设备资产管理办法.doc

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浙江报喜鸟服饰股份有限公司
Zhejiang Baoxiniao Garment CO.,LTD.
标准代码
G091-04

代替标准号
Q/BXNG 09 04-2008

编 制
金海丽

审 核
张羽
版本
修改
发布日期
实施日期
修改实施日期
标准化审查
徐万利
第1版
第1次
2008-6-30
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浙江报喜鸟服饰股份有限公司
Zhejiang Baoxiniao Garment CO.,LTD.
标准代码
G091-04
代替标准号
Q/BXNG 09 04-2008
编 制
金海丽
审 核
张羽
版本
修改
发布日期
实施日期
修改实施日期
标准化审查
徐万利
第1版
第1次
2008-6-30
2008-7-1
2009-4-15
批 准
周信忠
日期
4.14
资产管理办法
Q/BXNG 09 04-2009
1 范围
本标准规定了资产管理的架构、日常管理及审批权限等内容。
本标准适用于公司固定资产的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废的过程。
2 职责权限
2.1 企管部为资产管理的归口部门，负责公司固定资产购置申请的审核工作，并处理使用及报废的申请。
2.2 设备科负责对生产设备的申购和报废的鉴定、登记及由企管部配合进行生产设备盘点。
2.3 信息部负责对信息设备的申购和报废的鉴定、登记及由企管部配合进行信息设备盘点。
2.4 总经办负责和企管部共同进行办公设备盘点和登记。
2.5 财务部负责资产的财务入账、配合企管部进行盘点工作。
3 术语和定义
3.1 固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间的资产。包括房屋、建筑物（包括土地）、机器设备、运输设备、工具、器具等。
3.2 生产性固定资产：是指生产所用或辅助生产使用的机器设备，如平缝机、锅炉等。
3.3 办公用品资产：办公时使用的设施、设备等，如桌子、电话机等。
3.4 低值易耗品：低值易耗品是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。
4 资产管理架构和职责
4.1 资产管理小组人员组织架构

总资产管理员
生产设备资产管理员
办公用品资产管理员
信息资产管理员

固定资产管理小组人员组织架构

4.2 资产管理小组人员岗位职责
4.2.1 总资产管理员：
4.2.1.1 负责制定公司每月的资产抽盘计划及每年的全盘工作计划；
4.2.1.2 核对离职人员的资产状况，以确保资产的完整性；
4.2.1.3 管理和维护公司固定资产的总台账，并及时更新。
4.2.1.4 管理资产编号牌使用、维护情况；

