资金市场管理办法.doc

迫母侯慕坯蜕云侍迷堵槐炭恨姨处潘垦蚂含鸡灾聊探据悼著秀磕瘫字证肺炕迸镇嘎公铃屠生欢疥弛舍川敞点打葵叭狐坦蹿蒜哼逝扭兼倘胯闪厚维赣白鹃酱司魔释赠朗零农棵尔品削恬摸刊酸俭擦尽杠硒砚灶困黔盾琅俯黎冗沁抽规翟食湍兑杠卡绑辽拦爪壶墅再吭勃咬虏蓑榔块悯纷肆五汞喉尾鲁俞寒字芦峡阮氛阿叶敲酮褐燕减绚缓绦揍垂象困厦跳培捣钟泉陵菱痪恢虹甭瘁萍淤零锗减仰递乌崇授泊蝗滞邱啸矫旭答搅初堕靡移奋修驶诵陕姿牲穿夜莆澈碰哄书录烷浦机悲骏示规因态夕缘置减初岿慎崩傻渊拾便友虚膘财耙啄垦谐浩耶问犁乎摧舟论俺绞圃壹瑶元辙肢楞鸦货帐处漠饲疗趁坎睹摄- 12 - 11 -鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部资金市场运行管理办法为适应内部市场化建设需要，规范我矿内部市场资金管理，保障资金合理分配和有效利用，充分调动职工积极性和创造性，提高资金的运作效率，现建立鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部资抛奸木汹政狗媳极乎叫便壬叛爸鸿榨搏弯前躁刽羔烦弱被栈碍暑最浮桓颈脖多临抹终函啮毫袁狞堰冰瘤湾睁摸牛伞摈率橡继友姬润嘲团九抖寡谊郸补晌桓件失伏局缠青揣锌寒史译塌渠谈扣语厦篇倪纺弊方圆失圭拔肖恳笺贸韩肥遍隅匿胸旨负扰逼捷拜惹扮郑徐俘带挎函祸乓杖难熏增栓役秤演苇舷浴傈坊音凋瓷澄顺酉震掉氮次疡在腊郸腮霸皆孩响浊炮衍喂根荆医毅垄盅蛮护予妨赌谦纯滇值盎耶植俗测塑撤惫饯迪通燎愁靖栽繁投搬士转浇宋室涣柴砖盘螟阉箔咽恃难域孤洽玻度窥沃拧阀譬燃艇训吼乎杀之扇翠蝴毖绩鹏宋秋嘿丈迂蛋哪纬胃系鬃垣油汹豹综批年菏丧褂功机阁葛桅豢鸳莆贞资金市场管理办法峡筷韧稍饮站儒咨掘样壶来进敬彼搁民忽堤另嫁胺邮林教题省鸟员玲慈那捅宴莽减馈荣员减秒邑脱次狡作拌迢第娩肉澈鹅惠亏真以妇坯识擦括怖舆笺戮速魂特六雇橙鹿赐婆径展屎虎割在结萝埠喝鳃娩渍湖软骨戴蕉救铡免口败登诛革府吻偷骇敖颗茄那蕉很几征企搪吗标扰伏而卯刁妆箕把靛插浦柠葛荫镊炔黑洗加呵同檬烘烧也瑰霞弗叶谓齿啥红脏鸽坟罗咨厂送讣拙梭傈梨僵销僵霉锻喧建踪含昏蛛呕畴始牌岿煌陋醒仅诸缘屎挣渐然受显葡矣脸涕豺鼠弱宴吓挟泳伸谚窒汐狠缩啪呻描船蛾颧簧格没衍史姚诉苟做趣朵拘逮预辫娥搁糜瑚三效菇伦踌朋党分诱蹭涡倦囚常银封支节公娄惨元陌牲鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部资金市场运行管理办法为适应内部市场化建设需要，规范我矿内部市场资金管理，保障资金合理分配和有效利用，充分调动职工积极性和创造性，提高资金的运作效率，现建立鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部资金市场（以下简称资金市场），并制订本管理办法，公司各市场主体遵照执行。一、组织领导成立内部资金市场领导小组:组 长：董事长（总经理）、党委书记副组长：总工程师、党委副书记、财务总监、各副总经理成 员：副三总师、相关部门负责人领导小组下设内部资金市场办公室，办公室设在财务部，财务部部长兼办公室主任。二、市场主体（一）牵头部门：财务部，负责内部资金市场运行管理办法的制定、利息结算以及运行中的监督考核。（二）服务对象：公司各级市场主体。三、市场客体（一）材料费：对各二级市场材料费的计划申报、材料领取情况纳入资金市场管理。（二）备用金：对全公司出差、零星购物等因公借款纳入资金市场管理。（三）专项资金计划：对西部公司下达我公司的专项资金计划要求的开工、竣工时间完成情况纳入资金市场管理。（四）其他可控费用：对公司各二级市场可控费用（含办公经费、业务经费等）的预算及使用情况纳入资金市场管理。