地标装饰公司管理制度样本.doc

地标装饰企业管理制度
实施细则

职员守则
一、遵纪遵法，忠于职守，爱岗敬业。
二、维护企业声誉，保护企业利益。
三、服从领导，关心下属，团结互助。
四、珍惜公物，勤俭节省，杜绝浪费。
五、不停学习，提升水平，精通业务。
六、主动进取，勇于开拓，求实创新。

10月18日

总则
为加强企业规范化管理，完善各项工作制度，促进企业发展壮大，提升经济效益，依据国家相关法律、法规及度。企业章程要求，特制订本企业管理制
一、 企业事务管理制度
为了严厉企业工作纪律，端正企业工作作风，深入规范企业管理，塑造良好企业形象，推进企业规范化、制度化、正规化管理，特制订本制度。
第一条 重视个人形象，提升企业文化品位。职员上班须做到衣着整齐，举止端庄，语言文明，行为规范。不得扎堆闲聊，不得上网游戏影响工作，违者惩 元，在当月工资中扣除。职员不得做和本职业务无关事，违者给批评教育，情况严重视情节给处理。
第二条 维护企业整体利益，树立企业团体精神，确保步调一致，政令通畅。不准散布损害企业形象言论，不准在背后议论她人拨弄是非，恶意中伤她人。违者给批评教育或警告，扣发当月绩效工资，情节严重造成恶劣影响者解聘，加强廉政建设，严禁任何人以任何形式向被服务对象索取财物或在经济交往中吃回扣，损害企业利益。违者一经查实，除如数退赔外，扣发当月绩效工资并通报全企业，情节严重造成恶劣影响者解聘，依法应受刑事处理移交司法机关处理。
第三条 尊重领导，服从企业工作安排，不得顶撞领导，违者给批评教育，恶意顶撞领导经教育不改者解聘。
第四条 职员不得酒后上班，以免造成工作失误。若因工作接待需要饮酒，经领导同意后可休息。因私事饮酒，视其影响工作情节扣发影响工作时间工资。
第五条 强化用户服务工作，切实转变工作作风。企业职员要树立服务就是效益观念，打破归口接待，树立职员主人翁精神，真正做到用户进门有一张笑脸，一杯热茶，一个座位，一席中听话语，离开时有一句客气话，让用户有宾至如归感觉。果断克服门难进，脸难看，话难听，事难办衙门作风，不得因个人行为给用户不良印象而影响企业业务。凡因用户投诉，一经查实确属职员有责任，且对企业业务拓展有影响或给企业造成经济损失，取消当事人当年一个季度至十二个月奖金，并不列入评选优异。
第六条 严格实施财经纪律。企业接待按领导意图由办公室、财务共同承接，区分对待，控制开支，企业全部财务支付实施经办人签字、分管财务领导审核、总经理签字生效制度。任何人不得采取任何形式贪污、挪用公款或拆借企业资金给她人使用从中获取好处。
第七条 办公用具采购由部门报计划，办公室综合络列采购清单，报总经理审批后由专员实施，严禁多头采购。所购物品统一由专员负责分发、保管。
第八条 除技术资料外，企业全部文件资料印发须经办公室进行质量把关。任何对外公布通知、函件、(除项目部文件)须经总经理签字后实施，严禁个人以企业名义在报刊、网络、小报等形式公布，违者重处并追究责任，以维护企业对外形象。
第九条 企业各部门办公室由总经理统一安排。树立安全防火、防盗、防泄密意识，各部门做到下班时人走灯灭电器关，每违反一次，扣责任人当月工资 元，技术、财务等部门，下班走人前须把资料整理好装柜上锁，避免外来人员盗取本企业机密。
第十条 企业房屋及其它固定资产、设备设施维修由办公室据实报总经理审批后实施。
第十一条 办公室大门钥匙统一收归专员保管并负责，因工作需要加班应该事先通知办公室。
第十二条 企业工作纪律由企业办公室实施、督查并负责监督。职员之间也能够相互监督并提出合理提议。
二、 企业工作考勤制度
按国家法律要求结合本企业工作实际，制订冬季和夏季作息时间制度。冬季和夏季作息时间表由办公室另行通知。
第一条 企业职员必需自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得私自离开工作岗位。不得外出吃早餐或在办公区域吃早餐，违者处罚款 元。实施上下班打卡制度，工资发放标准参考打卡统计。职员不得要求她人代理打卡，违者处罚款 元。外出办理业务前，须经本部门责任人同意，并在打卡统计上注明。
第二条 工作时间根据国家要求每日不超出八小时，每七天不超出四十四小时。具体工作时间和假日由办公室协帮助总经理统一安排。
第三条 严格请、销假制度。职员因私事请假1天以内（含1天），由部门责任人同意；3天以内（含3天），由副总经理同意；3天以上，报总经理同意。副总经理和部门责任人请假，一律由总经理同意。请假职员事毕向同意人销假。未经同意而擅离工作岗位按旷工处理。请假条统一交企业办公室管理。
