企业创业计划书.doc

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第六届成都青年创业大赛创业计划书

项目名称： 四川成都市霜龙机床厂
负责人姓名： 熊 龙
负责人性别： 男
出生日期： 1989-12-18
团队人数： 4
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第六届成都青年创业大赛创业计划书

项目名称： 四川成都市霜龙机床厂
负责人姓名： 熊 龙
负责人性别： 男
出生日期： 1989-12-18
团队人数： 4
所属单位： 四川财经职业学院
单位地址：成都市龙泉驿区驿都大道4111号
移动电话： [phone]
固定电话：
电子邮箱： 80793115@
MSN/QQ： 80793115
拟创业企业预计工商注册时间：
2012-12

目 录

1.创意背景 1
1.1.创业背景 1
1.2.团队概述 1
1.3.盈利能力测试 2
1.3.1.盈利预测原理 2
1.3.2.预测数据及相关指标计算 2
2.项目描述 3
2.1.产品描述 3
3.市场调查分析 5
3.1.市场研究 5
3.1.1.资料研究 5
3.1.2.实地分析 6
3.2.产业背景 6
3.3.目标市场 6
3.3.1.顾客描述 7
3.4.市场容量 7
3.4.1.市场容量 7
3.4.2.趋势分析与预测 7
3.5.竞争分析 7
3.6.市场份额和销售额 8
3.7.市场发展走势 9
4.企业战略 10
4.1.总体战略 11
4.1.1.企业使命 11
4.1.2.企业宗旨 11
4.2.发展战略 11
4.2.1.初期(1—3年) 11
4.2.2.中期(4—6年) 11
4.2.3.长期(5—10年) 11
5.融资计划 11
5.1.资金来源于运作 12
6.风险资本的退出 12
6.1.撤出方式 12
6.2.撤出时间 12
7.销售分析 12
7.1.价格策略 13
7.2.销售渠道分析 13
8.财务预测 13
8.1.会计报表及附表 13
8.1.1.主要财务假设： 13
8.1.2.收益表 13
8.1.3.现金流量表 14
8.1.4.资产负债表 15
8.2.会计报表分析 16
8.2.1.预计销售趋势分析 16
8.2.2.风险假定与分析 16
9.企业能提供的利益 17
9.1.总需求资金 17
9.2.资金用途 17

1. 创意背景

1.1. 创业背景
世界经济飞速发展，中国从改革开放以来取得了飞跃的进步。而近几年国家重点开发西部，大力推动西部经济增长。把重点放在工业建设上的同时，发现了玻璃车床存在广阔的市场前景。“质的需求，量的供给，以真诚服务，走品牌之路”作为企业的理念。
成都将建成西部金融中心，贯穿于整个西部。这里交通较为方便，利于运输。具有在中西部的区位优势和工业发展的后发优势。成都是西南地区“三中心、两枢纽”，对承接国内外制造业转移具有得天独厚的区位条件。成都市将工业新跨越作为当前工作的重中之重并取得显著成效，一批世界知名企业产业化项目相继落户成都，工业的后发优势逐渐显现，为成都市模具产业的发展带来了前所未有的市场机遇企业在这里会得到很快的发展。
1.2. 团队概述
团队负责人熊龙，现就读于四川财经职业学院财税金融系税务专业。在校内担任系干、创业就业协会会长。创业就业协会是他自己成立的，创业就业协会成立后很快得到同学们的热情参与，同时也得到了院领导、老师的好评。曾多次被学院评为“十佳优秀社团”、“最佳社团”等奖项。校外组建过兼职团队，还为中国移动公司龙泉驿分公司、蓝岛商城、银河博美装饰城等公司做过工作，取得了公司的赞扬。从小的目标就是创业。
团队生产负责人熊波，成人大专学历。有从事机械工作8年经验，曾在中国人民解放军第七八一五工厂从事车床工作。近三年在宁波下林五金厂上班，和厂长一起管理生产车间，担任车间师傅。对车床有着丰富的经验。
团队销售负责人邹丹，现就读于四川财经职业学院工商管理系营销专业。在校内担任创业就业协会副会长。对销售有着一定的经验，曾为蒙娜丽莎瓷砖、TCL电器等企业做过销售兼职工作，得到了企业管理员的肯定。在校内也向同学们推销过各种各样的商品，获得了一定的利润。
团队财务负责人吴媛嫄，现就读于四川财经职业学院财税金融系税务专业，在校内担任财税金融系学生会主席。带领财税金融系学生会干部在校内大小活动中取得优异的成绩，得到老师、系领导、院领导的高度赞扬。取得了会计从业资格证，在会计、财务管理、税法、经济法、纳税等方面学习中取得了优异的成绩。以后的目标是从事会计方面的工作。
1.3. 盈利能力测试
1.3.1 盈利预测原理
利用盈利能力涉及的几个财务指标进行计算预测
u 净资产收益率=净利润/所有者权益
u 总资产收益率=净利润/资产总额
u 主营业务收入毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入
u 营业利润率=利润总额/营业收入
u 成本费用利润率=净利润/成本费用总额
1.3.2 预测数据及相关指标计算
1) 预测数据
表1. 单位：元
第一年至第五年的预测数据