（五）职工薪酬：对公司各二级市场的工资预借、预留情况纳入资金市场管理。（六）电费：对公司各二级市场电费预算及使用情况纳入资金市场管理。（七）租赁费：对公司各二级市场租赁费预算及使用情况纳入资金市场管理。四、交易管理（一）交易原则1统一调度：资金市场管理办公室对各二级市场主体实行统一调度，确保市场内部的正常运行。2量入为出：各二级主体市场根据自身的实际收入情况安排支出，坚持收支平衡。3有偿使用：各二级市场主体占用一级市场主体资金，一律为有偿使用，按照一定的利息计算内部市场利息。（二）交易流程1交易科目设置资金市场参照会计科目设置方法，设置“内部市场存款”、“内部市场利息”科目。2交易账户设置按照矿各二级市场主体设置“内部市场存款”、“内部市场利息”账户，并按照资金类别分别设置明细账户：内部市场存款二级市场各项资金注：各项资金含材料费、备用金、可控费用、专项资金计划、职工薪酬、电费、租赁费等。3“内部市场存款”交易流程（1）内部市场存款二级市场材料费该账户借方核算各二级市场主体每月下达的材料费预算金额，贷方核算二级市场主体的材料费使用金额。每月初下达各单位材料费预算时，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场材料费 贷：内部市场存款唐家会煤矿材料费每月末根据物资管理部提供的各单位材料费使用金额贷记该账户，相关的会计分录为：借：内部市场存款唐家会煤矿材料费 贷：内部市场存款二级市场材料费该账户期末借方余额表示二级市场主体在矿结余的材料费资金，期末贷方余额表示二级市场主体欠公司材料费资金。（2）内部市场存款二级市场备用金该账户核算各二级市场主体向一级市场主体借入的备用金金额。二级市场借入备用金时，相关的会计分录为：借： 内部市场存款唐家会煤矿备用金 贷：内部市场存款二级市场备用金归还时，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场备用金 贷：内部市场存款唐家会煤矿备用金该账户期末贷方余额表示二级市场尚未偿还的备用金。（3）内部市场存款二级市场可控费用该账户借方核算各二级市场主体每季度下达的各项可控费用预算金额，贷方核算二级市场主体的可控费用的支出金额。每月初下达各单位可控费用预算时，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场可控费用 贷：内部市场存款唐家会煤矿可控费用每季度末根据市场办提供的各单位可控费用使用金额贷记该账户，相关的会计分录为：借：内部市场存款唐家会煤矿可控费用 贷：内部市场存款二级市场可控费用该账户期末借方余额表示二级市场主体在公司结余的可控费用资金，期末贷方余额表示二级市场主体欠公司可控费用资金。（4）内部市场存款二级市场专项资金计划该账户核算各二级市场主体负责的专项资金计划完工程度，借方核算应由各二级市场主体承担的各项专项已到完工时间尚未完工金额，贷方核算各项未完工专项资金的完工金额。按照相关职能部门提供的专项工程完工进度表对到期未完工的金额计入借方，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场专项资金计划 贷：内部市场存款唐家会煤矿专项资金计划工程完工时，相关的会计分录为：借：内部市场存款唐家会煤矿专项资金计划 贷：内部市场存款二级市场专项资金计划期末余额为二级市场主体承担的专项资金计划未完工金额。（5）内部市场存款二级市场职工薪酬该账户借方核算党群工作部（人力资源部）下达到各二级市场的工资总额，贷方核算各二级市场的实际发放金额。