Q/BXNG 09 04-2009
4.2.1.5 监督审核公司固定资产的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废情况，以确保其合理性；4.2.2 资产管理员：
4.2.2.1 根据抽盘计划负责本大类固定资产每月的资产抽盘及每半年的全盘工作；
4.2.2.2 及时登记新进资产的各类信息，建立本大类的资产台帐并及时更新，保证与总资产管理员的信息及时共享，并粘贴编号牌；
4.2.2.3 监督本大类资产使用情况，发现问题及时反馈到总资产管理员处，以确保资产的安全使用；
5 资产管理
5.1 固定资产申购
5.1.1 各部门因工作需要需申购固定资产的，由使用部门提出申请，经部门负责人和分管领导审批后提交至固定资产管理员处进行复核，如固定资产仓库有使用部门所需的物品，固定资产员应优先将仓库中的物品调拨给使用部门使用；如库存没有，则由固定资产管理员将申请提交董事长审批，审批后交由信息部、设备科等相关部门鉴定后提交采购部购买。
5.1.2 对于10万元以上、20万元以下的生产性设备经董事长批准后（审批权限依据《浙江报喜鸟服饰股份有限公司财务审批权限表》），由设备科负责组织财务部、审计部等相关部门召开评审会，必要时评审会前设备科应组织相关部门进行设备选型调研，并编制生产设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由董事长审批。
5.1.3 选型原则：保证质量，力求节约，并尽量采用新技术、新材料、新结构的产品，禁止选用国家明令淘汰的产品。
5.1.4 评审会评审内容：新购固定资产的必要性、选型的质量和使用功效、选型价格、生产或供货方的资信和服务保障能力等方面。
5.2 固定资产验收
5.2.1 非生产性设备到货后，由采购责任人组织相关技术部门(如:采购电脑可请信息部门协助进行鉴定)按验收要求进行验收。检验、验收不合格，由采购责任人向供方洽谈换货、退货或索赔。
5.2.2 生产性设备到货后，由生产部设备科组织进行验收。检验、验收不合格，由采购部向供方洽谈换货、退货或索赔。
5.2.3 生产及非生产设备经检验、验收合格后采购持发票至企管部固定资产管理员处登记后按照财务权限表要求经权限人批准后方可至财务部报销。
5.3 盘点
5.3.1 固定资产盘点采用每年全盘和每月抽盘的方式，每年的3月进行年度的全面盘点，每月不定期进行抽盘。
5.3.2 每月的抽盘由财务部相关负责人员配合资产管理员进行。每年的全盘由企管部牵头组织设备科、信息部、总经办、财务部一起对生产设备资产、办公用品资产和信息资产进行盘点，盘点后企管部负责整理，将结果反馈至财务部，并在内部平台上公布。
5.3.3 每月由企管部不定期地抽盘3－5个部门的固定资产情况，并将抽盘结果在内部平台上公布。
5.3.4 对于盘点中有异议的部门应作出合理的解释，发现无故丢失的由部门负责人承担。
5.4 台帐管理
5.4.1 总资产管理员应做好资产的台账管理，对日常固定资产及非固定资产所发生的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废等，资产管理员要及时登录到台帐上。
5.4.2 设备资产管理员和信息资产管理员应建立资产台账，新购置的资产应在当天之内入账，并粘贴资产编号牌同时将更新信息每周一反馈给总资产管理员，每月和总资产管理员台账进行核对。
5.4.3 资产管理员将做好的台账传递给财务部相关负责人员，并将台账的更新信息及时与财务部相关人员进行沟通，确定保证双方台账的一致性。
5.4.4 资产管理员应定期和财务部相关负责人进行台账的核对。
5.5 离职人员固定资产管理
三级以上员工在离职前，资产管理员需对其责任使用资产的完好性、数量进行核对，确认无误后由企管部资产管理员在其离职申请表中签字；
5.6 编号管理
5.6.1 所有固定资产均有一个独立的编号，资产标牌粘贴到资产上应确保不易脱落和撕毁，资产标牌的内容包括资产名称、型号、计量单位、编号、生产厂家、备注，资产标牌永久性使用，直至此资产处
Q/BXNG 09 04-2009
理/报废。
5.6.2 编号方法按五大类设计，编号应遵循科学易懂的原则，每台新购入/调拨的资产及时制作“资产标牌”，具体编号方案见附件A《固定资产编号方案》
5.6.3 低值易耗品中传真机、UPS电源、交换机需编号，其他低值易耗品无需编号；
5.7 资产管理架构
公司资产管理主要是指对固定资产、低值易耗品的管理，见下图：

公司资产管理结构图

5.8 固定资产的控制
5.8.1 公司固定资产主要包括生产性设备、信息资产、建筑物。
5.8.2 固定资产控制流程图（见下图）

Q/BXNG 09 04-2009
使用部门

购置申请

选型调研/论证

形成选型论证报告

审批

未通过

通过

合同采购

相关技术部门
换货、退货、索赔

验收

通过
未通过

固定资产立档建帐

制定或确定操作规程

办理使用登记手续

投入使用

保养、维护

通过
通过
未通过
销账/技术资料回收
未通过
固定资产流程控制图

维修

报废申请或其它处理

Q/BXNG 09 04-2009
5.9 固定资产的使用管理
5.9.1 资产管理小组负责对固定资产的登记管理。生产部设备科负责对生产设备进行日常维护管理。各部门负责人对所辖范围内的固定资产的使用、维护、保养、损坏、丢失均负有责任。
5.9.2 生产性设备由生产部制定相应的操作规程及按作业指导书进行管理。生产设备必须建立定期、不定期检查制度，检查发现故障时，由设备科负责组织专业人员维修，直至检查合格后方可继续使用。
5.9.3 公司的资产由企管部统一管理，各部门负责人必须指定专人（或兼职资产管理员）对本部门的资产进行登记、管理并建立《资产登记表》。
5.9.4 固定资产的调拨、移动管理
5.9.4.1 各部门的资产如有增加、调拨、转移、报废、遗失等变动都必须通知公司资产管理员进行资产变更登记。
5.9.4.2 固定资产的调拨必须持有资产管理员提供的资产调拨单，并有调入部门和调出部门负责人的签字才能实现调拨；严谨员工间私自调拨，一经发现企管部将根据公司制度进行处罚。
填资产调拨单
同意

