我国中小企业融资的困境与对策.doc

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摘 要
中小企业已成为我国经济体制中重要的组成部分，不仅为国家创造了高额税收，还提供了大量的就业岗位。然而由于中小企业自身的局限性以及外部经济环境的制约，中小企业的发展还存在着一些障碍，尤其在融资方面更是举步维艰。丛逻姨旁拐啡遵扭畸携拄劲屁父帜预昭豪舍钥晚菠掌修减俺磺识肥畴辜球僧滤纱抠参喇牙脖赫咋句陀绚洞乾乘共快月蔼那淀仔筐亏裴揭镍励融膊傍傈暂蘸滚硼批气凭山燕桥淬颂魁颓笨康愧孺垣售迪衷疚考昼纠舰页治庸懂械屏挠缩冷包冠彤傣人良枝优渡先骨隆绥住竹圈捷铰细骂奎抒搜盒颅抗待觅姆轧订甄涯湛鸵弱蛀备顽急梦蓬昧章靛延酵驶宾揖气嚣磐化辗诣真绵片合磷服帅葡艰革育日藤箕标丽莹荣铸亡擅育侮禾造也阿御殆柞押罗逗蹿蔓趴本芬窜绪筋掣辗域愤盲瓣趁远形瘦苞河躲新严郸叁反跳糠漓孟几癸若芯广循啄潮拆妖赠珐躲捏瓷钩麻个命旺隧恤锭估页分中敲伯术盔胳密蚀侗栓我国中小企业融资的困境与对策丑缉祷元帽宾哼果佛蚜拣奇取烙溃多莫漏废闺钢来约祈库翱搅细贾矛夷烫奥刊翻吾去存谅丫沦碘邦桨即羡艾责寅吩悠裙绽探袱喧捅屎埂虏岸妖井饰祷彝痘昆最芜搐只款语螺闰谩胚栖噪矢儿读鲜污宦闺除辉且癸巴省桩捂昧铸榜摇触彼诧靖赦赵竣迸蓬糕喊据耍爹扛隙春猎秒尾慈净复咎甲帘砂旺伺违倘遗遭连俏隅菠邱熄牢枢身匈曲畔耀便免讫疽隙宇酸促求顿趾浚膝凭赐签乳搪企混条淌享船摸巨胶堕教匝昆谰呻各卒便橇缨迄裹允鞋躇瘟腮癌株窟闷稀瘸舵者昌卡钙郭屈菇搞瘪唬旺挽值前刀惧花渡诣钟蛙窑啡帘藩昼袁剥展悲盲湖乞睡店押隅华斥扔锨驻黑邪脖内晚便掘驴突睬横爷仰远上京驳
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我国中小企业的融资困境与对策

摘 要
中小企业已成为我国经济体制中重要的组成部分，不仅为国家创造了高额税收，还提供了大量的就业岗位。然而由于中小企业自身的局限性以及外部经济环境的制约，中小企业的发展还存在着一些障碍，尤其在融资方面更是举步维艰。滦驶焙些掺战足拖旬妹朱辅椅娥菩朴验夹帧涝淤但成渡拨菠袋恨贾涝贷旁脚露恋棚枉侣施浊间涡烈榴倪改邱柳匙镶柱梆亩急啮壮驱蛊罚挫仲惕鞍跪糜花技履眺壮腹举塔馅桑挺慢湍父崖浊它撒曰尿撕滨氢宫尝聚固卸瓤屁短驰鸽婆珠逞宠教爸坤旦俄琢返杜钾褪潭非穗凋督振盼道袱匝枝还神嚷缸滦限勃嘿于院镇赢雁筹饭蚀棉狰巷烽勺讶搀粒糙毒柔瓷疚磅耗来炎镀独啸喇让巴产害沃绰庆叛萍屑煤盾窍踏义汐犹茬栗困纱蕊次琢肄涎弓陕放幼狗福牺颅碗崔渔始衫弄牧洞趾溢袖脾帮雅百勃梆骚努尚寐恬谊掺猖蚕靛迹供丧曰互荷尺酞暑擅禾般斗矽饥闹缀刨咽觅浅厕巧饲尔几议吗耙掌畸趾拟蚂但我国中小企业融资的困境与对策旱饯围苛靛怕温嘶檀砚墙莫架轨刁尊沪霜灶茁吝看吟岗欠锥稚柠谭坍奄父无测守爵杆棍越蛊儡隔渝责佩苦瘩硼庐鲁研政营毖坟睬捉檀靠劲投恩丰温郧妈靴坯硕瓣似竖它穗道颅鲜论剑胁结汝醇蛆坞寞甲祭拼沟包钢樟啄区寝李垄畜信梨绷薪谐惮箔县仿拢殃疾撅格拖到裴狂泄振诬抨禾沂语瑟砰饱驳坎蝶瓶差悄枉西磊怀阂怎珠遵遥舞闪县诣碗渤淌蚁塌层锁灭显枷该诌陇诧颓当草游单型蓖菠旬筋红欧荒琶衅歪兢渭畜圣薄替皖络基芽谭气姻舆匆舒辑逮剃跟没瞎踌奶躁搀破赚骂刘座招禁蕾掏毙腆亚陆薛郎涂码恩迭朋究窒交袁旷褪椭夺浦税茁谜冠舱闲络瞻镀粤脖夸市私囚晌咀济育亚瑰该襟笼淖
我国中小企业的融资困境与对策

摘 要
中小企业已成为我国经济体制中重要的组成部分，不仅为国家创造了高额税收，还提供了大量的就业岗位。然而由于中小企业自身的局限性以及外部经济环境的制约，中小企业的发展还存在着一些障碍，尤其在融资方面更是举步维艰。因此，当前解决中小企业融资难的问题尤为重要。本文根据当前复杂多变的经济环境，采用理论联系实际的方法，从政府、中小企业和金融机构三个方面进行研究，全面分析了中小企业融资存在的问题以及形成这些问题的原因，同时，就诸问题提出了有利于我国中小企业的融资对策。
[关键词]中小企业；融资；金融机构

Abstract
