公司筹资管理制度模板样本.doc

第章 总 则第一条 为规范企业经营运作中筹资行为，降低资本成本，降低筹资风险，以提升资金运作效益，依据相关规范，结合企业具体情况，特制订本制度。第二条 本制度适适用于企业总部、各子企业及各分企业筹资行为。第三条 本制度所指筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由企业全部者投入和以发行股票方法筹资；债务资本筹资指企业以负债方法借入并到期偿还资金，包含短期借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方法筹资。第四条 筹资标准1遵守国家法律、法规标准；2统一筹措，分级使用标准；3综合权衡，降低成本标准；4适度负债，防范风险标准。第五条 资金筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一负责。第二章 权益资本筹资第六条 权益资本筹资经过吸收直接投资和发行股票两种筹资方法取得。1吸收直接投资是指企业以协议等形式吸收其它企业和个人投资筹资方法。2，发行股票筹资是指企业以发行股票方法筹集资本方法。第七条 企业吸收直接投资程序l. 吸收直接投资须经企业股东大会或董事会同意。2和投资者签署投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期和投资收益和风险分担等。3财务部负责监督所筹集资金到位情况和实物资产评定工作，并请会计师事务所办理验资手续，企业据此向投资者签发出资汇报。4财务部在收到投资款后应立即建立股东名册。5财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。第八条 吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产出资。第九条 筹集资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方法抽走。第十条 投资者实际缴付出资额超出其资本金差额(包含企业发行股票溢价净收入)和资本汇率折算差额等计入资本公积金。第十一条 发行股票筹资程序1发行股票筹资必需经过股东大会同意并拟订发行新股申请汇报。2董事会向相关授权部门申请并经同意。3公布公告招股说明书和财务会计报表及隶属明细表，和证券经营机构签署承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。4招认股份，交纳股款。5改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。第十二条 企业财务部建立股东名册，其内容包含股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号和股东取得股票日期等。第三章 债务资本筹资第十三条 债务资本筹资工作由企业财务部统一负责。经财务部同意分支机构能够办理短期借款。第十四条 企业短期借款筹资程序1依据财务预算和估计，企业财务部应先确定企业短期内所需资金，编制筹资计划表。2根据筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划o3财务部负责签署借款协议并监督资金到位和；使用，借款协议内容包含借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金偿还方法和违约责任等。4.双方法人代表或授权人签字。第十五条 企业短期借款审批权限短期借款采取限额审批制，投资限额标准以下(超出限额标淮由企业董事会同意)：1财务部经理审批限额：10万元；2财务总监审批限额：50万元；3总经理审批限额：100万元。第十六条 在短期借款到位当曰，企业财务部应根据借款类别在短期筹资资记簿中登记：第十七条 企业根据借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构同意。第十八条 企业财务部立即计提和支付借款利息并实施岗位分离。第十九条 企业财务部建威立资金台账，以具体统计各项资金筹集、利用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示。第二十条 企业长久债务资本筹资包含长久借款、发行企业债券和长久应付款等方法。第二十一条 企业长久借款必需编制长久借款计划使用书，包含项目可行件研究汇报、项目批复、企业同意文件、借款金额、用款时间和计划和还款期限和计划等。第二十二条 长久借款计划旅出企业财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。第二十三条 企业财务部负责签署长久借款协议，其关键内容包含贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金偿还方法和资金起源、违约责任等。第二十四条 长久借款利息处理1筹建期间发生应计利息计入创办费；2生产期间发生应汁利息计入财务费用：3清算期间发生应计利息计入清算权益；4.购建固定资产或无形资产相关应计利息，在资产还未交付使用或虽已交付使用但尚木办理完工决算之前，计人购建资产价值、第二十五条 企业发行债券筹资程序1发行债券筹资应先由股东大会作出决议。2向国务院证券管理部门提出申请并提交企业登记证实、企业章程、企业债券募集措施和资产评定汇报和验资汇报等。3制订企业债券募集措施，其关键内容包含企业名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息期限和方法、债券发行起止日期、企业净资产、已发行还未到期债券总额和企业债券承销机构等。4同债券承销机构签署债券承销协议或包销协议。第二十六条 企业发行债券应载明企业名称、债券票面金额、利率和偿还期限等事项，并由董事长署名、企业盖章。第二十七条 企业债券发行价格能够采取溢价、平价、折价三种方法，企业财务部确保债券溢价和折价采取直线法合理分摊。第二十八条 企业对发行债券应置备企业债券存根簿给予登记。1发行记名债券，企业债券存根簿应记明债券持有些人姓名、名称及住所、债券持有些人取得债券日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息期限和方法和债券发行日期。2发行无记名债券，应在企业债券存根簿上登记债券总额、利率、偿还期限和方法和发行日期和债券编号等。第二十九条 企业财务部在取得债券发行收入当日，即应将款项存入银行。第三十条 企业财务部指派专员负责保管债券持有些人明细账，并组织定时查对。第三十一条 企业根据债券契约要求立即支付债券利息。第三十二条 企业债券偿还和购回在董事会授权下由企业财务部办理。第三十三条 企业未发行债券必需由专员负责管理。第三十四条 其它长久负债筹资方法还包含补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付租赁费等形成长久应付款。第三十五条 由企业财务部统一办理长久应付款。第四章 企业筹资风险管理第三十六条 企业应定时召开财务工作会议，并由财务部对企业筹资风险进行评价。企业筹资风险评价准则以下：1以企业固定资产投资和流动资金需要决定筹资时机、规模和组合。2筹资时应充足考虑企业偿还能力，全方面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行。3对筹集来资金、资产、技术含有吸收和消化能力。4筹资期限要合适。5负债率和还债率要控制在一定范围内。6筹资要考虑税款减免及社会条件制约。第三十七条 企业筹资效益决定性原因是筹资成本，这对于选择评价企业筹资方法相关键意义。企业财务部采取加权平均资本成本最小筹资组合评价企业资金成本，以确定合理资本结构。第三十八条 筹资风险评价方法采取财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，企业筹资风险也越大。第三十九条 企业财务部应依据企业经营情况、现金流量等原因合理安排借款偿还期和归还借款资金起源。第五章 附 则第四十条 本制度由财务部编制，解释权、修改权归财务部。第四十一条 本制度经企业董事会审核同意后，自公布之日起实施。