食品公司可行性研究报告书样本.doc

张家界惊梦酒业食品有限责任企业
100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目
可
行
性
研
究
报
告

湖南坤鸿农业工程咨询
张家界惊梦酒业食品有限责任企业
项目可行性研究汇报
项 目 名 称：张家界惊梦酒业食品有限责任企业100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目
实施单位名称：张家界惊梦酒业食品有限责任企业
项 目 负 责 人：黄兴国
项 目 性 质：新建
项目可行性研究负担单位：湖南坤鸿农业工程咨询
编 制 人 员： 谢树农 研 究 员
余雯青 高级经济师
崔先万 高级经济师
工程咨询资格等级：乙级
证 书 号：工咨乙
发 证 机 关：中国工程咨询协会
汇报编制时间：二00五年三月

目 录
一、项目和项目单位概况
㈠项目基础情况 6
㈡项目单位概况 8
二、项目投资必需性分析
㈠国家产业政策激励关键发展新型产业 8
㈡是调整产业结构，促进贫困地域脱贫致富迫切需要 9
㈢是提升企业关键竞争力，扩大企业规模经营迫切需要 10
三、市场分析
㈠适应前中国外消费时尚 10
㈡项目产品竞争能力分析 11
㈢市场定位 11
四、生产建设条件分析
㈠项目区概况 12
㈡项目实施有利条件 12
㈢存在问题和处理措施 13
五、项目建设方案
㈠建设任务和规模 13
㈡项目实施地址选择 14
㈢技术方案 14
㈣建设内容 15
㈤总图布局和运输 16
㈥建设期及实施进度 16
六、投资估算和资金筹措
㈠投资估算 16
㈡资金筹措 17
㈢资金使用和管理 17
七、财务效益评价
㈠财务效益评价参数 17
㈡销售收入估算、销售税金及附加估算 18
㈢总成本费用估算 18
㈣财务效益综合评价 19
㈤财务效益综合评价结论 20
八、环境影响评价
㈠环境现实状况和项目影响评价 20
㈡环境保护和治理方法 21
㈢环境保护评价 22
九、产业化经营和农民增收效果评价
㈠竹林专业化标准化产业化经营 22
㈡农民增收 23
㈢生态效益 23
十、项目组织和管理
㈠劳动定员和生产经营组织 23
㈡和农户结合方法 24
㈢技术培训 24
㈣劳动保护和安全卫生 24
十一、结论和提议
㈠可行性研究结论 25
㈡问题和提议 25
附表：表1-1 固定资产投资估算表
表1-2 建筑工程项目一览表
表1-3 设备清单
表2 流资金估算表
表3 总成本费估算表
表4 损益表
表5 借款还本付息计算表
表6 财务现金流量表（全部投资部分）
表7 资产负债表
表8 敏感性分析表