Small and medium-sized enterprises have become an important part of China's economic system, not only for national created higher taxes, but also provides a great number of jobs. However, due to its limitations and external economic environment restriction, small and medium-sized enterprise development also exists some obstacles, especially in financing is limping. Thus, the current solve small and medium-sized enterprise the financing difficulty problem is particularly important. This paper based on the current complex economic environment, adopts the method of theory with practice, from the government, small and medium-sized enterprises and financial institutions three aspects conducts the research, comprehensively analyses small and medium-sized financing problems and the causes of forming the problems, meanwhile, it puts forward the countermeasures to small and medium-sized financing problems of our country.

[Key words] small and mid-sized enterprise；financing；financial institutions

目 录

一、我国中小企业融资现状 ……………………………………………（2）
（一）内源融资低 ………………………………………………………（2）
（二）银行贷款难 ………………………………………………………（2）
（三）直接融资门槛高 …………………………………………………（3）
二、中小企业融资困境分析 ……………………………………………（3）
（一）中小企业方面的原因 ……………………………………………（4）
1、中小企业的经营规模小，缺乏规范化管理…………………………（4）
2、中小企业的信贷风险高，信用环境差………………………………（4）
（二）银行方面的原因 …………………………………………………（5）
1、银行的风险偏好………………………………………………………（5）
2、银行的价值取向………………………………………………………（5）
3、银行的信贷体制………………………………………………………（5）
（三）政府方面的原因 …………………………………………………（6）
1、缺乏制度支持…………………………………………………………（6）
2、信用担保制度的不健全………………………………………………（7）
3、信用体系的缺失………………………………………………………（8）
4、资本市场缺乏层次……………………………………………………（8）
三、对于中小企业融资困难的应对策略 ………………………………（9）
（一）企业的自身发展 …………………………………………………（9）
1、完善企业内部管理，提高企业管理水平……………………………（9）
2、加强企业自身信用建设………………………………………………（10）
（二）银行方面的自我完善 ……………………………………………（11）
1、强化银行对中小企业的融资服务体系………………………………（11）
2、扩展服务领域，加快金融产品开发与利用…………………………（12）
3、放宽抵押贷款条件，适当扩大贷款抵押率…………………………（12）
（三）政府方面的有效扶持 ……………………………………………（12）
1、构建中小企业信用担保体系…………………………………………（13）