第四条 上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超出30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超出30分钟者，按旷工半天论处。 （上下班时间）
第五条 30天内迟到、早退累计达3次者，扣发5天基础工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天基础工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天基础工资；累计达10次以上者，扣发当月基础工资。
第六条 旷工半天者，扣发当日基础工资、效益工资和奖金；每个月累计旷工1天者，扣发5天基础工资、效益工资和奖金，并给一次警告处分；每个月累计旷工2天者，扣发10天基础工资、效益工资和奖金，并给记过1次处分；每个月累计旷工3天者，扣发当月基础工资、效益工资和奖金，并给记大过1次处分；每个月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基础工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基础工资；每个月累计旷工6天以上者（含6天），给予解聘。
第七条 全部企业职员实施挂牌上岗，如有违反者罚款 元/次。全部职员工作时间严禁打牌、下棋、串岗聊天、上网玩游戏、打闹喧哗等做和工作无关事情，全部职员工作时间除带用户以外不得带小孩、亲属、好友进入工作区域。如有违反者当日按旷工1天处理；当月累计2次，按旷工2天处理；当月累计3次，按旷工3天处理。
第八条 参与企业组织会议、培训、学习、考试或其它团体活动，如有事请假，必需提前向组织者或带队者请假。在要求时间内未到或早退，根据本制度相关条款处理；未经同意私自不参与，视为旷工。
第九条 职员按要求享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必需凭相关证实资料报总经理同意；未经同意者按旷工处理。职员病假期间只发给基础工资。
第十条 职员考勤情况，由各部门责任人进行监督、检验，部门责任人对本部门考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工职员，一经查实，按处罚职员双倍给予处罚。
三、 企业卫生管理制度
为发明一个舒适、优美、整齐工作环境，树立企业良好形象，特制订本企业卫生管理制度
第一条 公共区域：包含办公室走道、办公场所、会议室、卫生间、仓库等，天天以值日表为准轮番值日。公共区域坏镜卫生应做到以下几点
1、保持公共区域地面洁净清洁、无脏物。
2、保持门窗洁净、无尘土、玻璃清洁、透明。
3、保持挂件、画框及其它装饰品表面洁净整齐。
4、保持卫生间、洗手池内无污垢、常常保持清洁，毛巾放在固定（或隐蔽）地方。
5、办以室垃圾框摆放到位，超出半桶当日值日生必需倒掉，不可有溢满现象
第二条 个人区域：包含个人办公桌及办公区域由各部门工作人员天天自行清扫。个人区域应注意以下几点：
1、不随地吐痰，乱扔垃圾。
2、下班职员自已整理个自各办公区域，办公桌上用具摆放整齐。
3、仓库管理室严禁抽烟和乱扔烟头。
第三条 办公用具卫生管理制度
1、办公桌面只能摆放个人办公必需物品，其它物品应放在个人抽屉里面。
2、办公室公用物品如剪子、胶带、尺子等应摆放在整齐并放在固定工作区域，职员平时试用，要从哪取试用后放回原位。以免丢失或引发工作不便。
3、电脑键盘要保持洁净，下班或离开企业前电脑和显示器要关闭。
4、饮水机、灯具、打印机、传真机、电话、文件柜摆放要整齐，保持表面干挣整齐、无灰尘和废纸屑。办公室内电器线走向要美观，漏出地面网线、电线需要用防护条防护。
5、新进设备包装、报废设备及不用杂物应按要求程序给予清理。
第四条 日常卫生工作安排
1、天天早晨上班后或下午下班为值日生打扫卫生时间。
2、打扫范围包含扫地，拖地板、倒垃圾等。
3、每七天由行政部抽出一天组织全体职员大扫除，清扫办公区域全部地方。
4、总经理办公室卫生由总经理指定人负责清扫经理办公室卫生。
第五条 检验及考评
1、天天有领导及行政部检验办公区域环境，如有不符合以上要求，一次罚款10元，请值日生注意。
2、每七天由行政文员对个人区域环境进行检验，如有发觉不符合以上要求，一次罚款10元，请大家做好自律。

打扫人员
打扫区域
责任人
设计部
黄银、张赐权、朱艺
企业前厅、多功效厅、设计部及上阁楼、走廊、
黄银
客服部
陈晓燕、李朝晖、陈娟、
客服部、楼梯、卫生间、茶室、
陈晓燕
办公室
肖为、黄润彬、陈赛男、
办公室、展厅、卫生间
肖为
大扫除安排
企业办公室每两周搞一次大扫除。具体安排如上表：
（处罚只是手段，发明良好办公环境才是我们真正目标，期望大家共同努力，搞好工作环境卫生）