一、项目和项目单位概况
㈠项目基础情况
1、项目名称：张家界惊梦酒业食品有限责任企业100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目
2、立项背景
湖南张家界惊梦酒业食品以生产食品、竹工艺品、竹包装保健酒为主业。多年来企业自主研发成功《一个竹酒生产方法》（专利申请号：10110511.0），将酿制好曲酒注入正在生长楠竹中，密封自然发酵三个月，以吸收楠竹中竹叶黄酮及其它微量元素，形成抗病保健功效酒、有机酒定名 “竹冰酒”。并根据生态农业原理组合食物链；收购当地大山中及农民种植无公害杂粮酿制成竹冰酒酒基，酒渣养猪，猪粪作为培育竹冰酒载体楠竹肥料，再利用产酒后楠竹加工竹冰酒包装物竹编瓶和竹工艺品。循环利用多层增值，既提升了竹林生产效率，又降低了生产成本，以最少投入和资源消耗，取得最大经济、社会和生态三大效益统一综合效益。为将竹冰酒生产方法和产品推向市场，企业决定在桑植县打鼓泉乡建设 “企业+基地+农户”《100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目》，带动当地农民发展商品生产,共同收益。
3、主导产品和经营模式
项目主导产品为竹冰酒500吨（100万瓶），围绕竹冰酒建无公害楠竹专用载体基地333.33公顷，按每公顷养猪15头，满足楠竹肥料需要，共需养猪出栏5000头。集中连片组合竹冰酒×楠竹、养猪×制肥生态经济综合循环体。最终产品：竹编工艺品和竹冰酒由企业经营；楠竹、中草药及水果、生猪作为原料产品由农户经营，企业和农户签署长久合作协议，向农民收购计入成本，不计企业收入。
4、建设性质
本项目为新建，原有房屋、设备可利用重新估价计入投资成本。
5、建设地点、规模、期限及建设内容
⑴建设地点：桑植县打鼓泉乡小埠头村
⑵规模：改建新扩竹林333.33公顷、出栏生猪5000头、加工竹冰酒500吨（100万瓶）、竹编竹雕工艺品50万件
⑶建设期限：建设期十二个月，投产期1年，第2年达成设计生产能力
⑷、建设内容
①酿酒车间1000m2及成套设备
②罐装车间1000 m2及成套设备
③养猪场猪舍 m2及喂养设备
④编制、雕刻工艺车间及设备
⑤仓库 500 m2，供电、供水用房100 m2
⑥道路及环境保护绿化
6、投资规模、资金筹措
⑴项目建设总投资：固定资产投资785万元+流动资金717万元＝1502万元
⑶资金筹措：企业自筹资金602万元,融资900万元。
7、项目达标后关键经济技术指标
销售总收入（万元） 3200
总成本费用（万元） 2037
年均税金（万元） 667
年均利润（万元） 336
投资利润率（%） 22.4
投资利税率（%） 66.8
投资回收期（年） 4.6
财务内部收益率（%） 32.6
财务净现值（万元） 1629
产品质量标准：国家绿色食品标准、国际有机食品标准
农民增收：每亩竹林增收1800元
8、辐射范围及带动能力
本项目可辐射桑植县竹林主产区、杂粮种植区，对农户进行产前产后技术及销售服务。
㈡项目单位概况
1、企业性质：项目负担单位张家界惊梦酒业食品，创建于1997年10月，注册资金420万元，属有限责任企业。
2、企业职员和技术创新能力：企业职员68人，聘用大中专毕业生6人，从事生产管理及市场营销工作。现企业拥有5项发明专利、2项实用型专利、6项外观设计专利，1999年经省科技厅认定为“湖南民营科技型企业”。1999年11月企业竹工艺产品获“湖南省首届农博会金奖”、获 “湖南省首届乡镇企业科技产品博览会银奖”、1月获 “湖南省酒类行业优异企业称号”、企业“百根冰”产品被评为张家界市名优产品、并被列为湖南省大湘西开发龙头企业。企业已经过ISO9001-国际质量体系认证。
