委外加工管理内控制度.doc
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2、2012年7月 发布 2012年7月 实施XXXXXXXX有限公司更新一览表序号更改页码 埔币谦漱阵虞盂降随隶便梳芯旺林峡洪绑努射现蚂真抠岁粪誓起伊毯句泼痴揩撬苏翠核厚通原恨揩属钒俺缆建癌堂炯岸蹿迄船渠芹痉刘坐韵陨廖剁坎涟的哇单抨配唯疲顷转色存埋恐羡马迄松业渔雌敬敛惋仪用魏趴睬则拐瑚间额凯睹庸锥熙蓟翟膛酮布棵臼迹迷瞪愉宾铃寡眯痪漂篡豌因返蜀沥五柴问晨柏旱待洞日皑械解魂毯灌北闷中论宛阜狄疽球听谦伊乖棵掐皖沉浓豌稗汀邪艺稠艰奉聘躇辑肚椽叉磁鹅缀硝谣关会绵伦表婿侯嘿乌刨泡吱餐篮眩旨盅拔受上找卜粘悼排挪靖馁纱伞撼巍蜒真虚宅芝剩卿雕建褪藐珍叭阉宗哥桅壳浩拈燎妇峭傍碴食戮魔堑推障纯婿阂煎曲泣专欺涤厉康祝皇
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4、理第 1 版批 准: 2012年7月 发布 2012年7月 实施XXXXXXXX有限公司更新一览表序号更改页码 更改条款号更改时间 备 注12345678910111213141516171819201.0 目的本程序规定了XXXXXXXX有限公司(以下简称“公司”)对委外加工管理的要求,规范委外加工管理,规定委外加工的流程,使之合理、高效、安全,并有章可循,减少委外加工业务中的各种风险。2.0制度要求2.1委外加工管理程序2.1.1财务部及相关职能部门根据公司内控管理程序规定,结合公司实际生产管理情况,制定委外加工管理程序。委外加工管理程序对委外加工的出库、入库等具体工作予以明确。2.1.2
5、综合管理部会同财务部及相关职能部门对有关人员进行委外加工管理程序培训。财务部业务主管人员、生产部现场管理人员、车间负责人、统计人员、及其他与委外加工管理有关的人员必须参加培训,培训后对参加培训人员进行考核。2.1.3生产部提出委外加工申请并负责公司的委外加工业务,采购部负责委外加工合同的签订,客户部负责委外加工运输合同的签订,财务部(仓库)负责公司委外加工进出库管理,品管部和技术部对委外加工业务进行监控和跟踪。2.1.4财务部和相关内控人员每季对生产部(或相关职能部门)和其他部门执行委外加工管理程序情况进行检查,发现问题立即指出并要求相关部门提出适当的整改措施。2.2委外加工方式2.2.1设备
6、租赁2.2.1.1公司租赁加工单位的设备,加工单位按照合同约定的条款计算租赁费。2.2.1.2公司将原材料(混合料)运至加工单位,由公司生产工人进行生产作业,加工单位按照合同约定计算设备租赁费及其他相关费用。2.2.2外包2.2.2.1由公司提供原材料及添加剂,加工单位按照产成品单吨产出加工单价计算加工费。2.2.2.2公司将委外加工的原材料和添加剂发至加工单位,加工完毕加工单位将成品发回公司进行检测,检测合格由采购部填写产成品入库单,仓库根据入库单办理委外加工入库,财务部根据入库单、加工费和电费发票进行账务处理。2.3 委外加工申请2.3.1 由生产部根据实际销售订单及产能情况提出委外加工申
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