采购管理程序-CP-07-03.doc

萬事通電子(東莞)有限公司
WANSTONIC ELECTRONICS (DONGGUAN) CO.,LTD.

採購管理程序

文件編號：CP-07-03
製訂部門：採購課
製訂日期：2002年07月01日
版 本：A2

品質政策: 品質至上 信賴第一 追求卓越
文件製修訂/廢止申請單

文件編號：CP-07-03 文件名稱：採購管理程序

提議單位：採購課 口 製訂 口 修訂 口 廢止

製訂單位：採購課 預訂生效日：2004.06.01
內容目的： 增加ISO14001環境管理體系的要求.

提議單位
核准

提案者

部門 核准 日期

同意 不同意
口 口 管理部

口 口 工程部

口 口 資材部

口 口 製造部

口 口 品保部

口 口

口 口

口 口

品質政策: 品質至上 信賴第一 追求卓越 表單編號:MR-04-01 版本:A1.02.07
文件會審記錄表
版本: A2 修訂: 刊印日:2004.06.01

一．文件名稱：採購管理程序

二．文件編號：CP-07-03

三．製／修訂：
部門 起草／修訂 核准 日期

資材部 黃鳳文

四．會簽：
部門 核准 日期

同意 不同意
口 口 管理部

口 口 工程部

口 口 資材部

口 口 製造部

口 口 品保部

口 口

口 口

口 口
品質政策: 品質至上 信賴第一 追求卓越 表單編號:MR-04-02 版本:A1.02.07

名稱: 採購管理程序
文號：CP-07-03 版本： A2 刊印日：2004.06.01
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起草/修訂者
核准者
核准者
核准者
修訂
A2
A2
A2
A2
A2
A2
A2

黃鳳文

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

頁次

修訂

修訂

修訂

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修訂

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修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

修訂

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l 二階文件“核准”簽署,由(副)總經理核准;
l 三階文件(部門內部作業者) “核准”簽署只需一個欄位由部門主管簽署即可;
l 三階文件(相關於數個部門者),有爭議時呈再高階主管裁示後方可簽署之;
l 核准第一欄位由部門主管簽署,第二欄位由部門之上階主管簽署,第三欄由(副)總經理簽署.

品質政策: 品質至上 信賴第一 追求卓越 表單編號:MR-04-03 版本:A1.02.07
名稱:採購管理程序
文號：CP-07-03 版本：A2 刊印日：2004.06.01
文件內容修訂記錄表
項次
修訂日期
修訂內容
版本變化
1

2004.06.01
修改內容詳見程序文件之內容.
原A1版變更為A2版.
品質政策: 品質至上 信賴第一 追求卓越 表單編號:MR-04-04 版本:A1.02.07

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主題：採購管理程序
文件編號：CP-07-03

製訂日期：2002.07.01
1. 目的：
為使本公司請購、採購作業有所遵循，確保所採購之原材料、成品與相關設備均能適時、適質、適量的供應，以滿足生產需求並確保對環境影響管制。
2. 範圍：
凡本公司對外採購之生產性原物料、半成品及生產用設備、模、治具等均屬之。
3. 權責：
3.1請購作業：需求單位、生管課。
3.2採購作業之進行：採購課。
3.3採購品驗收：
3.3.1原物料、加工品、半成品：品保部。
3.3.2 設備、模治具：需求單位、工程部。
3.4原物料、加工品、半成品之點收、儲存：倉儲課。
3.5請購、採購之核准：管理代表。
4. 定義：
4.1採購管理：指針對材料購買所進行的一系列活動。
4.2 P/R：採購建議表。
4.3 P/O：採購訂單。
4.4服務性產品：指服務於工廠的運輸單位、認証單位、校驗單位等。
5. 作業內容：
5.1採購作業流程(附件一)。
5.2請購與核准：
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程序文件
主題：採購管理程序
文件編號：CP-07-03