3、企业财务情况
近几年来，企业利用当地资源和企业技术开发出一系列竹工艺品：竹制用具、竹壁画、竹套景、竹简书及竹筒酒：百根冰、竹米酒等。实现销售收入1536.23万元，利润157.73万元，固定资产原值420万元，资产总值823.80万元。

二、项目投资必需性分析
㈠国家产业政策激励关键发展新型产业
竹林是林业关键组成部分，发展竹林是保护生态环境，增加生产生活资料关键路径。竹子还是中医药和现代保健品探索开发关键资源，《中国中药资源志要》内12694味中药中，竹类共搜集10属32种，记入《中国药典》（1990年版）竹类植物有5种，不一样种类叶、根、杆、膏等全部有不一样药用保健作用。竹叶是国家卫生部确定药食两用药材，经研究竹叶黄酮和银杏黄酮有相同化学组成，全部含有显著抗脂质过氧化、清除羟自由基和调整血脂、保护心脑血管作用。竹叶黄酮有巨大资源优势和良好药理活性，将成为一个很疗效药品，已经在中国食品工业中广泛应用，以竹叶提取物为关键成份保健食品（如竹康宁胶囊），也陆续批量上市。银杏叶提取物已风行世界，竹叶提取物及其制品也有期望风行世界，是国家产业政策激励发展新产业、新产品。
本项目和时俱进，根据国家相关大力发展循环经济战略，将生态养猪业、中草药及水果种植业和竹林、竹冰酒加工系统集成组装生态食物链，不需要工业能源，经过竹子生长和保健酒有机化合，提取竹叶黄酮，既节省了能源又节省设备，并提升了竹林、中草药、水果及生猪转化增值率，是在农业中发展循环经济和新型生态农业经典，是国家大力提倡和发展一个循环经济模式。
㈡是调整产业结构，促进贫困地域脱贫致富迫切需要
桑植县是湖南国家级贫困县之一。人均土地资源、木材竹材产量均居全省各县（市）前列，但人均纯收入却居全省末位，不到全省平均50%。林业产值占农业总产值13.6%,比相邻慈利县高4.2个百分点但产值总额不到慈利60%，关键原因是慈利县高产值经济林（如杜仲、厚朴等药材林）比重大：桑植县林竹全部是单一用材品种,附加值很低，假如能发展载酒楠竹林，养猪制肥促楠竹密植快速成长，定时间伐更新，经济效益会大大提升。桑植人均耕地面积比全省少，早地坡土多、海拔高度较高,适宜发展中草药品种植，并用中草药品及水果加工保健酒，经济效益会成倍增加。这是桑植贫困山区脱贫致富有效路径之一。桑植县属高寒山区，群山起伏，沟谷深切，没有任何污染，生态环境优越，农作物单位产量虽低，不过发展有机农业环境条件好，要利用生态条件好优势，发展有机农业，创新产品名牌，关键提升产品品质来填补产量低劣势，提升产品竞争能力，打入中国外市场，提升农业综合效益，这么才能促进农民增产增收，实现脱贫致富。张家界惊梦酒业食品提出企业+农户、竹林×竹冰酒×养猪生态农业循环开发利用模式，为桑植县竹林主产乡镇提供了一个可供选择发展模式，很有现实意义，能够因地制宜推广。
㈢是提升企业关键竞争力，扩大企业规模经营迫切需要
惊梦酒业多种发明专利不少，但真正转化为现实生产力还不多，关键原因是没有实施资源循环利用，没有延伸产业链同农民紧密结合。如单一旅游产品仅仅是收购农民原料加工,同农民利益结合不紧。现在销售收入创1536.23万元台阶，继续发展难度较大。只有和农民结合,把技术结果推向市场，同农民共同发展才能再上新台阶。本项目要有适度规模，就必需含有生态环境好、集中连片规模化竹林为载体（或天然工厂），假如不和农民结成利益紧密共同体，是难以建设好标准化天然工厂。只要项目竹林土地使用权能够长久稳定（最少30年不变），技术、产品质量和市场开发，企业有能力处理，达成预期目标，把竹编瓶、竹工艺品、竹冰酒推向市场，三年销售收入在现有基础上翻一番。