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
净利润
-7000.00
81857.14
303571.43
914250.00
979392.86
利润总额
-7000.00
81857.14
303571.43
914250.00
1305857.14
营业利润
-7000.00
81857.14
303571.43
1219000.00
1305857.14
销售收入
160000.00
400000.00
1072000.00
2960000.00
3408000.00
销售成本
96000.00
240000.00
536000.00
1480000.00
1704000.00
资产总额
200000.00
257300.00
331251.43
534118.86
972318.97
所有者权益
50000.00
107300.00
181251.43
534118.86
972318.97

2) 相关比率的计算
根据上表中给出的数据，结合上面给出给出的计算公式，得出下面的相关指标：
表2. 单位：元
相关盈利指标

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
均值
净资产收益率
-0.14
0.76
1.67
1.71
1.01
1.00
总资产收益率
-0.04
0.32
0.92
1.71
1.01
0.78
主营业务收入毛利率
0.40
0.40
0.50
0.50
0.50
0.46
营业利润率
-0.04
0.20
0.28
0.31
0.38
0.23
成本费用利润率
-0.07
0.34
0.57
0.62
0.57
0.41

2. 项目描述

2.1. 产品描述
本企业专业生产各种吹制加工制作玻璃仪器、玻璃化工管道、太阳能玻璃集热管的机械设备、火头、工具。　　
主要产品：XLф70-260小型玻璃车床
XLф90-270小型玻璃车床　　
XLф125-400型玻璃车床　　
XLф155-500型玻璃车床　　
XLф205-620型玻璃车床
XLф255-620型玻璃车床　　
B-Ⅰ型五路多孔煤气喷灯　　
B-Ⅱ型三路多管液化气喷灯　　
L型多头车床排灯系列　　
L型各种手提式焊接手灯　　　　
本企业将引进先进的生产设备，熟练而精细的操作技巧以及可靠的质量体系和优质诚恳的经营作风，为产品质量提供了保障，来取得用户的信赖。　　
企业坚持以“保证质量、专业制造、不断创新”为宗旨，本着开拓进取的企业精神，不断自我发展、自我完善。专业订做直径5MM至400MM玻璃车床、XL120-390-Ⅱ玻璃车床、Y91-Ⅱ割管机S-79平磨机、S-83单头磨口机、74-Ⅰ五路多孔煤气喷灯、74-Ⅱ三路多管液化气喷灯、F-76 250型玻璃车床6头排灯、F-03 玻璃车床30头排灯、F-02刹接灯（无气阀）F-02单孔手接灯、96-Ⅰ带吹气单孔手接灯、96-Ⅲ多孔手接灯、96-Ⅳ蟹钳灯、F-04三路双氧五管灯、F-01扁火头灯（50mm）脚踏开关圆口钳圆塞钳真空活塞钳接嘴钳标准磨口芯棒标准磨塞套筒。
XL 90-260 型玻璃加工车床，结合了各种玻璃加工车床的优点，根据各灯工技术师傅在实际生产加工中对机床的意见和要求，我们另辟新径，独具一格，更符合实际要求的主轴孔径大，车头中心距高，变速范围大，小巧轻便，两车头可同时运转使用，也可分离独一运转加工玻璃仪器的车床。
车床性能结构：
1.主轴正向运转，无级变速，变速范围大，离合器制动灵活。
2.滑板上装有大火头排灯，可任意调节高度，弧度。
3.充气，放气控制方便，装卸容易，街头密封性好。
4.滑动部件装有注孔油，注油方便，不干磨。
5.三爪卡盘，卡夹范围在，当便灵活。
车床用途：
车床可以完成玻璃仪器制作中的封底，对接，内接，侧接，收口，扩口，翻边，封口等工艺。
使用各种模具完成各种标准口，吹制各种球体，锥形管及各种复杂特大玻璃的玻璃仪器。适用于石油化工，电子，激光，石英，冶金，医药卫生，大专院校科研部门的玻璃仪器制作。
具体技术参数：
1.同步同心
开停车，两车头轴移位角度差 ±0.05°
两车头轴同心度 ±0.10mm
2.无级变速
最快转速 ?400转/分
最慢转速 ?20转/分
3.最大滑行距离 500mm
4.主轴孔径 Φ90mm
5.主轴中心线距导轨平面高度 260mm
6.床身总长度 1200mm
7.两卡盘平面与平面间有效距离 700mm
8.电磁调度电动机型号 YCT112-4B
电机功率 750W
电压 380V