製訂日期：2002.07.01
5.2.1需求單位、生管課依據生產計劃或實際需求，填寫《採購建議表》或《購物申請單》。
5.2.2請購項目為原物料、半成品且屬初次請購時，應附上相關規格說明，經核准後送交採購課進行採購；如為例行性時，則只須註明品名、規格、數量、交期即可。
5.2.3請購項目為生產用設備、模具、治具時，應在《購物申請單》上註明規格、並附上相關說明資料或圖樣，經核准後交採購課進行採購，若涉及技術相關事宜，得由請購單位協助處理採購作業。
5.3採購作業：
5.3.1查詢資料：
a. 採購課接獲P/R後，應即初步檢查是否已經核准，附件說明之相關資料或圖樣是否完備。
b. 採購課於需要時，應查閱『供應商管理程序』內相關資料及記錄。
c. 如屬新購原物料、設備或模治具時，應透過工程部或適當的途徑，取得供應商之基本資料，並依『供應商管理程序』之相關規定處理。
5.3.2詢、比、議價：
d. 各項採購項目屬初次採購時，均須向兩家以上供應商進行詢價。
e. 屬於生產使用系列規格品或設備消耗性材料，則可直接向選定之供應商進行採購作業。
f. 若為客戶指定廠商或屬獨佔市場/技術者，經詢價、議價後，予以核准備查，日後則依此直接進行採購作業。
g. 進行比價時，至少應有兩家以上之供應商提供價格，以利於比價之進行。
進行比價時，應優先考慮交期、品質及對環境影響面等因素，盡可能選擇合格供應商。
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主題：採購管理程序
文件編號：CP-07-03

製訂日期：2002.07.01
h. 屬於經常性採購之系列規格品，採購課可依其報價經議定價格後，彙整成《廠商與材料報表》，並可於適當時機，進行價格檢討或修訂。
i. 其他需議價之採購品，採購課與供應商進行議價時，應確認交期、品質等，議價後將相關資料呈管理代表核准後歸檔。
5.3.3執行採購：
a. 無需議價之採購品，採購課選定供應商後，可直接填寫《採購訂單》內，經管理代表核准後，始可向供應商發《採購訂單》。
b. 需經議價之採購品，採購課應於議價完成後，經管理代表核准後，始可向供應商發《採購訂單》。
5.3.4外包加工：相關產品外包加工時，依『外包加工管理程序』進行採購作業。
5.3.5供應商之選擇，應依『供應商管理程序』進行評鑑管理，以利採購之執行。
5.4採購管理：
5.4.1品質管理：
a. 供應商交貨後，依『進料檢驗程序』進行採購品之驗收。
b. 如屬設備、模具、治具時，則由採購課會同請購單位或相關部門進行驗收。
c. 驗收不合格時，品保部應予以記錄統計，作為供應商評核資料，採購課應配合請購單位，要求供應商處理解決。
d. 若有必要至供應商處執行產品檢驗時，應由品保部知會採購課，採購課知會供應商檢驗的時間及方式，若判定合格者，入廠時則可直接入庫，再補其相關單據。客戶若要求至本公司供應商處或本公司執行供應商產品驗証時，應知會採購課於P/O或以《聯絡單》形式告知供應商及相關部門驗証之時間及檢驗標準，唯客戶驗証之結果不得作為本公司對供應商之品質依據，合格後仍由品保部執行進料檢驗。
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主題：採購管理程序
文件編號：CP-07-03

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5.4.2交期管理：
a.採購課依據《採購訂單》之需求日，考慮驗收、運送等時間，取一前置日期與供應商議妥交貨日期。
b.採購應每週製作《交期控制表》，並針對《交期控制表》上的交期作追蹤。
c. 採購課應隨時掌握供應商之交貨是否準時，若因不可抗拒之事故或其他因素，導致無法準時交貨時，如會影響客戶交期，採購課應立即通知生管課，以便調整生產排程，同時採購課應與相關人員協商因應對策，重新議定交期。
d.若因生產計劃變更導致需求日期更動時，需求單位應盡快通知採購課，與供應商協調更改日期。
5.4.3訂單變更管理：
需求單位因故更改《採購訂單》之品名、規格、數量、交期時，應以書面形式通知採購課。若屬已下《採購訂單》給供應商者，經與供應商協調確認後，應以書面或電話方式通知，並填寫《電話記錄表》。
5.4.4採購資料管理：
a.《採購訂單》應以傳真或影印本寄送方式給供應商，並取得簽回之《採購訂單》(傳真或影印本)，或以電話確認供應商是否已收到《採購訂單》。
b.採購課應建立《供應商基本資料表》、《廠商與材料報表》及《合格供應商名冊》，其資料內容視情況更正取消或新增。
c.採購課所發出的工程圖面、承認報告傳真於廠商，並電話與廠商進行確認是否有收到。
5.4.5 採購與供應商之溝通：每季度與供應商召開面對面之會議，並留下記錄。
5.5緊急採購：
5.5.1若請購時間緊迫及非常性交易之廠商，請購單位得口頭報告管理代表後
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主題：採購管理程序
文件編號：CP-07-03