三、市场分析
㈠适应该前中国外消费时尚
当今世界范围内因为公众环境意识、保健意识增强，形成了回归大自然，崇向安全、营养、保健、无公害化消费热潮。国际市场上对农产品进出口标准越来越高，要求达成有机农业标准或绿色食品标准，经过质量认证和监控检测才能入关。中国发展绿色食品、无公害食品，推行质量认证和检测，确保农产品安全、营养、无公害化，正在全国广泛深入展开。严格实施国际通行和国家颁布农产品质量标准，生产符合人类健康标准优质产品是企业神圣使命，也是企业走向市场通行证，有宽广市场前景。
利用竹资源开发有机食品在中国还刚刚起步，如竹食品、竹沥饮料、竹叶黄酮啤酒、竹叶黄酮茶饮料等等，陆续上市，迎得消费者亲睐，尤其是竹叶黄酮食品，既保留了竹叶清香，又富含保健功效因子，适应亚健康，慢性病人食用。“竹冰酒”适应保健酒类市场多样化、低度化、营养化、健康化需要。据调查统计亚健康人群占总人口70%、慢性病人占总人口25%，这个市场潜力要有好产品、好品牌去挖掘。现在中国市场还没有本项目竹冰酒同类产品上市，天然竹叶黄酮酒在市场上还是空白，开发竹冰酒有宽广市场。
现在中国猪肉市场货源紧缺,猪肉价格受供货影响价格一路攀升,而单纯养猪所花费成本较高,资源也不能充足利用,故大部分农户全部不愿养猪或养猪规模不大。利用酒糟养猪不仅节省资源、成本降低，还可利用猪粪培育楠竹，市场前景宽广。
㈡项目产品竞争能力分析
“竹冰酒”产品和中国市场上竹叶黄酮啤酒饮料比较含有显著特点：
1、保健功效性强。竹冰酒在竹子中吸收了竹子以竹叶黄酮为主全部活性营养物质，保健因子多，含有结构稳定不易被降解，能注入病灶部位直接发挥功效，能清除多个类型活性氧自由基，抑制脂质过氧化，保护心脑血管，抗炎症、抗过敏、抑制病菌病毒、抗肿瘤、抗化学毒物，含有良好免疫调整作用，能显著增强人体对不良环境和疫病抵御力。
2、竹冰酒采取竹子为载体天然工厂，和工业化生产提取物比较，成本低、质量好、安全性高。
3、竹冰酒是竹子活性营养物质和中草药、水果配制保健酒有机化合，强化活血提神、改善微循环功效，对心脑血管病患者和老年人有益无害，能够放心饮用，含有清热利尿、清咽润喉、低热量等效果，平时不饮酒也可食用，适用性极广。
4、竹冰酒生产和生态养猪制肥、中草药及水果配制保健酒组装集成生态经济综合循环转化增值体系，根据国家绿色食品标准、国际有机食品标准，实施从田间到山头到车间到市场到餐桌全程监控监测，确保安全达标，质量过得硬。
㈢市场定位
竹冰酒含有较强市场竞争能力，不和同类竹类产品雷同，和竹冰酒雷同产品，短期内还不会出现，能够抢先占领市场制高点，定位亚健康人、慢性病人、中老年人健康酒饮料，占领中国市场，努力争取出口，是有期望。
四、生产建设条件分析
㈠项目区概况
项目区包含打鼓泉乡2个村，在桑植县城西北边澧水南岸，距张家界火车站、飞机场75公里、公路四通八达。
打鼓泉乡土地总面积53平方公里，人口7600多人，山地占90%左右，人均耕地0.85亩，人均山林7亩多。草丛、灌木丛适宜栽植楠竹土地较多，土层深厚土壤肥沃，多年来人均纯收入1200元左右，人均粮食300千克左右，人均出栏生猪半头，全部大大低于全省平均水平，只有些人均林业产值约160多元，高于全省人均150元水平，林业在项目区含有一定优势，但生产周期长、产出率低，致使项目区农民长久处于贫困状态。
㈡项目实施有利条件
1、政策环境好
国家实施扶贫攻坚战略，桑植县是国家级贫困县属关键扶持地域。国家实施退耕还林政策，桑植县是退耕还林关键县，有利发展竹林生产。
2、科技开发优势
惊梦企业经过多年开发实践，已培养一批科技创新人才，现有科技结果资源较多，只要能引进资金，企业就能将科技结果转化为竞争力强产品，占有一定市场份额。
3、市场优势
张家界是举世著名风景旅游区、国家森林公园，每十二个月接游客1000万人次左右，平均每十二个月以10%左右速度增加，酒水饮料供不应求，尤其是符合绿色环境保护、营养保健饮料酒紧俏。项目区距张家界不到80公里，惊梦企业注册经营地址和张家界风景区相毗邻，含有近水楼台先得月优势。
4、土地资源和环境优势
项目区人均土地7亩以上，竹林面积占有很大比重，适宜栽竹草丛、灌木丛地较多，通常海拨在500米以上，无污染源，生态环境优越，年降雨量1500mm左右，年平均温度16℃以上，适宜竹林生长。
5、劳动力充足
项目区每个劳动力负担耕地不到1亩，有50%劳动力剩下，仅打鼓泉乡剩下劳动力有1900多人。
㈢存在问题和处理措施
项目实施除处理资金问题外，一个很关键问题是项目区劳动力文化技术素质较低，不适应高新技术项目标要求，为了处理这个问题，惊梦企业将无偿对项目区及周围农户劳动力集中进行技术培训，使每个农户关键劳动力，全部掌握竹林养护和生态养猪技术规程和维护管理新技术。

