![点击分享此内容可以赚币 分享](/master/images/share_but.png)
2-财务决算专项说明.doc
《2-财务决算专项说明.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2-财务决算专项说明.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、公司 财务决算专项说明公司201年度财务决算专项说明(除特别注明外,本专项说明金额单位均为人民币元)一、期初重大调整事项说明(一)期初权益重大调整明细项 目合并范围变化重大会计差错更正会计政策变更公司制改建调整清产核资调整其他调整合计实收资本资本公积专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益合 计(二)期初权益调整原因逐项说明合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等调整期初权益的具体事项及原因。二、非经常性损益的说明项 目金 额一、非经常性损益合计(损失以“”号填列)(一)非流动资产处置损益(二)计入当期损益的政府补助(三)计入当期损益的资金占用费(四)合并成本小
2、于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益(五)非货币性资产交换损益(六)委托投资损益(七)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(八)债务重组损益(九)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(十)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(十一)与公司主营业务无关的预计负债产生的损益(十二)交易性金融资产(负债)及可供出售金融资产损益(十三)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(十四)委托贷款收益(十五)投资性房地产公允价值变动损益(十六)一次性调整当期损益(十七)受托经营托管费收入(十八)捐赠性收支净额(十九)其他二、非经常性损益对应的所得税影
3、响数三、扣除所得税影响后非经常性损益合计三、高风险业务的说明说明企业从事股票(证券)买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况。(一) 委托理财业务项 目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构经营状况本金减值准备其中:当年计提投资净额合计其中:1. 2.(二) 商品、金融期货(权)及衍生品投资项 目年末持仓合约金额其中:场外交易持仓合约金额年末持仓合约市值当年实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额一、商品期货(权)及衍生品二、金融期货(权)及衍生品(三) 基金投资项 目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合 计其中:1.5.【按年末账面余额列示
4、最大的前5项】(四) 股票投资项 目原始投资成本年初余额年末余额市值跌价准备当年实际盈亏其中:1.5.【按年末账面余额列示最大的前5项】四、国有资本保值增值的情况按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办法(国资委令第9号)的规定,对国有资本保值增值情况进行披露。(一) 国有资本保值增值结果确认表项 目金 额项 目金 额一、上年年末国有资本及权益总额四、本年国有资本及权益减少二、年初国有资本及权益总额 (一)经国家专项批准核销三、本年国有资本及权益增加 (二)无偿划出 (一)国家、国有单位直接或追加投资 (三)资产评估减少 (二)无偿划入 (四)清产核资减少 (三)资产评估增加 (五)产权界定减少
5、 (四)清产核资增加 (六)消化以前年度潜亏和挂账而减少 (五)产权界定增加 (七)因自然灾害等不可抗拒因素减少 (六)资本(股票)溢价 (八)因主辅分离减少 (七)接受捐赠 (九)企业按规定上缴利润 (八)债权转股权 (十)资本(股本)折价 (九)税收返还 (十一)中央和地方政府确定的其他因素 (十)补充流动资本 (十二)经营减值 (十一)减值准备转回五、年末国有资本及权益总额 (十二)会计调整六、年末其他国有资金 (十三)中央和地方政府确定的其他因素七、年末国有资产总量 (十四)经营积累八、年末合并国有资产总量(二) 企业国有保值增值情况分析说明1、国有保值增值完成情况根据国有资本保值增值
6、结果确认表列示的数据,计算出本公司201年度国有资本保值增值率为%。其计算过程如下:201年度国有资本保值增值率 =(扣除客观因素影响后的期末国有资本期初国有资本)100% = = %2、 客观增减因素3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况国有资本本年年初数与上年年末数相比增加【或减少】元,具体原因为。 4、 相关参考指标大幅波动或异常变动情况5、 其他需要披露的情况(三) 其他国有资金总额增减变动情况项 目本年数上年数增(减)数保险保障基金特准储备基金股份制改造剥离权益国家专用拨款其他合 计注:说明其增减变动事项的主要原因。五、人工成本及工资管理情况的说明(一)人工成本情况项 目本年
7、数上年数负担数实发数负担数实发数一、企业人工成本总额(不含劳务派遣费用) 其中:工资总额二、从业人员人工成本总额 其中:从业人员劳动报酬三、职工人工成本总额(一)工资总额(二)社会保险费用 其中:养老保险 其中:年金(补充养老保险) 医疗保险 其中:补充医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险(三)商业保险费用(四)福利费用 其中:非货币性福利(五)教育培训经费(六)工会经费(七)劳动保护费用(八)住房公积金(九)一次性支付的住房补贴(十)技术奖酬金及业余设计奖(十一)辞退福利 其中:一次性支付补偿 内部退休人员支出(十二)股份支付(十三)其他人工成本四、在岗职工人工成本总额 其中:工资总额五、
8、境内从业人员人工成本总额注:企业当年发生的重大人工成本支出事项,应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响。(二)工资管理情况的说明按照有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式,并详细说明工资总额管理方案的批复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等,示例如:本公司及本公司所有的全资和控股子公司的工资总额执行国务院国有资产监督管理委员下达的工资总额,根据国务院国有资产监督管理委员会国资分配200号文件核定,本公司及本公司所有的全资和控股子公司201年度的工资总额基数为万元。本年度根据工效挂钩情况可计提的工资总额为万元,本年度实际计提万元,实际发放万元。六、企业资金集中管理情况的说明说明企业是
9、否开展资金集中管理工作,包括资金集中管理的范围、工作成效及难点,对企业按照内部核算方法或统计方法计算的资金集中度等。七、资产损失管理情况的说明(一)账销案存资产管理工作情况结果与相关审计情况1、账销案存资产年初余额与年末余额变动情况项 目年初账销案存资产余额本年清理收入其中:影响当期损益金额本年销案金额年末账销案存资产余额合 计一、应收款项其中:应收账款其他应收款二、交易性金融资产其中:股票投资债券投资三、存货四、长期股权投资五、可供出售金融资产六、持有至到期投资七、固定资产八、无形资产九、在建工程十、工程物资十一、商誉十二、投资性房地产十三、生产性生物资产十四、委托贷款十五、其他资产2、账销
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务决算 专项 说明
![提示](https://www.zixin.com.cn/images/bang_tan.gif)
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。