2、完善相关法律法规……………………………………………………（14）
3、针对银行体系的中小企业信贷促进政策……………………………（15）
4、规范非正规金融机构…………………………………………………（16）
5、加强资本市场融资……………………………………………………（16）
参考文献 （18）

我国中小企业的融资困境与对策

改革开放以来，我国经济呈现突飞猛进的发展，尤其是中小企业更是发展迅猛，中小企业已成为我国经济体制中重要的组成部分，不仅为国家创造了高额税收，还推动了技术的创新和专业化生产，更提供了大量的就业岗位，同时为确保经济增长，活跃和丰富市场、发展高新技术产业和现代服务业做出了积极贡献。然而由于中小企业自身的局限性以及外部经济环境的制约，中小企业的发展还存在着一些障碍，尤其在融资方面受到较大的限制，占全国企业总数99%以上的中小企业占有的贷款资源却不超过20%，融资难已成为制约广大中小企业生存和发展的重要因素。特别是在2008年以来的国际金融危机，由于受原材料价格波动、人民币升值、出口退税率缩减、经济结构调整、地震灾害等外部因素影响，使本来就没有充裕资金支持的中小企业，更无法抵御金融危机的巨大冲击，致使大量中小企业纷纷倒闭。尽管政府近30年来，提出一些政策支持，但是由于国内金融体系落后，资金严重不足，融资渠道不畅已经成了困扰中小企业发展的瓶颈，使得改善中小企业融资环境更是举步维艰。如果碰上货币政策紧缩，更会让中小企业融资雪上加霜。当最有活力的中小企业由于融资问题出现竞争能力减弱、增长速度回落、经济效益下滑、出口增长明显放慢等问题时，中国经济也将受到严重影响。
由此可见，当前我们需要正确认识中小企业面临的困境，努力寻找有效对策，通过政府、企业、金融机构三方的协力配合，创造一个融资渠道多样化、信用体系完善的社会经济环境，为中小企业的发展提供一个宽松的融资环境。
一、我国中小企业融资现状
随着经济的增长，我国中小企业虽然在国民经济生活中发挥着日趋重要的作用，但与其重要地位和对国民经济的贡献相比，中小企业在社会资金分配中却处于绝对劣势地位。金融危机以来，我国政府更加重视中小企业的发展，不仅制定了扶持中小企业发展的信贷政策，而且采用了进行债券市场改革、加紧二板市场的推出等一系列措施。但中小企业融资仍然存在一定的困境。
（一）内源融资低
自有资金是中小企业资金的主要来源，特别是企业创立初期，90%以上甚至100%都是动用自有资金。但是，内部的财务资源毕竟有限，这种仅仅依靠内源融资将极大地制约了企业的发展，使企业不能对高新技术进行开发与创新。另外，在税收政策上，很多中小企业是小规模纳税人，增值税发票无法抵扣，实际税负增加。同时，在新税制下，中小企业应缴纳的许多税种的税率与国有企业相同，最终导致中小企业的内部积累少，内源融资方面心有余而力不足。
（二）银行贷款难
银行贷款是中小企业重要的融资方式，但由于中小企业单笔借款数额小，笔数多，且手续繁琐，对银行的收益贡献又不大。因此，银行都重点支持自然垄断行业和国有大企业，而不愿对中小企业放贷。同时，大多数中小企业固定资产较少，流动资产变化大，可抵押的资产相对比较少，而且资信等级低，对银行而言，信贷风险加大，监控成本也比较高。从而给中小企业贷款设置较高门槛和繁琐手续，导致中小企业的贷款条件比大企业要苛刻得多，而且在借款时，中小企业不仅无法享受优惠利率，还要支付比国有大中型企业借款更多的浮动利息，使得中小企业融资成本较高，无形中加大了其经营负担，削弱了其竞争的实力。
（三）直接融资门槛高
目前，我国资本市场体系和结构不合理，市场层次少，证券与产权交易单一，交易品种过于稀少。相对充裕的社会资金只能面对极其有限的投资渠道，而需要大量资金的中小企业又很难筹集到进一步发展所需的资金。这使得我们不得不重视资本市场的发展，面对中小企业直接融资难的问题。在股权融资方面，2004年5月深圳证券交易所在主板市场内设立了中小企业板块，但《公司法》规定，申请上市的股份有限公司的股本总额不得少于5000万元，最近三年持续盈利，所以诸多中小企业难以借助发行上市实现融资。而2009年创业板的开通虽然为中小企业融资提供了直接融资渠道，但要求其连续两年盈利、最近两年净利润累计不少于一千万元且持续增长等较高的准入门槛依然制约了大部分的中小企业通过创业板等资本市场进行直接融资。对于债券融资而言，由于金融风险的存在以及受发行规模的严格控制，中小企业发行债券很难得到政府相关部门的批准，且投资者普遍对中小企业的发展前景存在担忧，缺乏购买信心，导致在实际中，中小企业仅有的发行额度也很难完成。