3. 市场调查分析

3.1. 市场研究
3.1.1. 资料研究
全球金属加工机床制造业总体已走出衰退，2010年世界28个主要机床生产国家和地区产值达663亿美元，比2009年547亿美元产值增长了21%。2009年产值比2008年下滑三分之一。
　　中国继续起着主导作用。中国已连续多年成为世界最大机床消费国和进口国，从2009年起，又成为世界第一大生产国。2010年中国机床生产增长迅猛，在全球产值中占比达31%。由于内需强劲，中国机床市场主要在国内，出口相对很少。
　　2010年1-6月，我国机床工具行业情况良好，总体产销两旺，各项经济指标虽有小幅波动，但均有较大增幅。机床工具工业持续高速增长，上半年完成总产值2424.2亿元，同比增长41.4%，其中机床行业总产值572.1亿元，同比增长31.7%。金属切削机床产量为338209台，其中数控机床产量达到945191台，同比增长分别为25.8%和52.2%。金属切削机床行业实现利润22.7亿元，同比增长68.3%，产值利润率为5.0%，同比提高1.1个百分点。机床工具行业最近13个月总产值完成情况及增速。
　　进入2010年1月后，在经济转型、产业升级等因素影响下，我国数控机床产量不断扩展，使得我国机床行业数控化率继续不断攀升，8月我国机床行业数控化率为30%，与6月数控化率30%基本持平，维持高位。虽然我国机床行业的产量数控化率出现了提升，但总体数控化率仍然降低，与发达国家70%左右的水平相比，仍然具有较大的提升空间，相信随着我国调结构力度的不断加大，我国机床数控化率将明显提升。
3.1.2. 实地分析
据宁波市北仑北峰五金厂厂长顾长林了解。玻璃车床还存在着很大的发展潜力。国内市场还没有达到饱和状态，国外的不少企业也在中国来定做这样的车床。
3.2. 产业背景
博思数据研究中心发布的《2011-2015年中国车床行业深度调研与投资前景研究报告》共十一章。首先介绍了中国车床行业市场发展环境、中国车床整体 运行态势等，接着分析了中国车床行业市场运行的现状，然后介绍了中国车床市场竞争格局。随后，报告对中国车床做了重点企业经营状况分析，最后分析了中国车 床行业发展趋势与投资预测。
车床是指以工件旋转为主运动，车刀移动为进给运动加工回转表面的机床。它可用于加工各种回转成型面，例如：内外圆柱面、内外圆锥面、内外螺纹以及端面、沟槽、滚花等。它是金属切削机床中使用最广，生产历史最久，品种最多的一种机床。车床的种类型号很多，按其用途，结构可分为：仪表车床、卧式车床、单轴自动车床、多轴自动和半自动车床、转塔车床、立式车床、多刀半自动车床、专门化车床等。近年来，计算机技术被广泛运用到机床制造业，随之出现了数控车床、车削加工中心等机电一体化的产品。
3.3. 目标市场
根据企业的发展战略及经营计划，企业将定向开拓三个市场：（1）省内市场；、（2）国内市场；（3）国外市场。
（1） 省内市场
省内市场是我们第一年所要开发的市场，是企业第一年销售收入的来源。希望在省内市场上的占有率达到5%。
（2） 国内市场
第二年至第三年向国内开发企业的市场，大力宣传企业的产品。
（3） 国外市场
在省内市场、国内市场发展到一定阶段的时候。企业将把目标市场定位到国外。
3.3.1. 顾客描述
玻璃车床的主要顾客有加工玻璃成生活用品、石油化工，电子，激光，石英，冶金，医药卫生，太阳能真空管、大专院校科研部门的玻璃仪器制作。
3.4. 市场容量
3.4.1. 市场容量
据估算：2010年国内市场容量约为1.5亿人民币。据调查和二手资料显示，目前玻璃车床的使用量仅占5%左右，但金额占总量的50%左右，约0.75亿。
3.4.2. 趋势分析与预测
据研究院报告，全球车床市场年增长率为4%。据调查，玻璃车床类产品只开发了可吸车床市场的50%左右，市场潜力巨大。
目前，玻璃车床主要用于生产玻璃生活品、玻璃仪器、太阳能真空管以及大、专院校、航天试验等。
考虑市场增长情况，五年后企业销售额估计可达500万左右。五年后销售额将平稳增长。
3.5. 竞争分析
l 宁波下林五金厂
宁波市北仑区白峰下林电器五金厂地处东海之滨的著名港口城市-宁波市，紧靠北仑港码头，交通十分便捷，环境优美。　　本厂专业生产各种吹制加工制作玻璃仪器、玻璃化工管道、太阳能玻璃集热管的机械设备、火头、工具。
优势：
地理环境优越，靠宁波港。运输国外比较方便。在市场有着一定的地位，订单相对较多。
逆势:
管理较为松懈，企业制度不明确。导致员工散漫，技术相对较落后，产品合率相对较低。产量跟不上，顾客定的产品很迟才能交单。
l 重庆磊成机械制造有限公司
重庆磊成机械制造有限公司秉承重庆无线电专用设备厂（重庆无线电专用设备厂现已破产）制造玻璃车床和二次成型机（复拉管机）40余年的经验，生产并开发出玻璃车床、立式封口机、芯柱机、二次成型机等等四大系列三十余个品种，该产品供圆柱型玻管的切割、各种对称回转体玻璃与玻璃以及玻璃与金属零件的对接和热塑性成形用。具有操作灵活、性能可靠、同轴度、同步度好、加工范围大、维修方便的优点，经久耐用。广泛应用于国防、科研、仪器、太阳能、光伏、光纤、电子、化工、环保等等行业。产品行销全国并出口台湾、朝鲜、韩国、日本、阿尔巴尼亚、伊朗、英国及东南亚等国家和地区，并以优良的质量和良好的信誉，深得国内外客商的信赖和好评。
优势：
技术设备相对先进，合格率高。在市场上赢得了一定的市场，国外也有很多客户。有着很好的经营理念和销售渠道。
逆势：
员工的积极性不高，费用成本控制不好。服务态度存在着一定的问题。
3.6. 市场份额和销售额
2009年1-11月，规模以上工业企业实现销售收入2098.46亿元，增长11.8％，增幅低于上年同期14.45个百分点。销售收入的变化趋势与工业总产值的趋势相一致，相比较2008年增长率大幅下滑，接近15个百分点，企业的销售收入情况并不是太理想。
2005-2009年机床行业销售收入情况
图1.