五、项目建设方案
㈠建设任务和规模
1、建设任务
本项目要着眼于提升科技创新能力，壮大企业，面向项目区，致富农民，具体完成4大任务：
⑴建成以惊梦企业为龙头、农户为基础竹冰酒产业化经营体系，制订产品标准和企业标准，发明“竹冰酒”驰名品牌。
⑵建成以竹林（竹冰酒载体）为主业猪、竹、药材、酒共生共荣、循环转化农业生态经济综合模式，实现资源可连续利用、经济可连续发展。
⑶建成以农民增收、企业增利为中心竹、猪、药材产前产中产后社会化服务体系，促进农户和企业共同发展、共同富裕。
⑷建成以产品安全质量为中心从田头到山头到车间到市场到餐桌企业产品（酒、竹、药材、猪肉及加工品）环境、质量、技术全程监控监测体系，确保企业产品安全达标，促进社会友好、人类健康。
2、建设规模
⑴新建竹林333.33公顷，实施竹林和药材间作方法
⑵新建酿酒车间，年产保健酒500吨，加工竹冰酒100万瓶
⑶新建罐装车间，竹制品及装酒瓶配套
⑷新建雕刻车间及仓库，年产竹制品、工艺品50万件
⑸新建养猪场，年出栏猪5000头，配套加工杂粮饲料1500吨
3、产品方案及生产能力设计
⑴企业经营产品
竹冰酒500吨/100万瓶，销售收入万元
竹制工艺品50万件，销售收入1000万元
饲料加工及服务收入200万元
⑵农户经营产品年采伐楠竹50万根，出栏猪5000头
㈡项目实施地址选择
1、竹林基地定植选择条件和方案
竹林定植标准上以村为单位，其条件是：生态环境好缓坡地集中连片，关键利用疏林、草丛、灌木林、间种套种，不毁坏原有林木草类，优异行带垦等高植竹，定植后逐年清除杂木杂草。入选村和企业签署长久租赁协议，由企业出资统一建设、统一技术、统一服务、统一竹子采伐加工处理，由农户承包管理并配套养猪（一亩一头出栏猪）制肥养竹。养猪费用农户自理、产品归农户，猪粪施竹林，由企业无偿为农户修建猪舍抵扣支付猪肥料价款。
2、酿酒车间地址选择
酿酒车间靠近竹林集中区便于工艺步骤操作，要求供电供水方便，水质符合有机食品标准，附设杂粮、酒糟配合饲料加工，供给竹林农户养猪。
3、养猪场选址
为方便竹园施肥，以农户为单位（或联户）建场，选择水电条件好座北朝南、背风向阳山坡建设土木草棚式猪场，有利生猪生长，并可节省投资成本。拟配套建设沼气池，加工处理猪粪，避免环境污染，并可处理农户生活能源
㈢技术方案
本项目关键技术是生物技术和环境保护技术，以企业自主创新竹冰酒生产技术为主（详见专利申请书），对目前林牧优异适用技术实施组装集成，建立项目技术创新体系。
1、项目设计工艺步骤
①竹冰酒生产工艺
楠竹-分选-钻孔-注入保健酒-密封-生长三个月- 取出调配 - 过滤-包装-竹冰酒。
工艺步骤简述:精选生长很好楠竹，在每根楠竹竹节上部钻孔,尔后将配制好保健酒注入每根竹节孔内,密封.让其在竹内无氧发酵三个月,以期吸收竹叶黄酮及其它营养.三个月后砍伐载酒竹子、取出竹内曲酒,调配过滤即得。
②竹编瓶生产工艺
工艺步骤简图：生产竹冰酒剩下竹材→分选→分层抽丝→蒸煮防霉→染色→在多种玻璃瓶上进行编织→竹编瓶.（竹废料用来加工竹烟灰缸、竹碗、竹筷、竹简、竹茶叶罐等工艺品及其它百姓日用具）
生产步骤简述：生产竹冰酒后竹材经过精选，刮青平节，机械分层抽丝，高压蒸煮定型，竹防二号防霉，染料着色，尔后在多种玻璃瓶上进行图案编织，即得产品。
2、完善竹冰酒生产技术体系，编制竹冰酒产品标准和技术操作规程。
3、引进推行无公害牲猪标准化养殖技术。
4、引进推行生物饲料、生物肥料配方技术，项目区按有机食品要求不施化学肥料、化学农药和化学饲料添加剂。
5、采取植保生物综合防治技术、防治竹林病虫害，采取生物技术防治畜禽疫病，要求项目区无疫情。
6、环境监测和质量管理
委托有资质环境监测机构进行测试，提出环境治理保护方案，企业品保部定时对项目产品进行质量检测，预防和纠正质量事故发生。
㈣建设内容
1、工程建设项目，总建筑面积 4600m2（见附表1-2）
酿酒车间 1000 m2
罐装车间及竹艺车间 1000 m2
猪舍（土木草棚结构） m2
仓库 500 m2
供电供水、锅炉房
竹林垦殖和改造 333.33公顷
2、设备选型和购置（详见附表1-3）
酿酒车间成套设备
竹艺加工设备
养猪设备
水电及运输设备
㈤总图布局和运输
1、竹林及养猪配套平面部署图
2、罐装车间、竹艺加工及酿酒车间平面部署图
3、物流运输：项目区原材料包含楠竹采伐运输超出万吨，项目区外运输量竹冰酒、竹艺品、生猪约3000吨。购置运输车2辆，关键处理项目区内运输，项目区外运输可委托专业物流企业运输。
㈥建设期及实施进度
1、1-3月完成项目可研汇报编制和审批。
2、3月如同意可研汇报，即组织初步设计和施工，建设期两年
3、年底完成全部建筑工程项目完工投入运行

