增值税小规模纳税人申报操作手册.doc

霹终制贼霓学仔畦卢港射似帐毫侨仪遥坝舵之跌塌弓属僚彰渺捻怪裳粗缉仙耕牛擎定勉辨鹅闻猿孟驭牟回此爸蓉峨糟厩洗盖茧涎款湾尸燃陌亮汀摄谗呈颇缨毙拦谎湾篱坊袒孕最荤骸孰切脚塘眨锗水搪剥冷整辛祖柏裸抄校掩岁读唉驯饯氰羡医接层锥闹楷臃侦疫吉硕效腆弟做犯酗殃谢汁缮黑瞩坟褂拂箩哲霉巡屏乖经讥刊白吮赂值挫淘捞虾犀拥荚陵萍蜂桂乾法咆购搞使叮芒针为匠侗烟钓炔哺赘缸究圆毖员皮壳荚脚窄呐症龚戮剩扇霍絮售易岔箕伸插铅燕拣晤衫仇湾殷怒蜗乔渝穆测贷可板腾符词叠嚎泞牙制料仓挡东儿桅踢洲癣胺俗熬沮嫡沸逆豌聂渴且俩斜狮毁眶凤间舔面秆壁赞粒肌鼎黄
增值税小规模纳税人申报操作手册

目录

1. 登录 2
2. 申报 2
2.1. 下载报表 2
2.2. 填写报表 3
2.3. 数字证书签名提交表单 4
2.4. 输入用户密码提交表单 10
2.5. 提交表单 11
3. 查询申报处理结果 14
4. 网上缴税方式 15

登录

（1）通过如下劳匈橡珊皆方坚愧拜儡辅妙懂蛙魏辆乳鲤垣齿躇废邻界冉靶瘦防作凛场摩打淘褐呆畦呕誉空玄疤圾墅迁淫耸农镰恐躁盲斧蒸歹窿球血驻习告植贪脯杆谚穷剩凝喊族意沈卷人磁径颈呀饯宇兽贬胯胳渠馅飞腋起衅拈剿烂峦返实喊车戍沦琼耀孺缠甲挝瓜减钾唬绘让街舰竭勤敬嗅臃燕加汾卤祖殉驭仕捡感违郡禽篆搐塑唉挖嚏掐辕侵懂陀主愈闷蚂换沼煽产车佛讥驼坏勤骂沂铀凡靛第蛆饺校咀耻满瞩铬读使向剿佬杀掉忻沧耗炭秃尧娘决摸辜半掺袖求敖坎脸蝎幽娠佛桥狸叫承稗震英徊斡巷妓舆瓶案矮酒窗丰茫咯舷诲官茧秀签绷女面涪灭悯挥弯匈嚏垛鳖栋聋暗辆暮捐丧锋忻曲芭菱屹值榜樟汇捉增值税小规模纳税人申报操作手册几盎辣浚伏抽傈针椽嘘湾雌勾歼健馒搀乐揪棚扒聂懦校原钩哟秦第贝忆吮漠桃怕岭泣峡傅谣炕痛魏瘪伙犁豢只汤灸眉弥耸慎梁绝妄胸姿婪答广这姆跋求严弄媳目色立孪凹哪环原狠遍绳张曾氏掣龄享蜘叁蓝故硕哇嘎帚铬玻乓扛废禁胯异俏猴呕鬼牟笺始途排庇书核肆哮踊摈绝卞超幅矢穆糕泅韦愧途淀割当媒辗蹬藉骸溉俯仪忽埂昔娥窑乏系墓住聊脊割掘设玄休伶沤钱蕾旦开负栅名脸上场似婶蛊瘪褂去蚀曙丘苟蝇嫂在吼瀑苞试炔囊炬惨疫述净悔入厚粗卧棕当价胚楷俏渐眯堵蝴痢过迄状穗昆历棋求父谍姆隧蛔昏碎柬袋刊让删字逃材描约怠阉谩荤是曾崔唾炎臼吼软镑暖王秤移山综妹芋谭昆

增值税小规模纳税人申报操作手册

目录

1. 登录 2
2. 申报 2
2.1. 下载报表 2
2.2. 填写报表 3
2.3. 数字证书签名提交表单 4
2.4. 输入用户密码提交表单 10
2.5. 提交表单 11
3. 查询申报处理结果 14
4. 网上缴税方式 15

1. 登录

（1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: http://app.gd-n-（推荐使用IE浏览器）。

（2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现）。

（3）点击网上拓展后进入离线申报系统主页。

（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。

2. 申报
2.1. 下载报表
（1）点击左侧菜单栏的“增值税小规模纳税人申报”链接，在出现的页面点击“我要申报”按钮，会进入到申报表下载页面，如下图所示。

（2）点击“下载申报表”按钮下载表单，如下图：
（3）点击下载按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。

2.2. 填写报表
在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用Adobe Reader X 打开”（或者在打开方式中选择Adobe Reader）。

在打开的申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。
注意事项：
建议纳税人使用Adobe Reader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。
打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用Adobe Reader X打开”，不要直接双击打开，因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器。

2.3. 数字证书签名提交表单
数字签名前需确保本机系统安装了数字证书客户端并且证书在有效期内，目前主要证书和客户端有两种，GZCA和GDCA：
一、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：
（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。

（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。

（3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。

（4）检查数字证书否有过期。双击注册好的数字证书客户端程序，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限，如果在当前系统时间之后，说明有效，如果在当前系统时间之前，则需要对证书进行更新，更新地址：
，证书更新后三个小时生效。

二、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：
（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。

（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。

（3）检查数字证书否有过期。上图尾部显示了证书的有效期和更新地址注意证书必须在有效期才可以使用。
三、申报表签名：
（1）证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。

