地产股份有限公司固定资产管理制度汇编样本.doc
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1、固定资产管理制度编制日期审核日期同意日期 1一、 总则1.1 为了加强固定资产管理,完善管理体制,健全规章制度,落实管理责任,合理配置固定资产,预防企业资产流失,保障企业各项工作正常开展,结合实际情况,制订本制度。1.2 固定资产是指单位价值在500元以上,使用期限在十二个月以上,并在使用过程中基础保持原有物质形态资产。单位价值虽未达成要求标准,但耐用时间在十二个月以上大批同类物资,作为固定资产管理。对达不到本措施要求标准资产,作为低值资产处理。低值资产管理措施适用固定资产管理制度。二、 固定资产管理标准1.2.2.1 固定资产管理标准2.1.1 企业对固定资产实施统一领导、归口管理、分级负责
2、、责任到人管理体制。2.2 行政部门职责2.2.1 行政部对企业固定资产实施统一监督管理。其关键职责以下:1) 拟订固定资产管理实施措施和规章制度,并监督实施。2) 合理配置固定资产并审核办理固定资产增加、调剂、处理等手续。3) 组织企业固定资产清查和统计工作。4) 监督、检验固定资产管理、维护和使用情况。5) 对相关部门和个人提出奖惩提议。2.3 使用部门职责2.3.1 使用部门责任人对本部门管理、使用固定资产实施日常管理。其关键职责是:1) 依据固定资产管理制度,制订本部门固定资产管理实施细则。2) 严格根据企业固定资产管理制度要求,管理和使用好本部门管理、使用资产。3) 将本部门分类账目
3、表上每一项内容,落实到每一个具体使用和维护人名下,由负责该固定资产管理员管理好,预防固定资产损坏或遗失。4) 指导、监督、汇报所属部门固定资产日常使用、管理工作,确保账、卡、物相符。5) 组织本部门进行固定资产清查、维护和统计工作。6) 审批本部门固定资产管理员提出固定资产处理意见。2.4 资产管理员制度2.4.1 各资产使用部门要配置专职或兼职资产管理员,负责日常具体管理工作。其关键岗位职责是:1) 依据企业固定资产管理措施,结合本部门制订固定资产管理实施细则,保管、维护好所管理固定资产。2) 负责帮助行政部固定资产管理员对所管理固定资产编号标签(卡)粘贴工作,登记所管理固定资产分类明细总台
4、账、明细账,并建制低值资产总明细台账。3) 提出资产处理意见。4) 在行政部和本部门责任人指导下,做好所管理固定资产年度清查、盘点工作。5) 负责本部门资产增减变动处理数据输入登录和账册更新工作。6) 资产管理员,不管专职或兼职,其岗位职责相同。资产管理员一经确定,必需报行政部立案,要确保稳定,确需变动,需报行政部进行监督办理移交手续。7) 固定资产管理按层次建立岗位责任制,固定资产增加、处理必需经行政部同意;各使用部门(二级管理部门)责任人对本部门管理、使用固定资产负有全部责任;各资产管理员对所管理固定资产负有全部责任。未经管理人员同意,任何人不得越权动用。3.4.1.2.2.1三、 固定资
5、产分类和编号标准1.2.3.3.1 固定资产类别3.1.1 固定资产能够划分以下类别:5.5.11) 电脑设备(台式电脑、手提式电脑、主机、显示器、刻录机、服务器等),代号为A;2) 电器/数码设备(空调、洗衣机、冰箱、消毒柜、热水器、电视机、音响、相机、录音机、DVD、UPS等),代号为B;3) 办公设备(电话、复印机、传真机、打印机、扫描仪、碎纸机、保险柜、绘图仪、电池等),代号为C;4) 家俱及饰品(办公桌、办公椅、洽谈台、屏、床及床上用具、沙发、茶几、窗帘、地毯、灯饰、宣传画等),代号为D;5) 体育用具(包含健身器材、足球等等),代号为E;6) 其它,代号为F。3.1.2 管理员编号
6、后OA系统固定资产管理模块将自动生成识别码,即在编号后自动生成楼盘或部门、单位简写代码。部门(楼盘)代码通常以其前两个字声母表示。在可能混淆情况下,一些部门或楼盘能够用其前三个字声母表示。3.1.3 固定资产编号由两个部分组成:固定资产类别代号+流水号。流水号由四位数字组成,每一类别里面由开始。四、 固定资产管理4.4.1 固定资产购置4.1.1 固定资产采购申请程序:1) 请购部门于申请增添固定资产时,应填写办公设备采购申请单(电脑设备需填写计算机设备采购单),经部门责任人审核,并注明请购日期、请购部门、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、提议厂商等资料。2) 将办公设备采购申请单(计算机
7、设备采购单需先交企业管理中心审核)送交行政部复核增添该项资产之适用性及必需性,如企业内部可调剂者,填写固定资产内部转移通知单通知相关部门,并在办公设备采购申请单上备注栏填注调拨情形后,将办公设备采购申请单退回请购部门自行归档。如企业内部无法调拨者,又有增添之必需,按要求给予配置。3) 供给部接到经同意办公设备采购申请单、计算机设备采购单后,办理采购。4.1.2 固定资产验收处理:1) 固定资产送达时,采购人员应会同使用部门共同根据相关专业标准、协议条款进行现场勘验、测试和清点,检验是否和办公设备采购申请单相符,并检验厂家提供发票是否符合要求。查对无误后,采购人员、使用部门固定资产管理员及行政部
8、固定资产管理员应在办公设备采购申请单上签字确定。验收不合格或发票不符合要求,不得办理结算手续,不得交付使用,并按协议条款立即向相关责任人提出退货或索赔。2) 行政部及使用部门固定资产管理员按固定资产编号规则编制固定资产编号并制作固定资产编号标签,粘贴于固定资产上,各级固定资产管理人员更新固定资产管理台账。3) 采购人员应将固定资产三包凭证、产品合格证及产品使用说明书及产品附件交采购固定资产,应要行政部固定资产管理员妥善保管。4.1.3 采购人员要求厂家提供有效发票。发票填写应按相关要求逐项如实填写货物实际名称、规格、计量单位、数量、单价。对于只写大类或关键项目或某某物品一批等类似发票,未提供需
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