四、 企业工作汇报及会议制度
为方便总经理正确把握各部门、各项目部工作运行情况，科学决议企业各项经营活动，不停提升中层或以上管理干部理论水平和业务素质，养成良好工作习惯，特制订本制度。
第一条 汇报工作对象：企业各部门和各项目派驻人员。
第二条 汇报工作时间：每个月前两个工作日内将上月工作汇报。
传至企业办公室，办公室经过登记整理后统一报送分管领导审核，审核时限不超出两个工作日，审核完成后报呈总经理审批。
第三条 汇报工作内容：企业各部门汇报当月工作任务完成情况，存在问题及其工作提议;项目经理汇报当月管理情况、工程进度、工程质量、安全生产及派驻管理人职员作开展真实情况，存在问题;派驻管理人员汇报当月工作任务完成情况，存在问题及其工作提议。
第四条 企业各部门职员每个月必需写一份月工作总结，月工作总结不得剽窃或由她人代写。月工作总结必需在工资发放前交企业办公室。企业办公室负责该制度实施，并将月工作总结评价和考评情况上报总经理。企业各部门职员可对企业经营方案提出合理书面提议，合理书面提议被企业采纳，企业应该给该职员 元奖励。
第五条 强化管理约束机制，确保制度落实。凡不按上述要求上交月工作总结，首次缺报扣该职员工资100元，并该职员应该于一个工作日内将月工作总结交企业办公室。缺报按次数按次数递增扣工资，并通报全企业。
第六条 各部门每个月五、十五、二十五日组织一次部门例会，由部门责任人主持。部门职员应该汇报前一段工作总结和后一段工作计划。企业每个月第二个工作日组织企业会议，由总经理主持。企业职员必需按时参与会议，如需请假必需经总经理同意。如有违反处罚款 元。
五、 企业保密制度
第一条 全体职员全部有保守企业秘密义务。在对外交往和合作中，须尤其注意不泄露企业秘密，更不准出卖企业秘密。
第二条 企业秘密是关系企业发展和利益，在一定时间内只限一定范围职员知悉事项。企业秘密包含下列秘密事项：
1）企业经营发展决议中秘密事项；
2）人事决议中秘密事项；
3）专有设计方案、设计图纸；
4）关键协议、用户和合作渠道；
5）企业非向公众公开财务情况、银行帐户帐号；
6）股东会或总经理确定应该保守企业其它秘密事项。
第三条 属于企业秘密文件、资料，应标明“秘密”字样，由专员负责印制、收发、传输、保管，非经同意，不准复印、摘抄秘密文件、资料。
第四条 企业秘密应依据需要，限于一定范围职员接触。接触企业秘密职员，未经同意不准向她人泄露。非接触企业秘密职员，不准探询企业秘密。
第五条 记载有企业秘密事项工作笔记，持有些人必需妥善保管。如有遗失，必需立即汇报并采取补救方法。
第六条 档案室、微机室等机要重地，非工作人员不得随便进入；工作人员更不能随便带人进入。
分则
一、 企业办公室管理制度
第一条 文件收发要求
1）企业文件由办公室拟稿。文件形成后，由总经理签发。
2）业务文件由相关部门拟稿，分管副总经理审核、签发。
3）属于秘密文件，核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密要求，由专员印制、报送。
4）已签发文件由核稿人登记，并按不一样类别编号后，按文印要求处理。
5）企业文件由办公室负责报送。送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，并汇报报送结果。
6）经签发文件原稿送办公室存档。
7）外来文件由办公室文书负责签收，并于接件当日填写阅办单，按领导指示要求送达相关部门，办好文件阅办；属急件，应在接件后即时报送。
第二条 文印管理要求
1）全部文印人员应遵守企业保密要求，不得泄露工作中接触企业保密事项。
2）打印正式文件，必需按文件签发要求由总经理签署意见，送办公室打印。各部门草拟文件、协议、资料等，也由办公室各统一打印。打印文件、发传真均需逐项登记，以备查验。
3）文印人员必需按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成。办理中如遇不清楚地方，应立即和相关人员校对清楚。
4）文件、传真等应立即发送给相关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失，追究当事人责任。
5）严禁私自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给罚款处理。
第三条 办公用具购置、领用要求
1）企业领导及未实施经济责任制考评部门所需办公用具，由办公室填写《资金使用审批表》，报总经理审批后购置。实施经济责任制考评部门所需购置办公用具，到办公室领用，办理出入库手续，明确金额。需购置，由部门责任人填写《资金使用审批表》，报总经理审批后由办公室购置。大额资金使用，由经理审核并总经理同意后办理。