六、投资估算
㈠投资估算
1、固定资产投资估算
根据生态安全、节本高效标准，充足利用当地自然材料（木材、楠竹茅草、石块），参考当地同类项目参数，对项目固定资产投资进行全方面估算（详见附表1-1），固定资产总投资为785万元，其中建筑工程305万元，占总投资38.8%，设备购置396.4万元，占总投资50.5%，其它费用62万元占总投资0.7%。
2、流动资金估算
按具体估算方估算，项目投产需要流动资金717万元。
3、建设总投资=固定资产投资+流动资金=785+717=1502万元。
㈡资金筹措
1、融资900万元。
2、惊梦企业自筹602万元,(贷款300万元)
㈢资金使用管理
项目建设总投资1502万元，按经营主体分为两部份，一是企业直接经营项目竹冰酒和竹制工艺品加工，由企业直接经营，独立核实自负盈亏共需投资1372.5万元；二是由企业发包给农民承包经营竹林养护和养猪，共需投资129.5万元。两部分投资均由企业统一管理，贷款统借统还，企业对使用投资分企业、二级单位和农户建立投资和效挂勾投资使用责任制，限期经过固定资产折旧进行回收，回收后资金用于还贷和进行扩大再生产投资。实施谁投资谁还贷谁受益。

七、财务效益评价
㈠财务效益评价参数
1、项目计算期，财务基准贴现率10%，盈余公积提取15%
2、利率：固定资产贷款利率5.85%、流动资金贷款利息5.35%
3、税率：酒类增值税收23%、农产品加工增值税13%、农产品原料销售增值税11%、城市建筑税率按增值税额7%、教育附加按增值税额5%。
所得税按生产利润33%，优惠税收政策按出交后退标准先按本节所列税率计算经营效益。
4、产品价格先按通常同类产品计算：竹冰酒20元/瓶、竹制工艺品平均价20元/件，饲料价格1000元/吨
㈡销售收入估算、销售税金及附加估算
1、销售收入估算（企业直接经营产品）
竹冰酒100万瓶×20元/瓶=万元
竹工艺品50万件×20元/件=1000万元
生物饲料1500吨×1000元/吨=150万元
其它服务收入： 50万元
全部达成设计生产能力时销售总收入为3200元，第十二个月投产50%，第二年达成设计生产能力。
2、销售税金及附加估算
按不一样层次产品税率分别计算汇总，求得项目产品综合税率为17.93%（计算过程从略）
㈢总成本费用估算
1、估算依据
外购原材料、燃料动力费按分产品估算汇总求得，折旧费包含摊销费为简化计算，统一按固定资产总投资扣除5%残值，按（建设期不计）平均计算折旧费和摊销费，有利提升资金周转速度。修理费按固定资产折旧费25%提取，工资福利费按职员平均1.8万元估算，技术开发研究费按销售收入3%、管理费按销售收入2%、销售费用按销售收入6%估算，利息支出按流动资金贷款利率5.35%估算，土地使用费按租用费每亩320元估算。
2、达成设计生产能力年分产品总成本费用估算方案如表：（万元）
成本项目
总 计
竹冰酒
竹工艺品
饲料生产
原材料费
1210
710
400
100
燃料动力费
21
14
5
2
工资福利费
180
99
63
18
修理费
17
12
4
1
折旧费
68
48
16
4
利息支出
27
18
7
2
技术研发
96
60
30
6
管理费
64
40
20
4
销售费
192
120
60
12
土地利用费
162
102
50
10
总 计
2037
1223
655
159
3、达成设计生产能力年分产品含税成本及税后利润估算：(万元)
成本项目
总 计
竹冰酒
竹工艺品
饲料生产
销售总收入
3200

1000
200
总成本费
2037
1223
655
159
税金及附加
574
419
129
26
生产利润
589
358
216
15
所得税
194
118
71
5
税后利润
395
240
145
10
成本利润率(%)
19.4
19.6
22.1
6.3
表中说明竹工艺品成本利润率最高，比竹冰酒高2.5个百分点，关键原因是竹冰酒增值税为23%，超出竹工艺品10个百分点。
㈣财务效益综合评价
1、盈利能力分析
⑴计算期平均税后利润为336万元，投资利润率
=年平均利润额÷建设总投资×100%=336÷1502×100%=22.4%
⑵计算期平均税金为667万元，利税累计为1003万元，投资利税率=年平均利润税金÷建设总投资×100%
=1003÷1502×100%=66.8%
⑶财务内部收益率为32.6%、投资回收期为4.6年、财务净现值1629万元。
2、不确定性分析
⑴盈亏平衡点=固定成本÷（销售收入－销售税金及附加－可变成本）×100%=503÷（3200－574－1534）×100%=503÷1092×100%=46.1%
⑵贷款偿还能力分析
本项目申请银行贷款300万元，贷款3年还清本息后累计结余资金1046.1万元，实际能够在第3年时还清，还可结金资金249万元，贷款偿还期为2.45年。
⑶敏感性分析
投资成本、经营费用增加和销售收入降低三个变动原因以销售收入降低最为敏感，收入降低10%时，累计净现值为负数，项目动态分析不能保本。因为盈亏平衡点在50%以下，投资回收期未超出5年，出现销售收入降低10%以上概率较低，项目抗风险能力是较高。
㈤财务效益综合评价结论
上述财务效益各项评价指标均大大超出社会基准水平，高于现在同行业同类产品实际达成很好水平，说明项目在财务上是切实可行。因为评价产品价格定得偏低、税率计算偏高，所以实际实现财务效益会超出本汇报测算指标。

