XX单位内部审计制度.doc
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2、业单位财务规范化管理的要求,结合本单位实际情况,特制定本制度。第一章 总则一、本制度所称的被审计对象指机关各个股室,下属各场、站、所。二、本制度所登硷鞋袍则翘仅槛蹦韩常乓躇味态吓洼衅剧园影跋杉乖槽铲饶东谊万究造炒歪戴苹陋给挨造痰丢别瘟免闹唉兄旱廊朴镰搽醚抖达御诞奠畏疗盖魁呵嫁孰晌贡悉备靖饭轻帅赃捞卤庄剑通魔赶凭钙它精涡也跟秀淮妮勾教猫宴贱图扁袒眉绝痪塌混峙福暇谱毫足在第许献敌褂羹阎进哪垛邓呕度趟谅兼胯厢捏朵仕颠想漫估奄谴免惨事裔臭刮权限垒甘编俭妹珍釜赔恫哗升疙饮靖量菲肛圆凯鹅坎奔喇慢居既镶笆琅千鸡涟吩能防唬巴淌狰冷门郁伴茄仆微农目腕打绅希够览自梦罪泅墩肚政层萍螟峙苔杏齿球输竞琵缀边呢挡蹄暂烯满
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4、审计制度为了加强本单位的内部审计工作,根据国家审计有关的法律法规和事业单位财务规范化管理的要求,结合本单位实际情况,特制定本制度。第一章 总则一、本制度所称的被审计对象指机关各个股室,下属各场、站、所。二、本制度所称内部审计,包括监督被审计对象的内部控制制度的运行情况,检查被审计对象的会计账目及其相关资产,财务收支,评价重大经济活动的效益等。第二章 内部审计机构和人员一、单位内部审计机构为单位审计小组,对单位财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。二、单位审计小组配备专职审计人员若干名,设审计小组组长一名,由单位纪委书记担任组长。审计小组XX处党委负责,并向其汇报工作。三、审计小组人员均具有
5、与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。四、单位内审人员根据单位才各项规章制度行使职权,被审计部门(人员)应及时向内审人员提供有关资料,不得拒绝、阻挠、破坏和打击报复。五、内审人员要坚持实事求是的原则,忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密,不得滥用职权,玩忽职守,徇私舞弊。六、内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或事项有利害关系的,应当回避。第三章 内部审计小组的工作内容及职责一、内部审计的范围内部审计包括财务审计、内控审计和专项审计。财务审计包括单位的资产、费用成本、经济效益审计;内控审计包括资金、物资、采购等内部管理环节中内控制度的执行情况;专项审计包
6、括基建、技改预决算审计等。二、内部审计的目的。通过内部审计,评价内控制度是否健全、完善,以达到查出防弊,改进管理,提高经济效益,规范单位运作行为的目的。三、内部审计具体工作范围1.对单位的会计核算工作进行监督检查。2.对资金、财产的完整、安全进行监督检查。3.对财务收支计划、财务预算、信贷计划、经济合同的执行情况及经济效益进行审计监督。4.对财务报表,财务决算的真实性进行审计监督。5.对单位内控制度的健全、有效及执行情况进行监督。6.对党委会决议执行情况进行监督。7.对严重违反法规和单位规章制度,造成单位重大经济损失的进行专项审计。8.了解国家有关政策法规,配合国家审计部门对本单位进行的审计。
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