2）办公用具购置后，须持总经理审批《资金使用审批表》和购货发票、清单，到办理出入库手续。未办理出入库手续，财务部不予报销。
3）办公用具只能用于办公，不得移作她用或私用。
4）全部职员要勤俭节省，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。
5）个人领用办公用具、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
二、 企业人事部管理制度
第一条 企业对职员实施协议化管理。全部职员和企业签署聘、(雇)用协议。职员和企业关系为协议关系，双方全部必需遵守协议。
第二条 企业人事部负责企业人事计划、职员培训、奖惩；劳动工资、劳保福利等各项工作实施，并办理职员考试录用、聘用、商调、解聘、辞职、解聘、除名、开除等各项手续。
第三条 企业各职能部门，用人实施定员、定岗，其设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报股东会或董事会同意后实施。
第四条 因工作及生产、业务发展需要、各部门需要增加用工，一律报总经理审批。
第五条 企业聘用职员，一律和企业签署聘用协议。
第六条 各级职员聘用程序以下：
2）副总经理、总经理助理、部门主任等高级职员，由总经理聘用；
3）部门副主任(副部长)及其它职员，由总经理聘用；
第七条 企业内部若有空缺或有新职时，可能由内部晋升或调职，出现下列情形进行对外招聘。
1）企业内部无适宜人选时；
2）需求量大，内部人力不足；
3）需特殊技术或专业知识须对外招募人才时。
第八条 甄选职员任用之关键标准是应聘者对该申请职位是否适宜而定，并以该职位所需实际知识及应聘者所含有素质工作态度、工作技能及潜质和工作经验等为准则，经所属部门考评合格任用。
第九条 新聘(雇)职员，用人单位和受聘人必需填写《职员记录表》，由用人单位签署意见，确定工作岗位，经人事部审查考评，符合聘雇条件者，先签试用协议，经培训后试用3个月。
第十条 新职员正式上岗前，必需先接收培训。培训内容包含学习企业章程及规章制度，了解企业情况，学习岗位业务知识等。培训由办公室负责。职员试用期间，由人事部会同用人部门考察其现实表现和工作能力。试用期间工资，按确定工资下调一级发给。
第十一条 职员试用期满30天前，由用人单位作出判定，提出是否录用意见，经人事部审核后，报总经理审批。同意录用者和企业签署聘(雇)用协议。
第十二条 临时工由各下属企业、企业在上级核准指标内雇用。报劳感人事部立案。
第十三条 企业根据按劳取酬、多劳多得分配标准，依据职员岗位、职责、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。
第十四条 职员工资，依据前条要求确定，由办公室行文通知财务部门发放。
第十五条 企业实施国家劳动保护法规，职员享受对应劳保待遇。
第十六条 职员奖金由企业依据实际效益按相关要求提取、发放。
第十七条 婚假：法定婚假3天，晚婚(男25周岁女23周岁)假10天，异地结婚可合适另给旅程假，假期内工资照发。
第十八条 产育假按国家相关要求实施。
第十九条 职员直系亲属(父母、配偶和儿女)死亡时，丧假3天；异地奔丧合适另给旅程假。假期内工资和津贴照发。
第二十条 企业有权解聘不合格职员。职员有辞职自由。但均须按本制度要求推行手续。
第二十一条 试用人员在试用期内辞职应向人事部提出辞职汇报，到人事部门办理辞职手续。
第二十二条职员和企业签署聘(雇)用协议后，双方全部必需严格推行协议。职员不得随便辞职，用人单位不准无故解聘职员。
第二十三条 协议期内职员辞职，必需提前1个月向企业提出辞职汇报，由用人单位签署意见，经原同意聘(雇)用领导同意后，由人事部给办理辞职手续。
第二十四条 职员未经同意而自行离职，企业不予办理任何手续；给企业造成损失，应负赔偿责任。
第二十五条 职员必需服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，企业有权给予解聘、解聘。
第二十六条 企业对解聘职员持慎重态度。用人单位无正当理由不得解聘协议期未满职员。确需解聘，必需填报《解聘职员审批表》，提出解聘理由，经人事部核实，对符合聘用协议要求解聘条件，报原同意聘用领导同意后，通知被解聘职员到人事部办理解聘手续。未经人事部核实和领导同意，不得解聘。
第二十七条 解聘职员，必需提前1个月通知被解聘者。
第二十八条 聘(雇)用期满，协议即告终止。职员或企业不续签聘(雇)用协议，到人事部办理终止协议手续。