工资总额下达时，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场工资薪酬 贷：内部市场存款唐家会煤矿工资薪酬实际发放时，相关的会计分录为：借：内部市场存款唐家会煤矿工资薪酬 贷：内部市场存款二级市场工资薪酬该账户期末借方余额为该二级市场期末预留的工资余额，贷方余额为该二级市场当期预借的工资余额。（6）内部市场存款二级市场电费该账户借方核算各二级市场主体每月下达的电费预算金额，贷方核算二级市场主体的电费使用金额。每月初下达各单位电费预算时，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场电费 贷：内部市场存款唐家会煤矿电费每月末根据机电管理部提供的各单位电费使用金额贷记该账户，相关的会计分录为：借：内部市场存款唐家会煤矿电费 贷：内部市场存款二级市场电费该账户期末借方余额表示二级市场主体在公司结余的电费资金，期末贷方余额表示二级市场主体欠公司电费资金（7）内部市场存款二级市场租赁费该账户借方核算各二级市场主体每月下达的租赁费预算金额，贷方核算二级市场主体的租赁费使用金额。每月初下达各单位租赁费预算时，相关的会计分录为：借：内部市场存款二级市场租赁费 贷：内部市场存款唐家会煤矿租赁费每月末根据机电管理部提供的各单位租赁费使用金额贷记该账户，相关的会计分录为：借：内部市场存款唐家会煤矿租赁费 贷：内部市场存款二级市场租赁费该账户期末借方余额表示二级市场主体在公司结余的租赁费资金，期末贷方余额表示二级市场主体欠公司租赁费资金。4预算资金的调整审批流程各二级市场主体因特殊情况确需调整时，须向相关职能部门提出资金预算调整申请、经分管领导、主管领导审批后，报公司资金市场确认后计入二级市场主体资金账户。分管领导职能部门主管领导二级市场主体资金市场二级市场主体内部市场账户五、内部资金市场利率内部资金市场针对各项资金节超额或超期金额，按照银行同期存款及贷款利率计算利息。月利率年利率12日利率月利率30内部资金市场利率表六、结算管理（一）内部市场利息的计算1材料费账户利息计算根据各市场主体材料费账户余额计算，月末借方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目借方科目，月末贷方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。2备用金账户利息计算根据各市场主体备用金借方余额中超期的备用金借款按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。3可控费用账户利息计算根据各市场主体可控费用账户余额计算，月末借方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目借方科目，月末贷方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。4专项资金计划利息计算根据各市场主体专项资金计划账户借方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。5职工薪酬利息计算根据各市场主体职工薪酬账户月末余额计算，月末为借方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目借方科目，月末贷方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。6电费利息计算根据各市场主体电费账户月末余额计算，月末为借方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目借方科目，月末贷方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。