公司资金付款流程及计划管理制度模板样本.doc
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1、山东九九资金付款步骤及计划管理制度 伴随生产经营规模扩大,资金付款内容日趋复杂,付款金额急剧增加,这无形中加大企业资金管理和运作难度。同时因为资金付款包含面广,不仅面向企业内部各个用款部门,而且还和众多供给商和用户打交道,各方面处理不好,很轻易引发误解,甚至会影响企业形象。从资产安全和服务好各相关部门及用户和供给商两方面考虑,现依据企业实际情况,本着方便、可行、效率标准,对付款步骤及计划管理作以下要求:1 人员组织安排:1.1财务总监从企业宏观角度负责企业资金运作和统筹调度,负责计划审批和计划外资金协调和相关同意事项。1.2资金处负责资金具体计划安排,具体落实企业资金管理政策,同时负责对各用款
2、部门资金计划员培训和业务指导。1.3会计处负责具体实施多种同意资金计划,办理具体付款事宜,向资金处提供编制计划所需帐户资金余额及供给商和用户欠款情况。1.4 各资金用款部门应配置专职或兼职资金计划员,资金计划员名单应到资金处立案,资金计划员接收资金处业务方面指导,并立即向自己主管领导汇报部门资金落实情况,同时负责用户协调沟通工作。2 审批内容和审批权限2.1 资金计划审批资金计划标准分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划,但周计划必需是严密可实施计划。多种计划必需由各分管副总、财务总监和总经理书面审批,依据需要总经理、分管副总能够书面委托其它处长
3、以上人员代理审批,审批责任由授权人负担。资金处和相关用款部门才能依据同意计划严格落实。2.2 付款审批单 计划内资金项目在落实过程中,对于各用款部门按计划提交付款审批单,总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级责任人必需在付款审批单上签字。 财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字,特殊情况财务总监审批签字后,无资金处长签字或有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批,付款审批单可直接交出纳办理,事后业务经办人必需补办相关手续。 总而言之,付款审批单必需由部门处长等级责任人和业务经办人签字,财务总监及其书面授权人员和资金处长或其授权主管人员书面签字。出纳才
4、能依据同意手续齐备付款审批单办理付款。2.3 计划外付款审批 单笔计划外付款超出50万元以上(包含50万元),周累计超出200万元上(包含500万元)必需由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权其它人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳给予立即办理。单笔计划外付款在1万-50万元以上(不包含50万元),周累计付款在5万元-200万元(不包含200万元)之间必需由分管副总和财务总监及其书面授权其它人员签字后,资金处审核签字后,会计处出纳给予立即办理单笔计划外付款超出1万元以下(包含50万元),周累计付款在10万元(不包含10万元)之间必需由部门处长等级责任人和财务总监及其书面授权其它人员
5、签字后,资金处审核签字后,会计处出纳给予立即办理。2.4 出差借款(包含备用金)审批 总经理标准上不签字审批。借款(每人)在10000元(包含10000元)以上,分管付总(或其书面委托其它人员)和财务总监及其书面授权其它人员必需在借款单签字审批。借款(每人)在1000元-10000元(不包含10000元)之间,部门主管处长级责任人和财务总监及其书面授权其它人员必需在借款单签字审批。 借款(每人)在1000元(不包含1000元)以下,部门主管处长级责任人和财务总监(或其委托其它人员)必需在借款单签字审批。 全部借款必需经会计处主管依据制度深入审核。 特殊紧急借款能够由财务总监及其书面授权其它人员
6、安排付款,事后业务经办人必需立即补办手续,不然财务总监及其书面授权其它人员和出纳负担相关责任2.5 其它费用支付(非采购和工程性支出)审批总经理标准上不签字审批。费用支付(每笔)在50000元(包含50000元)以上,分管付总(或其书面委托其它人员)和财务总监及其书面授权其它人员必需在费用单签字审批。费用支付(每笔)在500元-50000元(不包含50000元)之间,部门主管处长级责任人和财务总监及其书面授权其它人员必需在费用单签字审批。 费用支付(每笔)在500元(不包含500元)以下,部门主管处长级责任人和财务总监(或其委托其它人员)必需在借款单签字审批。 费用审核人员首先根据企业制度和相
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