第二十九条 职员严重违反规章制度、后果严重或违法犯罪，企业有权给予开除。
第三十条 职员辞职、被解聘、被开除或终止聘(雇)用，在离开企业以前，必需交还企业一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。不然，人事部不予办理任何手续；给企业造成损失，应负赔偿责任。
三、 企业财务部管理制度
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际情况，特制订本制度。
第二条 企业会计核实遵照权责发生制标准。
第三条 财务管理基础任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升企业经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作。
（三）加强财务核实管理，以提升会计资讯立即性和正确性。
（四）监督企业财产购建、保管和使用，配合综合管理部定时进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考评工作。
第四条 财务管理是企业经营管理一个关键方面，企业财务部对财务管理工作负有组织、实施、检验责任，财会人员要认真实施《会计法》，果断按财务制度办事，并严守企业秘密。
第二章 财务管理基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生每项经营活动不可缺乏书面证实，是会计统计关键依据。
第六条 企业应依据审核无误原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容必需含有：填制凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员署名或盖章。收款和付款记帐凭证还应该由出纳人员署名或盖章。
第七条 健全会计核实，根据国家统一会计制度要求和会计业务需要设置会计帐簿。会计核实应以实际发生经济业务为依据，根据要求会计处理方法进行，确保会计指标口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务正当性、真实性、手续完整性和资料正确性。编制会计凭证、报表时应经专员复核，重大事项应由财务责任人复核。
第九条 会计人员依据不一样帐务内容采取定时对会计帐簿统计相关数位和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互查对，确保帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包含对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料全部应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理措施》要求进行保管和销毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第十二条 资本金是企业经营关键资本，必需加强资本金管理。企业筹集资本金必需聘用中国注册会计师验资，依据验资汇报向投资者开具出资证实，并据此入帐。
第十三条 经企业董事会提议，股东会同意，能够按章程要求增加资本。财务部门应立即调整实收资本。
第十四条 企业股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按企业章程要求，向股东以外人转让出资和购置其它股东转让出资。财务部门应据实调整。
第十五条 企业以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其它应付款管理，立即查对馀额，确保负债真实性和正确性。凡十二个月以上应付而未付款项应查找原因，对确实无法付出应付款项报企业总经理同意后处理。
第十七条 企业对外担保业务，标准不负担此业务，特殊情况需要经企业股东会研究决定。按企业要求审批程式报批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入企业或有负债管理，在担保期满后立即督促相关业务部门撤销担保。
第十八条 现金管理：严格实施人民银行颁布《现金管理暂行条例》，依据本企业实际需要，合理核实现金库存限额，超出限额部分要立即送存银行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日志帐帐面馀额，并和库存现金相查对，发觉不符要立即查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定时或不定时检验，以确保现金安全和完整。企业一切现金收付全部必需有正当原始凭证。