数据来源：国家统计局

3.7. 市场发展走势
机床行业作为机械装备工业的重要组成部分，在整个国民经济的发展过程中起着举足轻重的作用。从行业总体来看，我国机床工具行业目前正处于自1992年以来最好的发展时期，市场呈现出供不应求的良好局面。我国机床工具行业产值逐年增长，产品结构不断调整，产品质量日益提高。
尽管近几年我国机床工具行业已经取得了很大进步，但在当前国内外机床市场竞争极其激烈的形势下，我国的机床工具行业则显得竞争力不强，主要表现在我国是机床消费大国还不是机床强国、机床拥有量大但水平低、产品构成依然落后、产品创新能力差、机床可靠性还有待提高等方面。
当今世界机床制造业的水平集中表现在数控机床的开发、生产能力上，数控机床已成为制造业的主流设备，一个国家所拥有的数控机床多少、水平高低已成为衡量一个国家综合实力的重要标志。要实现我国从一个机床大国转变为机床生产强国的目标，必须加快调整步伐，加大新产品开发力度。为此，机床工具行业“十五” 规划提出了以发展数控机床为重点，从而带动行业整体水平的提高。
数控机床技术发展趋势：
高速、精密、复合、智能和绿色是数控机床技术发展的总趋势。
主要表现在：
1、机床复合技术进一步扩展随着数控机床技术进步，复合加工技术日趋成熟，包括铣-车复合、车铣复合、车-镗-钻-齿轮加工等复合，车磨复合，成形复合加工、特种复合加工等，复合加工的精度和效率大大提高。
2、智能化技术有新突破数控机床的智能化技术有新的突破，在数控系统的性能上得到了较多体现。
3、机器人使柔性化组合效率更高机器人与主机的柔性化组合得到广泛应用，使得柔性线更加灵活、功能进一步扩展、柔性线进一步缩短、效率更高。
4、功能部件性能不断提高功能部件不断向高速度、高精度、大功率和智能化方向发展，并取得成熟的应用。

