每十二个月6月30日依据当年预算累计实施情况,提出年度预算修改计划
５．５．２．9每十二个月11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计划预算
５．５．２．10每十二个月第二年１月２０日前编制年度预算实施总结分析汇报.
５．５．３超预算审批
对本部门内部及其所归口管理专题费用支出预算内、预算外申请事项进行部门审批
５．５．４流入／出表单和信息
５．５．４．１．１流入表单和信息　
５．５．４．１．１企业年度生产经营目标（计划）
５．５．４．１．２企业年度预算开启会议纪录（文件）
５．５．４．１．３部门所管控信息管理专题费用（包含硬件和软件）年度预算明细汇报
５．５．４．１．４年度预算实施汇报
５．５．４．１．５年度预算编制基础资料搜集及测算汇报
５．５．４．１．６企业年度生产经营重大项目计划
５．５．４．１．７企业年度薪酬谢体系调整政策
５．５．４．１．８年度预算体系调整、表格
５．５．４．２流出表单和信息
５．５．４．２．１年度生产经营管理工作计划
５．５．４．２．２年度分管工作生产经营管理重大项目实施方案
５．５．４．２．３年度部门费用预算
５．５．４．２．４和信息相关年度项目提报（包含软件投入）
５．５．４．２．５年度专题费用归口管理预算
５．５．４．２．６年度新增固定资产设备需求预算
５．５．４．２．７年度部门人力资源需求预算
５．４．４．２．８年中预算调整计划
５．５．４．２．９年度归口管理费用支出应付账款预算
５．５．４．２．１０年度生产经营预算累计实施分析汇报（年中及年末）
５．５．４．２．１１其它预算汇报
５．６生产计划部
５．６．１预算开启
年度预算开启前，对下十二个月度企业生产计划管理重大方案提报企业董事会同意．
５．６．２预算编制和修改
５．６．２．1依据企业预算管理要求，编制部门费用预算基础测算汇报
５．６．２．2每十二个月11月30日编制年度生产经营管理工作计划
５．６．２．3每十二个月11月30日编制部门年度生产经营管理费用、制造费用、各制造课直接生产人职员资费用、制造课管理人职员资费用。
５．６．２．4每十二个月11月30日汇总并编制部门归口管理年度生产计划管理专题费用
５．６．２．5每十二个月11月30日编制部门年度新增固定资产购置预算，重大设设备改造大修预算，同时汇总编制年度品管部门日常设备修理费用需求预算
５．５．２．6每十二个月11月20日编制部门及各生产制造课年度人力资源需求计划报人资部
５．６．２．7每十二个月11月30日编制和生产计划管理相关工程项目及其相关专题费用报项目／费用归口管理部门
５．６．２．8每十二个月6月30日依据当年预算累计实施情况,提出年度预算修改计划
５．６．２．9每十二个月11月30日,编制所管辖业务年度应付款计划及其它业务收支计划预算
５．６．２．10每十二个月第二年１月２０日前编制年度预算实施总结分析汇报.
５．６．３超预算审批
对本部门内部及其所归口管理费用支出预算内、预算外申请事项进行部门审批
５．６．４流入／出表单和信息
５．６．４．１．１流入表单和信息　
５．６．４．１．１企业年度生产经营目标（计划）
５．６．４．１．２企业年度预算开启会议纪录（文件）
５．６．４．１．３进出口部提报年度销售预算（数量式）
５．６．４．１．４年度预算实施汇报
５．６．４．１．５年度预算编制基础资料搜集及测算汇报
５．６．４．１．６企业年度生产经营重大项目计划
５．６．４．１．７企业年度薪酬谢体系调整政策
５．６．４．１．８年度关键原材料采购价格（用于产品成本预算）
５．６．４．１．９年度设备维修计划及其费用预算（品管部门提供）
５．６．４．１．１０年度预算体系调整、表格及其关资料
５．６．４．２流出表单和信息
５．６．４．２．１年度生产经营管理工作计划
５．６．４．２．２年度分管工作生产经营管理重大项目实施方案
５．６．４．２．３年度部门费用预算、各生产制造课工资费用支出预算、制造费用支出预算
５．６．４．２．４和生产计划相关年度项目提报（包含设备技术改造、大修及备模等）
５．６．４．２．５年度专题费用归口管理预算
５．６．４．２．６年度新增固定资产设备需求预算
５．６．４．２．７年度部门人力资源需求预算
５．６．４．２．８年中预算调整计划
５．６．４．２．９年度归口管理费用支出应付账款预算
５．６．４．２．１０年度生产经营预算累计实施分析汇报（年中及年末）
５．６．４．２．１１其它预算汇报
５．７采购物流部
５．７．１预算开启
年度预算开启前，对下十二个月度企业关键原材料市场价格（不含税价）及市场供求情况进行估计并提报企业董事会同意．
５．７．２预算编制和修改
５．７．２．1依据企业预算管理要求，编制部门费用及原材料采购需求预算基础测算汇报
５．７．２．2每十二个月11月30日编制年度生产经营管理工作计划
５．７．２．3每十