工程付款管理流程.doc

附件四

工程付款管理流程

(试行稿)

(内部资料不得外传)

山东长河豪门投资置业有限企业
1月

工程付款管理流程
1. 流程概述
1.1. 流程目及合用范围
流程目
规范企业工程付款工作操作程序，加强对工作中各环节监控，到达保证质量、效率，控制成本目。
合用范围
合用于企业工程付款管理。
1.2. 定义
无
无
1.3. 流程关系
流程等级
母流程
子流程
关联流程
二级流程
《成本管理流程》
无
1. 《工程尾款支付管理流程》
2. 《工程保修款支付管理流程》
1.4. 责任部门

部门名称
本流程中承担重要职责
主办
部门
财务管理部
1. 负责《付款申请单》及附件集中付款时限内财务总监和总经理签字审批；
2. 管理多种成本协议、协议等；
3. 建立、健全《成本台帐》，并及时精确登记台帐；
4. 严格按照协议条款规定，审查对外付款。对票据合法性、精确性、审批手续和附件完整性负责，对超协议金额付款负责，对实付金额与付款申请单金额一致性负责；
5. 及时办理所有付款业务；
6. 受理付款查询。
配合
部门
项目企业
1. 接受施工单位请款汇报，审核工程验收资料；
2. 填制《付款申请单》，并附齐有关附件，对付款合理性、对性负责；
3. 《付款申请单》及附件签字；在集中付款时限内，负责付款申请单上本部门经理、主管副总签字；在集中付款时限外，或因改单及补充附件等原因错过集中付款签字时限，负责付款申请单及附件所有签字；
4. 将《付款申请单》按企业有关时限规定送至财务管理部；
5. 登记《工程款支付台账》；
6. 保留《授权委托书》、《确认书》原件、《工程验收单》、《竣工结算造价协议书》复印件。
物业企业
1. 整顿工程维修资料，并就维修款项承担问题与施工单位洽谈，对应由施工单位承担维修金额精确性负责；
2. 审核保修款支付，对提前于协议约定期间付款负责；
3. 填制《付款申请单》，并附齐有关附件，对付款合理性、对性负责；
4. 将《付款申请单》按企业有关时限规定送至财务管理部；
5. 《付款申请单》及附件签字。在集中付款时限内，负责付款申请单上物业企业经理签字；在集中付款时限外，或因改单及补充附件等原因错过集中付款签字时限，负责付款申请单及附件所有签字。
产品研发部（成本管理）
1. 产品研发部（成本管理）登记《工程款支付台账》；
2. 产品研发部（成本管理）登记《甲供材付款台帐》。
工程管理部
1. 签订工程协议、协议，并将协议、协议原件通过综合管理部档案室，由综合管理部下发项目企业、财务管理部和产品研发部；
2. 负责甲供材料设备付款申请及办理；
3. 协议付款执行审核。严格按照工程质量、进度和协议约定审查对外付款，对付款金额精确性、按照协议付款约定执行以及协议超付负责；
4. 保留《工程结算工作交接单》、《工程结算审批表》、《竣工结算造价协议书》、《工程验收单》原件；并及时提供复印《竣工结算造价协议书》和《工程结算审批表》送交财务管理部留存。
决策
部门
企业总经理
被授权人
1. 按各自权限审批工程付款。
1.5. 输入及输出
流程输入文献
流程输出文献

1. 《工程验收单》
2. 《竣工结算造价协议书》
3. 《授权委托书》
4. 《确认书》
2. 流程图
每月财务管理部、产品研发部、工程管理部查对台帐，保证帐帐相符
工程付款
请款