4. 企业战略

4.1. 总体战略
企业在3—5年内成为国内玻璃市场领导者。
4.1.1. 企业使命
“向国内市场提供优质的玻璃车床，提高玻璃产成品水平。”
4.1.2. 企业宗旨
“保证质量、专业制造、不断创新”为宗旨
4.2. 发展战略
4.2.1. 初期(1—3年)
主要产品是玻璃车床，市场策略为提高生产效率和质量，挤占玻璃车床的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，不断改进产品。
4.2.2. 中期(4—6年)
产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；
逐步建立健全的销售网络；
打开并初步占领玻璃车床市场；
累计产量约达到1000台，销售收入约800万元，利润约300万元；
市场占有率为玻璃车床2%—5%。
4.2.3. 长期(5—10年)
进一步完善和健全销售网络；
重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；
市场占有率达到10%—15%，居于主导地位；
巩固、扩展玻璃车床市场
5. 融资计划

5.1. 资金来源于运作
企业初期需要外借资金20万(金融机构一年期借款，利率5.85%)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：4。
资金主要用于购建生产性固定资产(15万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（5万）。（注：第五年追加固定资产投资70万用于购买机械设备）。企业将把先进的设备引入生产。

6. 风险资本的退出

6.1. 撤出方式
投资的退出方式：收购和清算。许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出。
在适当的时候，企业可以和产业方向相近的公司进行资产重组。
就目前资本市场的现状而言，收购（项目整体转让）方式比较适合本企业。
收购方除玻璃车床产品外，可拓宽产品领域，多元化经营模式。这些对有投资意向的投资家或企业很有吸引力。另外，随着企业规模的扩大，若被有实力和管理经验的大公司收购，我们将能更好地完善管理体系，有助于推动企业的发展。
另外，通过协议的方式，风险投资方转让部分的股权也是一种可操作性较强的退出方案。

6.2. 撤出时间
一般来说，企业未来投资的收益现值高于企业的市场价值时，是投资撤出的最佳时机。因此，从撤资的时间和企业发展的角度考虑，第3—5年时，企业经过了导入期和成长期，已完成一部分新产品和相关产品的开发，发展趋势很好；同时，企业在国内的车床行业树立了良好的形象，产品将有相当的知名度，此时退出可获得丰厚的回报。

7. 销售分析

7.1. 价格策略
产品定价：XLф65-260小型玻璃车床，售价12000；XLф90-260小型玻璃车床售价13000；XLф200-500型玻璃车床，售价48000；B-Ⅰ型五路多孔煤气喷灯，售价500.定做的产品按照市场价收取。在同类行业我们的价位低5%左右。
7.2. 销售渠道分析
具调查，玻璃车床的销售渠道为：
u 厂家直销
通过当地代理商能够减少进入壁垒，顺利进入新市场。厂家直销适用于进入壁垒较小的市场。客服一般较为相信当地的代理商，发生问题处理及时，且信誉有保障。
u 网络销售
主要是国内的生产厂家，他们通过各级机械公司、经销商建立了庞大的销售网络，销售渠道通畅。企业也将建立属于公司的网站，同时也将在中国采购网、阿里巴巴等网站注册自己的会员账号。

8. 财务预测

8.1. 会计报表及附表
8.1.1. 主要财务假设：
企业将设在成都市龙泉创业孵化园区，被有关部门认定为大学生企业，享受“三免”的税收优惠政策。即在企业成立的前三年免征所得税；
存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算；
企业第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。
8.1.2. 收益表
收 益 表
表3. 单位：元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一.产品销售收入
160000.00
400000.00
1072000.00
2960000.00
3408000.00
减：产品销售成本
96000.00
240000.00
536000.00
1480000.00
1704000.00
产品销售费用
30000.00
30000.00
50000.00
50000.00
100000.00
二.产品销售利润
34000.00
130000.00
486000.00
1430000.00
1604000.00
减：管理费用
41000.00
48142.86
182428.57
211000.00
298142.86
财务费用