第二十条 银行存款管理：加强对银行帐户及其它帐户保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实施分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白协议上加盖银行帐户印签。
第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月末要做好和银行对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门责任人。
第二十二条 应收帐款管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况分析，并报相关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避免形成坏帐。
第二十三条 其它应收款管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款审批程式是：借款人→部门责任人→财务责任人→总经理。借用现金，必需用于现金结算范围内多种费用专案支付。
第二十四条 短期投资管理：短期投资是指十二个月内能够并准备变现投资，短期投资必需在企业授权范围内进行，按现行财务制度要求记帐、核实收入成本和损益。
第二十五条 长久投资管理，长久投资是指不准备在十二个月内变现投资，分为股权投资和债权投资。企业进行长久投资应认真做好可行性分析和认证，按企业审批许可权要求同意后，由财务管理中心办理入帐手续。企业对被投资单位元没有实际控制权长久投资采取成本法核实；拥有实际控制权，长久投资采取权益法核实。
第二十六条 固定资产管理：有下列情况之一资产应纳入固定资产进行核实：①使用期限在十二个月以上房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它和经营相关设备器具、工具等；②不属于经营关键设备物品，单位价值在元以上，而且使用期限超出2年。
第二十七条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产价值核实和管理，综合管理部负责实物统计、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条 固定资产购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采取直线法分类计提，分类折旧年限为：
1．房屋、建筑物，为20年；
2．和生产经营活动相关器具、工具、家俱等，为5年；
3．电子设备，为3年。
第二十九条 已经提足折旧、继续使用固定资产不再提取折旧，提前报废固定资产，不再补提折旧。当月增加固定资产，当月不提折旧，当月降低固定资产，当月照提折旧。
第三十条 对固定资产和其它资产要进行定时盘点，每十二个月末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发觉短缺或盈馀，应立即查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理同意后进行帐务处理。
第三十一条 无形资产指被企业长久使用而没有实物形态资产，包含：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或使用期内按不短于期限摊销。
第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销各项费用，包含创办费，租入固定资产改良支出和摊销期限超出十二个月，金额较大修理费支出。创办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第三十三条 企业营业收入包含手续费收入、其它营业收入等。营业收入要严格根据权责发生制标正确定，并认真核实、正确反应，以确保企业损益真实性。
第三十四条 营业收入要根据要求列入相关收入专案，不得截留到帐外或作其它处理。
第三十五条 企业在业务经营活动中发生和业务相关支出，按要求计入成本费用。成本费用是管理企业经济效益关键内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提升企业经济效益含相关键作用。
第三十六条 成本费用开支范围包含：利息支出、营业费用、其它营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集资金成本支出。