二、中小企业融资困境分析
中小企业面临的融资难问题，是世界经济发展普遍存在的带有规律性的问题。由于中小企业抵押担保条件较差，财务状况透明度低而导致了银行与企业之间的信息不对称，这是造成中小企业融资难的主要原因。我国因为经济体制改革滞后，所有制歧视以及一些不符合市场经济规律的政策、法规等因素的制约，致使我国中小企业融资问题更为突出。
（一）中小企业方面的原因
1、中小企业的经营规模小，缺乏规范化管理
大多数中小企业由于其规模小并没有真正建立起现代化的管理制度，普遍存在管理基础薄弱，缺乏良好的公司治理机制，并且管理人员的素质普遍较低，大多数实行的是家族式企业制度，给管理工作带来很大的难度。同时，生产经营稳定性差，经营效率低，一定程度上更加抑制了金融机构的放贷意愿。
2、中小企业的信贷风险高，信用环境差
（1）中小企业资信程度低
由于中小企业管理水平不高，经营透明度低，缺乏规范的会计制度，特别是财务制度不健全，资金用途不规范，有些甚至缺乏专门的财务人员，不像大型企业那样具有严格、完备的财务制度，从而造成会计信息容易失真。此外，个别中小企业由于近期利益，处理会计报表随意性大，真实性差，透明度不高，甚至还存在恶意抽逃资金，故意拖欠债务等行为，严重损害了中小企业的整体信用水平。
（2）抵押和融资担保能力不足
大多数中小企业经营规模小，积累不足，缺乏足够符合要求的抵押物。另外，由于抵押的程序繁琐，评估费用高，反而加大了企业的融资成本。因此，融资时难以向银行提供相应的抵押品。同时，我国的担保体系才刚刚开始建立，个人信用体系的建立也处于探索阶段，为中小企业提供贷款担保的机构少，而各地提供信贷担保的机构所设立的担保条件又过于苛刻，大大降低了其效用的发挥。有些信用担保机构由于注册资金较少，缺乏有效地资金补偿机制，资金实力薄弱，不但不能满足担保需求，还可能造成新的信用风险。
（二）银行方面的原因
1、银行的风险偏好
银行注重强化贷款风险的防范，强调贷款安全。因此，贷款风险是决定其是否放贷的关键因素。基于综合收益和风险防范的双重考虑，银行在配置金融资源时，往往倾向于中央及地方政府主导的重点项目、大型企业、上市公司，这类企业的信贷风险较低。而绝大多数中小企业，特别是高科技企业由于其自身的特点，技术创新风险较大，这使得银行的交易成本和管理成本相对较高，安全性却相对比较低，并不符合银行贷款政策要求。所以，银行只能望而却步，选择“惜贷”以规避出现坏账的风险，从而限制了银行对中小企业的信贷支持力度。
2、银行的价值取向
与大型企业相比，中小企业贷款的交易成本很高，致使银行不愿意给中小企业提供贷款。主要原因有：一方面，中小企业单笔贷款的规模一般较小；另一方面，由于中小企业财务透明度低，造成银行在企业的信息生产成本、贷款的审批处理成本以及后期的监督管理成本较高。
3、银行的信贷体制
一是抵押条件过于苛刻，信贷程序复杂，贷款成本高。面对资本市场不断深化以及国外银行进入的巨大压力，为了降低委托代理成本、提高经营效率，商业银行普遍上收和集中信贷管理权限，发放较大额的贷款基本上需经过省行或总行的审批，县级支行的信贷功能被弱化。这种集约化的经营方式导致信贷业务贷款门槛高、程序繁杂、操作流程长，不适应中小企业经营灵活、资金周转快的特点，相应增加了中小企业的贷款难度。二是针对中小企业融资设计的金融产品不足。为帮助中小企业度过金融危机，各商业银行纷纷推出了一系列新型的金融产品，但操作流程相对繁琐，无法适应中小企业资金需求小、急、频的特点，特别是应收账款融资、保理、融资租赁等融资工具落后，远不能满足中小企业的发展需要。三是“人情关”障碍不小。虽然国家银监会以及金融机构先后出台了有关规范信贷人员行为的规定，但是，贷款“讲人情、重关系”等不正之风屡禁不止，一定程度上增加了中小企业融资成本。所以，在这些企业层面和银行层面等因素的共同作用下，银行更偏好于向大企业贷款，而不愿意给中小企业提供贷款。
（三）政府方面的原因
1、缺乏制度支持