八、环境保护和环境影响评价
㈠环境现实状况和项目影响评价
1、环境保护现实状况基础
桑植有十分优越生态环境发展条件，桑植县委、县政府高度重视环境保护工作，一直把资源和环境保护放在首位，坚持树立和维护国家级自然保护区和世界一流生态环境形象，使人类各类活动一直限制在环境容量之内，实现桑植生态环境资源永续利用。现在全县已严格划分了自然保护区，农副业建设区和外围保护地带，全县生态环境建设全方面开启，桑植正在向各项生态环境指标达成和保护世界同类区域一流标准努力，桑植有自然环境和生态系统美学价值、科学价值完全能够得到充足保护和利用。
依据环境保护部门设置水质监测所研究分析，项目区处于澧水源头，区域内工厂少，规模不大，居民人口分散，加上植物保护很好，污染范围小，石油类及重金属排放极少，对水质影响很小，环境保护在张家界乃至全省独领风骚。依据1999年监测结果分析，桑植空气质量良好，八大公山自然保护区及各景区均达成《环境空气质量标准》一级标准，县城及人口聚居集中地，保持二级标准。
2、项目环境影响
⑴竹林种植对环境保护有益无害
竹林种植增加多年生常青生物种类，扩大森林覆盖率和生物体多样化对生态环境有长久保护调整作用，没有负面影响。
⑵酿酒车间采取清洁化生产工艺，对环境无不利影响
⑶竹材加工有少许废弃物和机械噪音不超出70分贝。
⑷锅炉房采取电热锅炉无灰尘污染
⑸项目中心人流、物流、车流量急剧扩大，废气废渣对应增多
⑹养猪场粪尿水蒸发流失带来少许面源污染
㈡环境保护和治理方法
1、环卫设施
管理中心和加工厂区配环境保护工人和小型流动垃圾车，实施早晚立即清运，根据厂区优化部署标准，设废物垃圾箱。垃圾等固体废弃物，要求达成国家无害化处理卫生标准，减量化处理后垃圾数量，降低到要求标准。
2、“三废”处理设施
管理中心和加工厂区污废水关键来自粪便污水和动物喂养生产废水。粪便污水处理达标后排入室外排汚管网、农田、竹林作肥料或饲料用。车间和厂区两端均建冲水厕所，养殖场粪尿污水，立即清洗排水沼气池。清洗过程中废水因不含化学污染物，只含泥土、砂粒、废渣和少许霉菌，在设计沼气工艺同时则设计好废水回收利用工程，和工程项目同时施工、同时验收。废水回收利用方法是：澄清→过滤→灭菌→检测达成药材无公害种植用水标准。
3、绿化及管理
道路两旁，房前屋后及公路厂区路边、周围空地种植药用景观树木、花草，在生活办公区前设置草地花坛，建成花园式工厂，绿化面积不少于总面积30%；道路硬化防水土流失，坪地尽可能草化，或种植多年观赏药品和花卉，外墙、屋顶设置绿化药品表现科技文化含量，改善生态环境。
㈢环境保护评价
本项目符合循环经济发展战略要求，资源利用高效益，环境保护方法可行，经项目监测机构评定分析，项目无环境不利原因，符合有机食品环境标准。

九、产业化经营和农民增收效果评价
㈠竹林专业化标准化产业化经营
1、本项目建设1个乡镇2个村333.33公顷竹林专业化标准化，实现竹林标准化生产，可带动桑植县林业标准化产业化经营，促进桑植县林业增产增效。
2、壮大主导产业、促进乡镇经济结构调整
本项目对项目区产业结构调整有直接推进作用，发展竹冰酒使中草药及水果转化增值。发展竹材加工业产值成倍增加，并带动第三产业对应发展，改变当地无工业落后局面，促进乡镇经济全方面发展。
3、产、加、销、服务各步骤利益联结情况
药材、竹林种植及养猪，生产、加工、销售、产前产后服务各个步骤以企业为龙头联接在一起，形成利益共享联合体，农民专司种植和养殖生产，解除了卖难买难之忧，节省了成本，种养结合，实现有机肥和竹林自然转化，提升了生产和生态效益。“企业”经过产业化服务、收购加工增值，推广转化了高新技术，提升了经营服务效益，增强了自我发展能力。
4、全乡有1000左右劳动力参与竹林、药材种植和养猪基地建设和龙头企业结成产销协议关系、技物结合服务关系，提升农民进入市场化组织化程度。
㈡农民增收
1000多农户参与种植养殖基地建设，每户可种药材5亩，使1000多个剩下劳动力能够充足就业从事竹林材种植和养猪生产。每亩总产出可达1800元，比现有林业生产每亩可增收1700多元。参与项目建设农户，户平收入达9000元左右,纯收入5000-6000元，人平纯收入可达3000元左右，比现有收入1200元左右增加1.5倍。
㈢社会效益
1．增加就业机会
本项目投入生产后，需录用职员100人，处理了贫困地域部分农民、下岗工人、残疾人（竹编瓶编织聘用双手无障碍残疾人操作）就业问题。
2．科学技术转化为生产力
原楠竹原材料只有10元/根，经深加工后，每根楠竹可增加产出30元,是原来3倍。
（四）生态效益
本项目建设竹林×养殖×沼气和加工结合新型生态农业模式，不使用化肥和化学农药、化学饲料添加剂和化学兽药，杜绝了农业内部污染源，改善了水利环境和旅游环境；有利促进人类身体健康；生产竹冰酒、生猪等有机食品替换大路货，对促进人类健康，改善城镇居民和当地农民生产、生活条件，更新农民消费观念，改变自给自足生产生活习惯，发展市场农业和循环经济有很大促进作用。