（二）营业费用包含：职职员资、职员福利费、医药费、职员教育经费、工会经费、住房公积金、
保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、多种准备金等其它费用。
（三）固定资产折旧费：指企业依据固定资产原值和国家要求固定资产分类折旧率计算摊销费用。
（四）摊销费：指递延资产摊销费用，分摊期不短于5年。
（五）多种准备金：多种准备金包含投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长久投资馀额1%实施差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额1%提取。
（六）管理费用包含：物业管理费、水电费、职职员作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其它费用。
第三十七条 职员福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
第三十八条 加强对费用总额控制，严格制订各项费用开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核相关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全，不予报销，对违反相关制度要求行为应立即向领导反应。
第三十九条 企业各项成本费用由财务管理中心负责管理和核实，费用支出管理实施预算控制，财务管理中心要定时进行成本费用检验、分析、制订降低成本方法。
第四十条 企业营业利润＝营业收入- 营业税金及附加 -营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入- 营业外支出
（一）投资收益包含对外投资分得利润、股利等。
（二）营业外收入是指和企业业务经营无直接关系各项收入，具体包含：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按要求程式经同意应付款项等。
（三）营业外支出是指和企业业务经营无直接关系各项支出，具体包含：固定资产盘亏和毁损报废净损失、很损失、公益救助性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条 企业利润总额按国家相关要求作对应调整后，依据缴纳所得税，缴纳所得税后利润，按以下次序分配：
（一）被没收财物损失，支付各项税收滞纳金和罚款；
（二）弭补企业以前年度亏损；
（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金根据税后利润扣除前两项后10％提取，盈馀公积金已达注册资本50％时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税后利润5％计提，关键用于企业职员集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，依据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章 财务汇报和财务分析
第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包含资产负债表、损益表。年度财务报表包含资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。企业财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计汇报应于第二年90日内制作，必需时聘用会计师事务所进行审计。
第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书关键内容包含：
（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务情况变动有重大影响事项；资产负债表制表日至报出期之间发生对企业财务情况有重大影响事项；和为正确了解财务报表需要说明其它事项。
第四十四条 财务分析是企业财务管理关键组成部分，财务管理中心应对企业经营情况和经营结果进行总结、评价和考评，经过财务分析促进增收节支，充足发挥资金效能，经过对财务活动不一样方案和经济效益比较，为领导或相关部门决议提供依据。