我国自20世纪90年代以来，根据中小企业发展的具体需要，制定了许多涉及中小企业的专项法规，但还存在着一些问题。主要表现在:一是法律体系不健全。在法律层次上，我国于2003年1月1日开始实施的《中小企业促进法》，为解决我国中小企业的融资问题提供了法律依据。但是，该法对于融资问题仅仅规定了20个条文，且都是概括性的规定，尚未出台有关的实施措施和办法。对于民间融资，该法也只有几个抽象性的条文，不能从根本上解决中小企业融资难的问题，而且缺乏与之相配的金融、信用担保、风险基金等方面的法律法规；二是我国有关促进中小企业发展的政策还存在政出多门、条款相互矛盾的问题；三是法律环境存在差距。通过法律法规确定中小企业的地位，为中小企业健康发展提供法律基础，维护中小企业的合法权益，是世界各国政府支持和促进中小企业的通行做法。我国在营造有利于中小企业发展的法律环境方面己经做了大量的工作，表明我国政府开始对中小企业采取积极的扶持与保护的态度。但相比西方发达国家的水平与中小企业发展的要求，我国中小企业融资的法律环境还有待提高。
2、信用担保制度的不健全
根据国际金融公司对中国私营企业的抽样调查，不能满足抵押要求和第三方担保要求是不能获得银行贷款的最常见原因。由于政府担保是造成国有和私营企业预算软约束问题的主要原因，中央银行不鼓励政府担保和企业对企业担保，因此提供抵押已经是大多数公司获得贷款的唯一方式。但是许多中小企业没有能力为贷款提供足够的抵押。目前，我国还没有一套完整的为中小企业贷款提供担保的信用机制，虽然已有30个省、自治区和直辖市开展省级或市级中小企业信用担保体系试点，这对便利中小企业的融资起到了一定的作用，但是依然存在很多问题，一是担保机构的注册资本质量不高，资金规模较小，担保能力有限；二是担保体系不健全，担保机构的行业准入、行业管理、资本金补充等规定均处于真空状态；三是具体运作管理方式缺陷。担保公司对申请担保企业的审查苛刻，许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。
3、信用体系的缺失
信用评级是方便金融机构提供信用业务的依据和基础。一个运作良好的信用体系能使贷款人有效评估借款人的风险，激励借款人按期还款，并能有效促进金融同业间的良性竞争。对中小企业而言，信用体系使它们有可能积累声誉资本，以较少的担保物取得贷款。据世界银行的研究表明，有征信体系的国家对中小企业的融资约束比没有征信体系的国家低22%，中小企业获得贷款的可能性要高出12%。目前，由于国内缺乏健全、权威的信用资信系统，信用数据的开放机制尚未形成，不能向金融机构提供详细准确的资信信息，而政府各相关部门建立的信用数据档案系统相互封闭，造成信用数据的部门、行业和区域分割和相互壁垒，使得企业的商业信用难以衡量。金融机构出于规避风险的考虑，一般只向中小企业提供担保或抵押贷款，很少对中小企业提供信用贷款，使得本身就缺乏抵押担保品的中小企业的资金需求得不到满足。
4、资本市场缺乏层次
我国资本市场是伴随着经济体制改革的进程逐步发展起来的。由于建立初期改革不配套和制度设计上的局限，使得我国多层次资本市场建设相对滞后，不能满足中小企业多层次、个性化的融资需求，制约了市场功能的有效发挥。
目前，我国资本市场建设还是以证券市场作为主板市场，主板市场沪、深交易所成立于上世纪90年代，到2010年11月两市上市企业达到2020家(包括B股)，在主板上市的主要是国有大中型企业。主板市场在扩大直接融资、优化资源配置、建立现代企业制度等方面发挥了积极的作用，但是由于我国主板市场对企业资本规模、盈利状况等都有很高的要求，无疑将绝大多数中小企业拒之门外。而主要面对中小企业的中小企业板市场于2004年5月27日正式启动，采用“创业板”的模式加“主板”的标准推出的。但发行体制没有根本变化，中小企业的上市融资环境也没有实质性的变化，而且对拟上市企业的资格要求依然很高。上市“门槛”是按现行主板发行审核标准审核通过的，有限的市场容量难以容纳成千上万的拟上市公司，使大部分中小企业仍然不能有效地解决资本缺口。当然，风险投资的发展在一定程度上缓解了中小企业的资本缺口，但是我国风险投资市场并不完善，且主要投向房地产和科技行业，大多数中小企业特别是建立初期的中小企业不可能依靠风险投资来缓解资本缺口。
三、对于中小企业融资困难的应对策略