製訂日期：2002.07.01
，由採購課與廠商議定最快交期後進行緊急採購作業。
5.5.2若總金額在人民幣200元以下時，得依本公司零用金支出辦法執行。
5.6機器設備及服務性商品之採購管理：
5.6.1機器設備之採購需依據『機器設備保養程序』執行。
5.6.2若有需求服務性商品則由需求單位進行詢價、議價，並提出書面申請呈管理代表核准後進行採購作業。
5.6.3服務性商品驗証由需求單位進行。
5.7採購產品之驗證：
5.7.1廠商交貨後應由品保部依『進料檢驗程序』抽驗後，合格者予以接收，不合格品則判退、扣款或更換不良品。
5.7.2生產用機器設備，量規儀器之驗收由相關部門對其功能、操作等進行驗收。
5.7.3若有需要在供應商場地做驗證時，須在《採購訂單》上註明驗證事項及放行方法，在供應商處對採購產品進行驗證後，符合要求的，由供應商按採購訂單之交期進行交付，經驗證不合格的，予以退貨或更換合格產品，及降級(特採)接受等方式處理，降級(特採)接受必須征得客戶的同意，並不影響最終產品的基本品質要求。
5.7.4合約或訂單有要求時，客戶有權在供應商處做驗證，但此項不得被視為有效管制供應商之證明而免除公司之責任。
5.7.5採購課及品保部應依『供應商管理程序』，對供應商之交期與品質進行評鑑。
5.7.6採購課應依實際需要，提供本公司之檢驗規範或檢驗記錄供相關供應商參考。
5.8核准權限：
5.8.1各項請購作業均須管理代表核准後，方可執行。
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程序文件
主題：採購管理程序
文件編號：CP-07-03

製訂日期：2002.07.01
5.8.2《採購訂單》發出前，須經管理代表核准後始得發出。
5.9付款處理：倉儲課依實際交貨情形，彙整有關資料後，交由財務會計處理付款事宜。
5.10記錄保存：有關採購管理之記錄資料，須依『記錄管制程序』規定予以建檔保存與管理。
6. 相關文件：
6.1供應商管理程序 (CP-07-04)
6.2外包加工管理程序 (CP-07-05)
6.3進料檢驗程序 (QP-08-01)
6.4記錄管制程序 (QP-04-03)
6.5機器設備保養程序 (RP-07-03)
7. 使用表單：
7.1採購訂單 (CR-07-06)
7.2電話記錄表 (CR-07-08)
7.3供應商基本資料表 (CR-07-09)
7.4合格供應商名冊 (CR-07-10)
7.5採購建議表 (CR-07-11)
7.6購物申請單 (CR-07-12)
7.7 廠商與材料報表

核 准 審 核 製 訂
萬事通電子(東莞)有限公司 製訂部門：採購課 版本: A2 P 7 / 7
作業流程
主 題：採購作業流程
文件編號：CP-07-03

製訂日期：2002.07.01
申購流程

承辦人
依據資料
產出資料
管理點
NG

生管課

採購建議表
須依生產
資格初審

相關部門
供應商管
購物申請單
及實際要求
OK

部門主管
理程序
合格供應

查詢資料

採購課

商名冊

詢、儀、比價

採購課

廠商與材料報
均須向兩家

表
以上之供應
填寫採購訂單

採購課

採購訂單
商比價
核 准

OK

管理代表

訂單回簽

供應商管

發出採購訂單單

文件管制
理程序
電話記錄表

中心

合格供應

採購管理

採購課
外包加工
商名冊

NG

管理程序

採購品驗收

品保部

進料驗收單

OK

進料檢驗
進料檢驗品

協調處理
入庫 / 結案

倉儲課
程序
質報告表

廠商交貨統

記錄保存

採購課

計表

文件管制

中心

萬事通電子(東莞)有限公司 製訂部門：採購課 版本: A2 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)