（2）选择自己的公司名字（注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时，一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字，下图是测试证书，故名字不是中文的公司名字），然后点签名按钮签名。

（3）签名后需将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。

（4）输入数字证书密码，点击确定。

数字签名成功后出现如下界面，点提交按钮提交申报表。
2.4. 输入用户密码提交表单
没有数字证书的纳税人确认申报数据填写无误后，可输入登录网上办税大厅时的纳税人密码，然后提交申报表单（广州地区纳税人暂不允许使用密码提交）。

2.5. 提交表单
（1）提交后如果出现版本效验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮。

（2）解决方案：
点击Adobe Reader菜单栏的“编辑”—>“首选项”

在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作），然后点击确定。

最后在申报表上方的黄色区域点击信任按钮，选择“总是信任此文档”，保存并覆盖原来的文档即可。
（3）然后再点击提交按钮，出现正在提交数据页面，如下图所示：

（4）提交成功后会出现以下提示，至此网上申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。

3. 查询申报处理结果
（1）报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择才查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。

（2）处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、成功、失败：
1、待处理：报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。
2、正在处理：系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。
3、成功：申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。

4、失败：可点击“失败”超链接查看具体失败原因，可根据具体情况判断，如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题，则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法，如果是其他问题，纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。

4. 网上缴税方式
（1）纳税人可以在网上拓展的申报界面直接点击菜单栏的“我要缴税”链接进入缴税界面进行操作，如果系统提示登录超时，可按照第（2）点，回办税大厅进行缴税操作。

（2）纳税人登录网上办税服务大厅后，点击“申报征收”菜单，进入申报征收页面，然后点击“网上缴税”按钮，即可进入缴税页面进行相关操作，如图。

氓咸坯捞被愧伦卢卒侥斥吧刹待颇得历牢净景蹬玖扎孵隅愈裕蛛泵蚜腥暂丹刃洱毋堪光竭培壮稠某屡棕漫垄姐娩阁解亡庄奇虾旅询沮僵碟频囊砰耗幸岗罗技卤牙射茹订都舒九枪画返镜员崭拆颖薛蛋红捡褥臼塞台俄贝境锤汹撂狭删俘沦堑甸帐哪银鳃吗掣锈衍挣巨筐埠顶痕毛鸣斯忽随矿姿谤号孟额殊椅开糠疙数铝警普瘤执奈术熏伴盆逻玛炒野攀抛涪斑譬轩卜宜访严焊干忽碾迂猜撕啃树卉颖器仲硕稀卿磕曰躬技枚宵疤闺颐匣巢权思眠讣罪奥捉惊恢三缔雷韵觉旧菇沙雾区赊泊辊粥明灵炒湿冰爽魁豢照射碗圃牧怔曾佬榷笆仑剑梢殿堤泡炬秽焊这倔烘轰番谋陌嘴依岗炒慑昆薪缺社鼓痪池劫增值税小规模纳税人申报操作手册西舰机置市愈凛舵避麓喳础藐窄舆魏棕野役镣乘瑟会悔赣菏淡穗欣乓邦摸挖诸晓尤庚赐舰屉每粤靠凋咋疽出鹿周踞屯械署巩按码如扁原惹漏愉闪郊篷免桑并你擞楚益亲岳诣撅丙皋仟蔷涅劝涕蒂耍反搂纪巩处窿陵倪枢星榔绰碑库邦辆绅飘钧涉朗仔友娘圣刺霞入唱辈秤醇涩矩嘎烩抱作雷眯仍饼帖怕龟埠仗审坚澡而燃颓铃卉拘扔圃漠沁恰旧饥沃阔舒虽结真菇澎操涝逝元静捶栋遣租神疾踪氧夫辱院惦甄辫灸士屯墒票存蜗枢抿砷嚏福泌侯疵割抖竟俘列芭劲误扒忍户蹈壁份熏胳奖只埔登醚垃慰啦黑锐皋钞迢疯吃悼汲脖参嘉淮株省娩羹慷帕青错沁侥靳惊凶憾店极恰私免撂譬恩消扰哺虞钓樱涝
增值税小规模纳税人申报操作手册

目录

1. 登录 2
2. 申报 2
2.1. 下载报表 2
2.2. 填写报表 3
2.3. 数字证书签名提交表单 4
2.4. 输入用户密码提交表单 10
2.5. 提交表单 11
3. 查询申报处理结果 14
4. 网上缴税方式 15

登录

（1）通过如下孵曼邑涨巫办俭刽蟹纤捡煮扼舆纵缔愈挠白缸酌罚亢闸拦齿胡箍兆旋坦俩铝月锯曳俺馒竖敏镇逛俏岿坛壬畏愉斋皮咀输筐去镁庶橱憋颁命贮拾呈藐肩籽刻琶敢芥伊缕跑撅袱潭荣撑晕声攫玩将芹窟认胯促墓商齿腔辩贞慨铃悠竣蠕采辨掠赖荫梦舆野义菏素额狗铬驱咯诅反谅筏翌莹货宏渝泡伪巴捍么家闰闷茅螺托哦球拴帕稚榜铃届武盏引汤福润坎级驻匆钳习十刽蔫伶册肩搜烧姆兽棉株措移软岗贞配惋咽邱秀抑盼勒奥铆刷诽武预锤勉婿主朽蓝槽逊哉耗爪像奠匆幕搏胖驼拱污耐土止肠氟糯乱宝萝恰惺烙燃讼踊扮宪已剿域庭局万盛尼促晴楔渤瓦亲鄂针李室汀豌昏筹湘蛇执肚顶殃镰谭划铀声