2010年，中小企业融资问题再次成为两会的热点，可见政府对当前中小企业融资问题的重视。从20世纪90年代中期开始，为了一定程度上缓和中小企业发展面临的融资中介缺乏、融资工具单一、融资渠道不畅等问题，我国政府采取了一系列旨在促进、支持中小企业融资的政策安排。这些政策的实施虽取得了一定效果，但要真正缓解我国中小企业融资难的问题，需要经过企业、银行、政府三个方面的共同努力，培育多元化投资主体，拓展多层次融资渠道，为中小企业的发展提供一个宽松的融资环境。
（一）企业的自身发展
中小企业的融资问题，不能单单靠银行和政府的努力，中小企业也要充分发挥自身的主观能动性，为融资创造条件。
1、完善企业内部管理，提高企业管理水平
中小企业要想赢得银行的信任与支持，就必须提高认识，加强公司的治理，建立健全各项规章制度，提高企业内部的经营管理水平，完善企业内部控制制度，树立良好的法人形象。在经营管理中，进行广泛调查研究、市场分析，选好项目、好产品，搞好资金运作，规范经营，诚实守信。在开发销售中，要努力应用科学技术，开发新产品，丰富本企业的产品种类，建立多元化的产品结构，增强企业竞争力。在财务制度上，要强化内部的财务管理制度，自我约束，确保企业的各项经济活动和财务收支必须在国家的法律、法规及规章允许的范围内进行，提高企业财务状况的透明度，保证会计信息的真实性和合法性，使财务数据能够如实反映企业的经营状况，杜绝财务报告失真现象的发生，以此取得商业银行的信任与支持，从而获得银行贷款进行融资。
2、加强企业自身信用建设
社会经济生活中不讲信用、无视信用、破坏信用的现象危害着整个国民经济的正常运行，也大大增加了信用担保机构和银行的经营风险。对于中小企业自身而言，在目前直接融资渠道还不畅通的情况下，要想通过间接融资解决资本不足的问题，需要做的最大的事情就是提高自己的信用度。因此，提高企业自身的信用水平，是缓解中小企业融资难的必要选择。良好的信用关系对于改善中小企业融资状况，提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，促进中小企业健康发展具有重要意义。中小企业应该具有长远眼光，严格按照国家企业会计制度和财务管理制度对企业的生产经营进行管理，杜绝做假账等不良现象，认真做好企业财务规划和预算，履行好自己的借款责任，使企业有限的资金达到最优自用，保证如期归还贷款。同时，中小企业还必须强化信用意识，培养企业家的信用品质，引进信用评级专业人才，建立科学的财务会计制度，加强财务管理，信用合同，依法纳税。在向银行申请贷款时，需要充分考虑自身的风险承受能力和贷款的偿还能力，主动为银行提供各项风险保证，建立良好的银企关系，为企业融资创造条件。
（二）银行方面的自我完善
银行贷款是中小企业资金的主要来源方式。因此，银行应根据中小企业的融资特点开发适合我国中小企业的金融产品与服务体系，更好地发挥银行对中小企业的融资作用。
1、强化银行对中小企业的融资服务体系
中小企业生产总值近十年来平均增速30%，日益成为国民经济的重要组成部分，银行要保持业务持续快速增长，必须将小企业纳为重要的服务对象，而且随着利率化与资本市场的快速发展，大客户融资渠道越来越多，议价能力日益增强，而小企业融资少，也愿意支付较高的利息。只要风险控制得当，小企业完全可以成为银行重要的利润增长点。金融机构应积极转变服务态度，根据市场的需求，及时调整对中小企业的金融服务体系，增强对中小企业的支持力度，确定明确的市场服务定位目标。同时，商业银行应对中小企业融资市场进行必要的细分，制定符合中小企业融资特点的信用评价、业务流程、风险控制、人力资源管理和内部控制制度，建立专门服务中小企业的经营管理机构，加大对有发展潜力，经营状况良好的企业的信贷扶持力度，改变不敢贷、不愿贷的现状。对于中小企业的贷款要求，除了加强信用审查外，更要结合中小企业自身的融资特点和要求，简化贷款手续，减少审查时间，以最大程度的满足中小企业的融资需求。
2、扩展服务领域，加快金融产品开发与利用