第四十五条 总结和评价本企业财务情况及经营结果财务汇报指标包含：①经营情况指标：流动比率、负债比率、全部者权益比率；②经营结果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化微机及其配套设备，包含伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员通常情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理同意，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十七条 财务软件是用于完成会计核实、处理会计业务软件。操作人员在实际工作中发觉软件设计功效未能正常实现时，应立即和软件发展商联络，进行修改、调试，完成调试后，应立即检验、查对，以确保对应帐务资料和功效模组正确性。
第四十八条 每个月10日前对上个月会计资料进行备份。操作人员利用财务软件必需是经过系统功效表选项进入系统操作，应依据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用硬件设备安全负责。下班时，应关闭设备电源。设备开启和关闭应严格按规范程式进行。
第四十九条 企业会计电算化未经过财政部门评审之前，采取微机和手工帐并行措施。每个月末，会计核实人员必需将手工帐和微机帐进行查对。保持手工帐和微机帐一致。
第五十条 企业银行电子支付系统管理，严格根据企业银行电子支付程式和许可权要求实施。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应根据分管并用标准，由财务管理中心责任人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
四、企业工程部管理制度
为提升工程质量，加强工程施工现场管理力度，增强施工工人综合素质，树立地标装饰企业良好形象，特制订本制度。
和企业有合作关系每一位项目经理天天6：00——21：00必需开通手机，在此期间内不得拒绝用户和企业管理人员来电。
第一部分 施工队人员行为规范准则
一、施工队任何人员在和企业合作期间严禁和企业所属任何人员以任何理由在任何情况下发生吃、请、娱乐消费、赠予有价礼品、赠予金钱等涉贿行为。
二、施工队每一名工作人员在现场工作期间，必需随时无条件服从当值质检员及工程部其它相关管理人员所下达工作指令（包含现场处罚决定）。
三、在施工现场任何人员不得压、坐、倚靠工程制品（包含半制品、购置成品），或在上放置，吊挂、粘贴物品。
四、严禁使用用户洁、卫具、炉灶和其它用户用具。
五、现场工作人员不得接触客人放置或携带私人物品。
六、任何现场工作人员不得以冷漠态度躲避用户（包含外来参观人员）。
七、当和用户面对面谈话时必需以标准姿态站立，手中不得持物。不得主动和客人握手。面对女性用户时如现场条件许可，应和用户保持两米以上距离。不得直接称呼客人姓名。严禁和用户争吵。
八、室内地面、墙壁在清扫过程中应尽可能降低扬尘，用户在场情况下尤其注意。
九、工作现场内任何地方不得摆放和工作无关个人用具（包含衣物、食品、日用具等）。
做好成品保护，同时下道工序时应保护上道工序成品及半成品。
十、当工程完成验收后，施工人员最终撤离现场前必需将室内、门外清理、打扫、擦抹洁净。不得留下显著遗弃物和显著污迹。
十一、施工队工作人员不得随意进入工程部办公区域，不得私自翻阅、携取办公文件。
十二、施工队任何人员（包含施工队长）要求约见工程部经理时，需通 过办公文员递交书面申请汇报或口头申报，经理许可后方可面见部门经理（部门经理主动约见人员除外）。未经工程部经理许可，不准私自进入经理办公室和其它特定区域。
十三、和企业有合作关系每一名施工队长天天6：00点------12：00点必需开通手机。在此期间内不得拒绝用户和企业管理人员来电。
十四、全部施工队人员全部有义务向企业进柬合理化提议、举报不良行为。并有权直接书面呈报至工程部经理或工程部其它相关管理人员。
第二部分：施工队奖罚条例
为提升工程质量，加强工程施工管理力度，增强施工人员素质，树立东土企业良好形象，特制订本条例以示督促：
罚则：
1、施工队进场交底，分阶段验收要提前1-2天通知质检员，违者罚款100元；
2、不按企业协议要求，工艺标准作法，设计要求施工罚款100元并限期整改；
3、成品保护不利，成品柜内堆放杂物，罚款200元，当场清理；
4、现场未摆放企业展板或没按要求张贴工作站，罚款100元，限期整改；
5、现场卫生脏乱、材料码放无序，罚款200元，当场清理；
6、现场做饭，罚款200元，没收其用具；
7、现场不按要求配置合格灭火器，每次罚款200元；
8、施工人员未整齐穿着企业统一服装，每人每次罚款50元；
9、施工人员未按物业要求造成罚款，后果自负；给企业造成负面影响，视