成功企业财务管理制度样本样本.doc
《成功企业财务管理制度样本样本.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《成功企业财务管理制度样本样本.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、成功企业财务管理制度典范财务管理规则 总 则第一条 为加强企业财务工作,发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用,特制订本要求。第二条 企业财务部门职能是:(一)认真落实实施国家相关财务管理制度。(二)建立健全财务管理多种规章制度,编制财务计划,加强经营核实管理,反应、分析财务计划实施情况,检验监督财务纪律。(三)主动为经营管理服务,促进企业取得很好经济效益。(四)厉行节省,合理使用资金。(五)合理分配企业收入,立即完成需要上交税收及管理费用。(六)对相关机构及财政、税务、银行部门了解,检验财务工作,主动提供相关资料,如实反应情况。(七)完成企业交给其它工作。第三条 企业财务部由总会计师、会
2、计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任负担。第四条 企业各部门和职员办理财会事务,必需遵守本要求。HT5,4K 财务工作岗位职责HT第五条 总会计师负责组织本企业下列工作:(一)编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评,督促本企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益;(三)建立健全经济核实制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承接企业领导交办其它工作。第六条 会计关键工作职责是:(一)根据国家会计制度要求、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字正确,
3、帐目清楚,按期报帐。(二)根据经济核实标准,定时检验,分析企业财务、成本和利润实施情况,挖掘增收节支潜力,考评资金使用效果,立即向总经理提出合理化提议,当好企业参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。(四)完成总经理或主管副总经理交付其它工作。第七条 出纳关键工作职责是:(一)认真实施现金管理制度。(二)严格实施库存现金限额,超出部分必需立即送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳多种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 (五)主动配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好多
4、种帐务处理。(七)完成总经理或主管副总经理交付其它工作。第八条 审计关键工作职责是:(一)认真落实实施相关审计管理制度。(二)监督企业财务计划实施、决算、预算外资金收支和财务收支相关各项经济活动及其经济效益。(三)具体查对企业各项和财务相关数字、金额、期限、手续等是否正确无误。(四)审阅企业计划资料、协议和其它相关经济资料,方便掌握情况,发觉问题,积累证据。(五)纠正财务工作中差错弊端,规范企业经济行为。(六)针对企业财务工作中出现问题产生原因提出改善提议和方法。(七)完成总经理或主管副总经理交付其它工作。 财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿
5、、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整,并符合会计制度要求。第十一条 财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,全部必需在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应该会同总经理办公室专员定时进行财务清查,确保帐簿统计和实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应依据帐簿统计编制会计报表上报总经理,并报送相关部门。 会计报表每个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖章。第十四条 财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证,不予受理;对记载不正确、不完整原始凭证,给予退回,要求更正、补充。第十五条 财务工作
6、人员发觉帐簿统计和实物、款项不符时,应立即向总经理或主管副总经理书面汇报,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应该建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目标登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实施审计,并做出审计汇报,报送总经理。第十八条 财务工作人员调动工作或离职,必需和接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理第十九条 支票由出纳员或总经理指定专员保管。支票使用时须有支票领用单,经总经理同意签字,然后将支票按同
7、意金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计查对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按要求登记银行帐号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条 对于报销时短缺金额,财务人员要立即催办,到月底按第二十一条要求处理。凡一周内收入款项累计超出10000元或现金收入超出5000元时,会计或出纳人员
8、应文字性汇报总经理。凡和企业业务无关款项,不分金额大小由承接人文字性汇报总经理。第二十三条 凡1000元以上款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性汇报总经理。第二十四条 企业财务人员支付(包含公私借用)每一笔款项,不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。 现金管理第二十五条 企业能够在下列范围内使用现金:(一)职职员资、津贴、奖金;(二)个人劳务酬劳;(三)出差人员必需携带差旅费;(四)结算起点以下零星支出;(五)总经理同意其它开支。前款结算起点定为100元,结算要求调整,由总经理确定。第二十六条 除本要求第二十五条外,财务人员支付个人款项,超
9、出使用现金限额部分,应该以支票支付;确需全额支付现金,经会计审核,总经理同意后支付现金。第二十七条 企业固定资产、办公用具、劳保、福利及其它工作用具必需采取转帐结算方法,不得使用现金。第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为元。超额部分应存入银行。第二十九条 财务人员支付现金,能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支,应事先报经总经理同意。第三十条 财务人员从银行提取现金,应该填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理同意后提取。第三十一条 企业职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核;交总经理同意签字后方可借用。超出还款
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 成功 企业财务 管理制度 样本
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。