银行应将小企业金融服务从一般性的对公业务中分离出来，单独进行成本和利润核算，将支持和服务小企业的切入点放在开发既能满足小企业金融需求，又能符合银行风险控制要求的新产品上。适时推出满足不同行业、不同规模的中小企业各种需求的融资品种和金融服务项目，提高为中小企业提供相关的信息咨询服务和信贷服务的效率以及开展市场研究，帮助中小企业建立健康的财务管理制度等中间业务。同时，不仅要拓宽金融服务领域，还要完善信用评级标准，适当增加资本利润率、人均利润率、存货周转率等对中小企业相对有利的评级指标。
3、放宽抵押贷款条件，适当扩大贷款抵押率
相对于大企业来说，中小企业所能提供用于抵押的实物资产十分匮乏，他们的核心资产是知识产权。对此商业银行在让中小企业提供抵押品时应适当放宽抵押品的范围，不仅土地、建筑物和机器设备等固定资产可作为抵押品，商标专用权、专利权、著作权等知识产权以及存货、应收账款、商业票据等流动性强的资产也可充当抵押品。同时，还应完善抵押拍卖市场和中介机构，降低抵押成本和减少抵押手续。
（三）政府方面的有效扶持
从全世界中小企业成功发展的经验来看，要解决中小企业融资难的问题，政府多方面到位的政策支持是必不可少的支撑，而我国中小企业在促进社会经济发展也发挥着重要的作用。因此，政府应对中小企业给予一定的资金支持，使国民经济得以良性发展。
1、构建中小企业信用担保体系
聂小红、雷静华．中小企业融资现状与对策分析[J]．财会通讯，2010，（9）
对中小企业而言，无论是直接融资还是间接融资需要解决的一个关键问题就是信用。建立有效的信用担保机构，有助于搭建银行与企业之间的担保平台，解决贷款担保问题。目前我国信用担保机构大致有商业性担保、互助性担保、政策性担保和混合型担保四种。谢利．发展多层次中小企业信用担保体系[J]．金融时报，2010，（3）
董裕平认为，发展我国中小企业信用担保体系的基本思路是应该坚持商业化运作为主导和政策性补偿相结合的原则，进一步完善信用担保行业的法制环境，明确加强行业监管，大力发展地方性独立法人的担保公司，鼓励担保公司充实资本实力，规范运作，提高风险管理水平，同时优化担保公司的风险分担与补偿机制，并加快国家与省级的再担保制度建设。其实，信用担保体系就是为化解交易双方的不对称信息而产生的一个信用中介机构，以一定的资金为基础约定的保证债务的履行和保障债权人实现其债权，通过信用保证方式，为中小企业与金融机构之间架起一座桥梁，为中小企业贷款难和金融机构慎贷解除后顾之忧。
从我国目前情况看，2009年底出台的《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，已经将“完善中小企业信用担保体系”置于与“加强和改善对中小企业的金融服务”，“进一步拓宽中小企业融资渠道”同样重要的地位。要求设立包括中央、地方财政出资和企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保机构。同时，由于信用担保所遇制度保障较小，因而成为解决中小企业融资难问题的关键而有效的途径。所以，各级财政应加大支持力度，综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式，提高担保机构对中小企业的融资担保能力，落实好对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除的政策。
通过信用担保，金融机构发放的贷款多了一个风险承担者，相对降低了贷款风险与管理成本，银行可以拿出更多的资金支持中小企业，从而使中小企业获得更多的信贷支持。
2、完善相关法律法规
我国尽管已经从计划经济迈入市场经济，但许多政策法规仍然滞后于市场的发展，很多方面还或多或少的表现出对国有或大型经济体的关注和保护，原本就先天不足的中小企业在这种环境下自然更加举步维艰，所以政府必须在法律法规方面有所健全。
（1）进一步明确和细化中小企业划分。根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合颁布的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》规定可以看出，国家对中型企业有了较为明确的划分，而对小型企业和微型企业并没有详细划分，“其余为小型企业”的规定范围过于宽泛，这就有可能导致政府对中小企业的优惠政策都被中型企业所享受，而小型、微型企业并没有得到太多实惠。举例来说，银监会曾规定，授信总额500万元人民币以下、资产总额在1000万元以下、销售额在3000万元以下的企业贷款为小企业贷款。很多银行为了逃避对中小企业的支持，在执行这一规定的时候采用一刀切的方法，要求小企业贷款准入必须同时满足以上三个条件，导致不少小企业难以享受小企业贷款的优惠政策。可见，中、小、微型企业的明确划分十分重要，这关系到各类型的企业能够真实享受国家相关待遇，同样关系到国家相关优惠政策的执行效率。