三.利润总额
-7000.00
81857.14
303571.43
1219000.00
1305857.14
减：所得税

304750.00
326464.29
四.净利润
-7000.00
81857.14
303571.43
914250.00
979392.86

8.1.3. 现金流量表
现金流量表
表4. 单位：元
项 目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金
160000.00
400000.00
1072000.00
2960000.00
3408000.00
现金流入小计
160000.00
400000.00
1072000.00
2960000.00
1704000.00
购买商品、接受劳务支付的现金

经营租赁所支付的现金
36000.00
36000.00
36000.00
36000.00
36000.00
支付给职工的现金

120000.00
120000.00
150000.00
支付的所得税

277064.29
351464.29
支付其他与经营活动有关的现金
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
现金流出小计
41000.00
41000.00
161000.00
438064.29
542464.29
经营活动产生的现金流量净额
119000.00
359000.00
911000.00
2521935.71
1161535.72
二、投资活动产生的现金流量：

购建固定资产所支付的现金
500000.00

100000.00
200000.00

投资活动产生的现金流量净额
500000.00

100000.00
200000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收权益性投资所收到的现金

借款所收到的现金
150000.00

现金流入小计

偿还借款所支付的现金

分配股利所支付的现金

18557.14
158928.57
583725.00
738075.00
偿付利息所支付的现金

现金流出小计

18557.14
158928.57
583725.00
738075.00
筹资活动产生的现金流量净额

四、现金及现金等价物净增加额

第 15 页 共 18页

8.1.4. 资产负债表
表5. 资产负债表年报 单位：元
资产
第一年
第二年
第三年

第四年
第五年
负债及权益
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产:

流动负债:

货币资金
150000.00
207300.00
181251.43
184118.86
222318.97
应付账款

应收账款

长期借款
150000.00
150000.00
150000.00

减:坏账准备

负债合计
150000.00
150000.00
150000.00

应收账款净额

存货

流动资产合计
150000.00

固定资产:

固定资产原价
50000.00
50000.00
150000.00
350000.00
750000.00

减:累计折旧

7142.86
21428.57
50000.00
107142.86
所有者权益:

固定资产净值
50000.00
42857.14
128571.43
300000.00
642857.14
实收资本
50000.00
50000.00
150000.00
250000.00
650000.00
无形资产:

盈余公积

32742.86
98438.57
189412.57
214819.83
减:累计摊销

未分配利润

24557.14
32812.86
94706.29
107499.14
无形资产净值

所有者权益合计
50000.00
82742.86
281251.43
534118.86
972318.97
资产合计
200000.00
257300.00
331251.43
534118.86
972318.97
负债及权益合计
200000.00
257300.00
431251.43
534118.86
972318.97

注： 应收账款按当季销售收入的70%定，其中90%当季收回，剩余10%下季收回
坏账准备按当季应收账款发生额的0.5%提
存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算
应付账款按当季材料采购额的20%提，下季付款

第 16 页 共 25页

8.2. 会计报表分析
· 重要报表数据提示：
· 五年销售收入（万元）
· 五年净利润 （万元）：
· 达到正现金流所需时间：
· 达到收支平衡所需时间：
8.2.1. 预计销售趋势分析
图2.

注：
· 从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在40%左右；
· 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。

8.2.2. 风险假定与分析
由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对企业的销售收入造成比较大的影响。因此， 企业在各方面能承担一定的不确定性风险。

创业年度财务预测
表6. 单位：元
月份
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
总计
资金流入①

营业收入
0
0
96000
64000
160000
支出
36750
43250
43250
43750
167000
税费

利息

库存／材料
24000
24000
24000
24000
96000
工资

租金／费
9000
9000
9000
9000
36000
水电／物管
1250
1250
1250
1250
5000
公关／广告
0
6000
6000
6000
18000
办公设施及日常维护
500
500
500
500
2000
通讯／差旅／运输
2000
2500
2500
3000
10000
日常培训、专业咨询等

其他（包括 等②）

利润／亏损总额

所得税

利润净／亏损
-36750
-43250
52750
20250
-7000

9. 企业能提供的利益

9.1. 总需求资金
需求资金为20万，向银行贷款或找人投资。
9.2. 资金用途
主要用于这部分购买生产设备、生产工具、厂房租金、购买原材料。

附：团队成员简介
姓 名
熊龙
性 别
男

出生年月
1989-12-18
民 族
汉
政治面貌
预党
身体状况
健康
毕业学校
四川财经职业学院
学 历
大专
专 业
税务
籍