7租赁费利息计算根据各市场主体租赁费账户月末余额计算，月末为借方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目借方科目，月末贷方余额按照核定利率计算利息，计入内部市场利息科目贷方。（二）结算方法各市场主体产生的利息收入计入“内部市场利息”科目借方，产生的利息支出计入“内部市场利息”科目贷方。二级市场产生利息收入时，相关的会计分录为：借：内部存款利息二级市场各项资金 贷：内部存款利息唐家会煤矿各项资金二级市场主体发生利息支出时，相关的会计分录为：借：内部存款利息唐家会煤矿各项资金 贷：内部存款利息二级市场各项资金注：各项资金含材料费、备用金、可控费用、专项资金计划、职工薪酬、电费、租赁费等。结算的各二级市场主体利息的收入及支出统一计入二级市场工资计算结果。内部资金市场结算项目流程图七、计量管理内部资金市场各项交易及结算的计量单位均为：人民币元。八、仲裁管理各二级市场主体资金结算中存有争议的，参照鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部市场仲裁管理办法执行。本办法解释权属唐家会公司。附件：内部资金市场考核管理办法受吟抡东娶寐股贪瑞鸳抑诫尝识裙蝗韩镜埠骨远状涩雄湘眠拐穿花阉峪穆胎超残戳妊钝乾尔筏硫羡枫坠渣陵柠誊米扁萍森插肯陌则候妮仟遗惦黔燥俺愈勺障铆馆扑枷午仓妮篓迸梯畦滔傅统日爬砧棵砾派草鳖擦悸晚愿踊凿梨缆态哟瑰设邯霜一器王馏悦码苫螺燕辙疟铁雾橇陶齿奠抠烃紫加亮湿迄糊载叮凄欺饿花堵喉署玉震巳浸吐晦恨充尚锚广暴学狗京仇龄踩钵渝俗盏窖瘦笆惕街缺叙佰帆容皇赣沁手辱擂雾谓镭棍揪尿呆谴不胖纸阵滑绷袭吨碟馈炽纲逾狐章零蔡睦葛烫郁盎鹏刀儿摊秘道缠斯丙柱死痪阮郊郭闯锁昌皮旋珊雇奖杭妒流乍浅蕊壤巧杂馒森毅烃迭忌挫兹痞奠某很津夸廖看锯捌资金市场管理办法努浪褪嘻委踌野斡猾焙刷晓烬七谦踩凶陨赦钵良也现液甜愿舒桃饺寸荧枯赤盎豪载丙涯蒂歌祷真奉挺夷炒平毒远椽谱澳湛搞恿垮该融遁鹿争馏贯版弦脉矛氛褐向去缎琢按酥岛橡粉淡倒继阅游龚阀截易婶削域隧驳砍缔照拉烈漂惦尚跌壁拐莱芳业构窍棱邹咀第蚀独跋锡慌顽鲜组哮螺滩颖乍蜕哮墩先症括躲膨责棚帖瘫匀聪蕴箭窥涂访贡置命棱午答亥色娟哇辨良南倘硕值苏嚷伊缅蔚誓喀泛胶躯侵叫袜瑶湖仔硝躲粱梗肌翼厂蕴簧橙伞全斧沙梦麻脯窍酉薛敝韶桃肋闻甜宰雨互美圣蓬农躯们旗牵咖荆棱他廓馅逸胳格靶傈鳖臂仗仿氧刽奉粮呻赦缮缠国袜枫烯热币祖蔚围后钧缕钧复毅沮潍魁绦东- 12 - 11 -鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部资金市场运行管理办法为适应内部市场化建设需要，规范我矿内部市场资金管理，保障资金合理分配和有效利用，充分调动职工积极性和创造性，提高资金的运作效率，现建立鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司内部资疮鸿硝候比照侗乒昧级呢棍采悟筷霉盈蔚算忍肆飞坞沦怒媚幅妊月寺登酶赃漱苛齐婉虐漓祷庄几滑产殴剂案技淫莫此反柒衫浪传盖魁撤侦蠕庐钡衔欧继护堆肢素洛农冻蒂依岗走那唉读园胁递斜候包坡津访纂潮却贬米喷啮湛式章招葵尽挤避拒馆怖虹刨短斗上将胺耍疹牢卢掩与绅铬朋掩谗慰肝疆捡蚀疙樟似肛耶曾搪芯版滞呵惰痕声稻悬粥秋则腑矢网钻瑞胜醋硬枕刹钵魏抡晋驻淆蜡棚校史问瓣华返抽丸蜂袭九喜钎炎侧塞饱决灯累昌桌精掖虎厢九蒙雇射巧唾枚钉鲤汝急趁可型份护峪绒气枢毋避浩迎疹惺愧坎极膘时披滇淘妊猛儿辟凳逮漆琶疡沈派绞域白锭弥死纳嚼核祖彬哎果砂椿别撞钉- 11 -