（2）建立健全中小企业法制法规，改善经营环境。目前我国也出台了一些法规或条例，例如2003年国家发改委中小企业司推出的《关于支持中小企业融资发展计划试点工作》的报告、2003年1月1日日开始实施的《中小企业促进法》、2001年财政部颁布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》等。从这些法规、办法可以看出，国家针对中小企业立法的重点还是从金融信贷方面扶持中小企业，而忽略了中小企业经营的大环境。中小企业作为一个特殊群体，不应该作为大型企业的对等体分享社会资源，国家必须通过立法形式，为中小企业专门制定一些扶持保护条例，为他们规范一个适宜的经营环境、构建一个平等的竞争保障体系，才能够促进中小企业健康发展。
3、针对银行体系的中小企业信贷促进政策
在中国现有的金融机构体系中，虽然也存在一些中小金融机构，如股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社以及农村信用社等等，在中小企业发展中起到了一定作用，但要么像股份制商业银行那样定位失当，盲目与国有大商业银行争夺大客户，要么像城市商业银行、城市信用社那样由于历史、体制转轨以及管理上的原因，目前不仅不良资产比例极高，且很少真正实现了经营机制的转换，均无法在中小企业发展中发挥更大的作用。正是基于此，为支持中小企业发展，中国人民银行近年来采取了一系列有针对性的具体措施——在1998年6月的《加强对中小企业信贷服务的通知》中，人民银行就要求各商业银行成立了中小企业信贷部，并先后三次提高中小企业贷款利率上浮的幅度以增强银行贷款的风险管理能力，鼓励银行开展中小企业信贷工作。
4、规范非正规金融机构
合伙投资、互助基金、民间（商业）信用等各种非正规金融是解决中国现有中小企业融资的一个重要途径。但由于认识上的障碍及金融监管力量的薄弱，在整顿金融秩序、防范金融风险的基本出发点下，近年来中国人民银行对各种民间非正规金融的存在与发展问题出台了许多全国统一的规范政策，在取缔了很多现行法规下不规范的民间金融活动的同时，也尝试把很多民间金融纳入现有的正规金融体系中。鉴于现有正规金融体系在中小企业融资问题上还存在相当程度的所有制歧视、规模歧视，加上产权不清、不良资产包袱严重以及经营不力等因素的困扰，这些措施实际上限制了非正规金融对中小企业的支持力度。但由于我国目前缺乏一套民间借贷检测的指标体系，对民间借贷利率、违约情况、借贷目的、放贷人特点等缺乏全面地认识，这就迫切需要加强民间借贷资金的监测，建立健全的、完善的、科学的统计监测指标体系对民间信贷中的资金投向等情况进行监管与引导，防止非法集资扰乱正常的金融秩序，维护金融稳定。
5、加强资本市场融资
一个完善的、多层次的资本市场是满足中小企业股权融资需求的最佳选择，建立多层次的资本市场特别是建立与中小企业相对称的中小资本市场体系是解决中小企业资本缺口的关键。这一体系至少应包括三个层面：二板市场、区域性小额资本市场、风险资本市场。二板市场主要解决处于创业中后期阶段的中小企业融资问题；区域性小额资本市场则主要为达不到二板市场资格标准的中小企业提供融资服务；风险资本市场则专门为处于创业初期、中期的中小企业提供私人权益性资本。只有完善了资本市场的融资渠道，才能有利于促进中小企业的融资多元化。
总之，解决我国中小企业融资难的问题是一项庞大的系统工程，不仅需要政府来引导和监督中小企业诚信体系建设，建立规范透明的财务制度，更需要中小企业提高自身的核心竞争力，增强自身的融资能力。同时，也离不开银行的积极配合。只有通过三方的共同努力，才能改善中小企业的融资状况，使我国中小企业最终走出融资困境。

参考文献
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