产品研发部
（成本管理）
工程管理部

财务管理部
决策部门
表单
请款汇报
审批后
《
工程验收
单
》
及工程验收有关
资料
其他单位
审核资料
登记台帐
《
付款申请单
》
付款有关资料

审核付款
填制付款申请
单，上报审批
付款审核
票据审核

项目企业经理审批

项目企业
出纳票据、

签字审核

《
次日付款表
》
《
项目成本付款台
帐
》
登记台帐
财务管理部
提交财务总
监、总经理
审批
项目企业出纳付款
项目企业登记台帐
项目企业初审
登记台帐

3. 流程操作指导
3.1. 工程付款申请阶段
3.1.1. 工程结算付款申请：
1) 施工单位出具请款汇报书面材料，提供对应验收资料及经监理单位审核过《工程验收单》给项目企业；
2) 竣工结算时，施工单位还需要提供经监理单位审核通过《工程结算工作交接单》、《工程结算审批表》《竣工结算造价协议书》；
3) 项目企业项目经办人根据协议规定，审核施工单位付款申请；
4) 将验收单原件、复印件交产品研发部（成本管理）。
3.1.2. 工程尾款付款申请：
1) 由施工单位出具请款汇报、提供对应验收资料及审核过《工程验收单》；
2) 项目企业审核后，填制《工程尾款结算审批表》附《工程验收单》等资料上报审批，审批通过后，项目企业填制《工程尾款结算协议书》与施工单位确定结算金额；
3) 结算金额到达一致意见后，将洽谈成果提交产品研发部（成本管理）。
4) 详见《工程尾款支付管理流程》。
3.1.3. 工程保修款付款申请
1) 由施工单位出具请款汇报、《竣工结算造价确认单》、《工程验收单》，向物业企业（或项目企业）提交；
2) 物业企业（或项目企业）经办人审核与否符合协议保修时间约定，防止提前付款，填制《工程保修款支付确认单》，提交物业企业及企业档案室签批，保证保修服务完毕及工程档案完整，按对应金额权限上报审批；
3) 审批通过，物业企业（或项目企业）经办人填制《工程保修款结算协议书》与施工单位确定结算金额；
4) 结算金额到达一致意见后，将洽谈成果提交产品研发部（成本管理）；
5) 详见《工程保修款支付管理流程》。
3.2. 制单及初次签单阶段
3.2.1. 产品研发部（成本管理）对付款节奏进行监控，每单协议每月至多付款一次；
3.2.2. 产品研发部（成本管理）通过查验工程进度，查看工程验收单，或问询项目工程师，根据上期合计付款金额，控制所有工程进度款支付比例，从而确定本期应付金额；
3.2.3. 产品研发部（成本管理）登记项目《工程款支付台账》；
3.2.4. 项目企业或物业企业根据产品研发部（成本管理）核定付款金额填制《付款申请单》，附齐有关附件，并按摄影应权限上报签批；
3.2.5. 协议类付款申请单后附有关附件包括如下几项：
1) 请款汇报原件；
2) 票据原件；
3) 《工程验收单》原件或复印件（参见《工程验收单》）；
4) 《竣工结算造价协议书》复印件（结算期付款）（参见《竣工结算造价协议书》）；
5) 《授权委托书》复印件（初次付款）（参见《授权委托书》）；
6) 《确认书》复印件（收款单位非协议签约乙方）（参见《确认书》）；
7) 其他附件。
3.2.6. 非协议类付款申请单后附有关附件包括如下几项：
1) 票据原件；
2) 有关汇报；
3) 其他附件。
3.2.7. 经办人（项目企业或物业企业）将签字和附件齐全付款申请单按企业有关时限规定送至财务管理部。
3.3. 财务管理部对工程付款审核阶段
3.3.1. 对付款节奏进行监督，每单协议每月至多付款一次；
3.3.2. 按照企业有关规定收单并登记；
3.3.3. 审核付款申请单与否附件齐全；
3.3.4. 查验有关票据合法性，审核票据昂首、金额、摘要、日期等要素精确性；
3.3.5. 协议执行审核。进行协议资料管理，精确登记并查对协议台帐，根据工程验收单所列工程进度，查对合计付款金额，防止超协议金额付款、超比例付进度款、提前于协议规定期间付款等，保证按照协议约定付进度款和保修款；
3.3.6. 审核付款签字。包括审核付款申请单以及后附附件签字与否齐全；
3.3.7. 将审核无误工程付款在有关台账上登记；
3.3.8. 每月最终一天为企业集中付款期。在集中付款时限内，由财务管理部准时将财务经理签字后付款申请单送至财务总监和总经理处签字。在集中付款时限外，由经办人将财务经理签字后付款申请单送至财务总监和总经理处报签；
3.3.9. 财务总监和总经理根据协议约定和企业有关规定审核付款申请单，并签订意见。
3.4. 工程付款阶段
3.4.1. 对完毕审核后付款申请单，出纳再次审核签字与否齐全，发票与否符合税法规定，金额与否对；
3.4.2. 出纳按照项目和工程款类别整顿需要次日付款付款申请单，编制《次日付款表》，报主办会计；
3.4.3. 《次日付款表》经财务经理、财务总监审批后，主办会计操作付款；
3.4.4. 有些无法在集中付款日安排特殊状况下付款，如：政府报批报建费用、境外付款等，需在《次日付款表》中阐明理由，报主办会计立案。
3.5. 查对台账
3.5.1. 财务管理部应组织产品研发部（成本管理）、项目企业每月共同查对付款台账，保证账账相符。