公司担保财务管理制度与流程样本.doc
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1、财务管理制度一 总则第一条为了加强企业财务管理和经济核实,规范企业财务行为,依据企业会计制度和中国会计法,结合企业实际情况,制订本制度。第二条 本制度是处理企业财务事项规范和准则,适适用于企业管辖范围内全部企业和部门。第三条 企业财务管理基础任务和方法:做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考评工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提升经济效益。第四条 企业应该认真实施国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资管理和资金利用全过程监控,严格内部牵制制度,预防弊端。 第五条 企业应该加强财务管理基础工作:1原始统计:生产经营活动中产量、质量、工时、设备利用、存货消耗
2、、收发、领退、转移及各项财产物资毁损、报废、变卖,全部要根据企业相关职能部门统一规范多种原始统计格式、内容填制要求立即做好完整原始统计。2计量验收工作:企业多种财产物资购置、领用、转移,产品入库、销售及各个步骤全部要严格实施企业计量验收制度,做到手续齐全,计量正确。3定额工作:配合企业各职能部门,对生产经营活动中人力、物力、财力配置、利用、消耗等方面制订合理定额,参与考评修订。4内部计划价格工作:财务中心牵头负责企业内部价格制订工作,依据财务管理和经济责任制要求,制订和完善多种产品、在产品、原材料、半成品等计划价格。5财产清查工作:企业各项财产物资转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损
3、和报废处理,全部要推行严格报批审核手续。每十二个月11月底进行一次全方面财产清查工作,立即处理财产变动情况,确保企业财产物资帐帐相符、帐表相符、帐实相符。第六条 本企业财务人员必需持证上岗,遵守国家相关法规、企业内部各项规章制度,认真推行职责,如实反应和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承接不正当、不真实和损害投资者利益经济业务,必需时可直接向上级财务主管部门反应。第七条 企业财务应接收财政、税务、审计机关监督,定时、及进、正确地上报会计报表和财务分析资料。二 资金管理第八条 资金管理应遵照标准:1 取之正当,使用合规;2 开源节流,讲求效益;3 内部牵制,防范风险;4 管理有序,责任
4、到人;第九条:资金筹集:1企业提倡多个方法、多渠道筹集资金,包含:吸收现金、非现金投资,长久、短期借款,发行股票、债券等;2资本金增加、变动,应按法律程序经同意和会计师事务所验资确定,不得弄虚作假;3. 款应依据经可行性论证项目和生产经营需要,有可靠投资回报和还款起源并讲求资金成本。第九条 现金及现金等价物管理1内部牵制(1)货币资金实施账款分管,印鉴分管;(2)出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务,不填制及管理往来帐,不查对银行对帐单和银行日志帐;2财经纪律(1)现金提取、保管、使用应遵守国家现金管理条例;(2)银行帐号设置、使用应遵守国家银行结算措施、银行帐户管理措施,严禁设置帐外帐或
5、公款私存,一经发觉,严厉追查并追究责任;(3)出纳必需凭经审核、编号、手续齐全原始凭证办理收付款业务,不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存;(4)外汇收入、使用必需符合国家外汇管理各项法规、政策。2. 现金等价物 短期投资购入或证券帐号开设必需遵守证券管理相关法律、法规,并按企业内部职责、权限、程序同意后办理,严禁私自炒作。第十一条 结算资金管理:1 应收帐款管理应遵照以下标准:(1) 入帐有据,处理合规;(2) 跟踪管理,掌握动态;(3) 清理立即,回款快速;(4) 节省资金,力戒损失;(5) 职责明确,失误必究。2 债权成立应符合以下条件:(1) 各类业务发生应收帐款应符合销售成立相
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