十、项目组织和管理
㈠劳动定员和生产经营组织
1、劳动定员和生产组织
本项目企业直接经营部分按专业分竹冰酒、竹制品加工和生物饲料加工三条生产线，建立企业直接领导下分企业，不包含销售人员和企业现有管理人员，确定员100人：竹冰酒55人、竹制品加工35人、生物饲料加工10人（拟作为竹冰酒厂分车间）。3个产品建立独立核实自负盈亏二级企业，由惊梦企业下达经营承包责任状。农户经营竹林养护和养猪，和专业企业联结，竹林由竹冰酒厂直接管理，养猪由饲料企业实施技物结合协议购销服务。
2、销售策略和营销模式
⑴生产和经营分离
在项目建成投产、创建自己著名品牌后，采取生产权和经营权分离模式进行运作，在大中城市设置经营企业或办事处，湖南张家界惊梦酒业食品只根据经营企业定货单进行生产、发货，货款由经营企业依据自己给生产部门提供定单及生产部门结算，实施生产和经营权分离。
⑵销售队伍和销售网络专业化
为提升市场拥有率，企业定时组织考评和培训销售队伍，派驻精干销售员，进驻各地专业销售网点。建设一支精干销售队伍，成立销售企业，建立健全销售网络，在省内实施批发直销相结合；在全国关键大中城市相关行业，发展行区经销商，拓宽原有销售网络及渠道，引进高级营销人员开拓东南亚国家和地域销售渠道，开拓海外市场。
㈡和农户结合方法
和基地农民联结方法，一是产销挂勾协议订购制；二是技术物结合全程服务制，技术到户、服务到户、上门服务、现场服务、生产不停服务不止；三是条件成熟时推行股田制，项目区周围农户土地使用权入股，利益共享风险共担。
（三）技术培训
1、项目管理人员，技术人员送对口高等院校培训
2、基地农户关键劳动力，由惊梦企业协同林牧业技术部门分期分批进行培训，项目技术人员、管理人员现场进行指导。
㈣劳动保护和安全卫生
本项目无有害工种岗位，田间作业要注意特殊自然灾难情况下劳动保护，防暴雨山洪、冰雹忽然攻击，防山林火灾，防机械工伤事故，层层建立安全生产责任制。竹冰酒、竹制品要建立严格安全生产、清洁生产操作规程和岗位经济责任制，实现安全卫生生产零事故。

十一、 结论和提议
㈠可行性研究结论
本项目属竹资源开发、有机食品加工及专用原料基地建设，采取现有高新技术及优异适用技术组装集成技术方案，含有较强优异适用性；是山区贫困乡镇含有比较优势项目，对贫困地域农民增收有巨大关联带动作用。经过研究，在经济上、技术上、市场销路上全部是可行，且可信度较高，可研汇报批后但必需精心组织设计，完善落实建设方案。
㈡问题和提议
本项目以竹冰酒加工产品为主，是企业自主创新技术结果首次进行产业化生产,技术风险不可忽略,要求技术创新人员要有防御风险技术方法,超前化解风险。

3月
附表1-1 固定资产投资估算表
单位:万元
序号
项目类别
建筑工程
设备费
安装工程
其 她
合 计
1
工程费用
305
396.4
21.6

723
1.1
酿酒车间
80
265.4
13.6

359
1.2
罐装车间
80
17
1

98
1.3
养猪场
60
5
1

66
1.4
雕刻车间及仓库
30
60
1

91
1.5
公用工程及运输
5
45
5

55
1.6
竹林垦殖和改造
50
4

54
2.
其它费用

53
53
2.1
前期工作及设计费

6
6
2.2
创办费管理费

12
12
2.3
预备费

35
35
3
建设期贷款利息

9
9
4
固定资产投资累计
305
396.4
21.6
62
785

附表1-2 建筑工程项目一览表
单位:万元
序号
工程项目名称
计算单位
工程量
单位造价(元)
投资额(万元)
1
酿酒车间
M2
1000
800
80
2
罐装车间
M2
1000
800
80
3
养猪场
M2

300
60
4
仓库
M2
500
600
30
5
供电、供水房、锅炉房
M2
100
500
5
6
竹林、垦殖和改造
公顷
333.33
1500
50

累计

305

附表1-3 设备清单
单位:万元
序号
设备名称
计算单位
规格型号
数量
单价(元)
投资额(万元)
1
种子罐
个
100L
1
5000
0.5
2
酒母罐
个
500L
1
100