企管部备案
双方部门领导审批
提出调拨需求

5.9.4.3 固定资产管理员通过定期的盘点对资产的使用权人根据台账进行核实，如发现该固定资产使用人与台账不符，提交企管部对该使用人根据有关制度进行相应的处罚。
5.9.5 各部门存在的不适用的资产，资产管理员有权利进行合理性调拨。
5.9.6 企管部应定期或不定期对公司固定资产的使用情况进行检查，并有权对违反固定资产使用管理各项规定的责任人，按有关制度进行处罚，损坏、丢失公司资产则按原价进行赔偿。
5.10 固定资产的报废及处理
5.10.1 对已经损坏、确信不能修复的或已超过规定使用寿命的或经检修已不能继续使用的固定资产由使用部门提出报废申请，或由于其它原因需对固定资产另行处理时，需在OA平台走固定资产处理流程。
5.10.2 非固定资产的报废经批准后交总经办按照《物资材料处理流程》处理。
5.10.3 资产报废后由企管部和总经办报财务部进行销账。
5.10.4 固定资产报废申请审批流程依据《物品报废及废品处理管理办法》中3.3条款执行。
5.11 资产申购流程图
填写OA
《购物申请单》
台账相互传递共享
财务部
登记资产信息及编号
采购
签字确认
资产管理员
采购部
设备科审批
采购部核实
信息部审批
同意
董事长审批
无
进入资产调拨流程
有
有库存或闲置
确认此资产是否
资产管理员
分管领导审批
部门领导审批
资产申请人

Q/BXNG 09 04-2009
5.12 资产报销流程图

持入库单、购物申请单、发票

采 购 员
进入财务报销手续
财 务 部

6 附录
《固定资产编号方案》
《资产调拨单》
《资产登记表》

Q/BXNG 09 04-2009
附录A
（规范性附录）
资产编号方案
一、 资产标号方案：
③07年11月购进

SPFJ07110001
④资产序列号
①生产设备资产代称
②平缝机：PFJ

备注：1、②保证3位字符，如只有两位字符，最后一位用“0”代替，如：电脑为“DN0”
2、③部分资产缺少购入时间，用“XXXX”代替
3、资产编号总长度为12位

二、资产标牌样本：

三、资产明细分类
1 各大类资产代称：
代称
代表大类
S
生产设备资产
B
办公设备资产
X
信息资产
D
低值易耗品
J
建筑物（包括土地）

2 资产序列号排序方法
资产序列号排序到千位，分为生产设备、办公用品、信息资产、低值易耗品、建筑物五大类，按具体资产名称类别进行排序，各资产名称分类见下表：

信息资产（X）
DV、数码相机、电脑、打印机、传真机、复印机、扫描仪、UPS电源、U盘、内存条、交换机、网络IP电话、监控系统、投影仪、服务器、条码机、切换器、路由器、电源、防火墙、机柜、存储设备、SAP系统、机房设备、呼叫中心、CAD软件等
办公用品资产(B)
搬运车、电频车、叉车、汽车、功放、DVD、录像机、VCD、空放机、放像机、刻录机、彩电、酒柜、洗衣机、饮水机、吸尘器、熨斗、热水器、冰箱、音箱、空调、消毒柜、节电器、捆扎机、油抽机、稀饭锅、六门双机双温钢、纸张水分测定仪、熊猫清洗机、不锈钢电动门、临时货架区1区、灶具、箱包、除湿机等

生产设备资产(S)
预缩机、省缝机、全自动织物缩水率试验机、套结机、锁边机、袖笼牵条机、袖笼拉条机、烫台、后枪袋烫机、袖衬分缝机、（肩缝）压烫机、半腰烫台、自动蒸烫机、电加热烫机、后整理烫台、袖缝定型机、电力烫斗、电加热烫斗、加热电烫斗、万能机、锁假眼机、买四夹机、锁眼机、光源箱、（精剪）精改机、燃油蒸汽发生器、电动裁剪刀、压模机、拉布机、大型离心机、粘合机、冲床、挂面切边机、干燥机、高速切断机、（小型）空压机、裤口切刀机、真空泵、经纬切割机、卧式快装锅炉、卧式快装锅炉、卧式内燃三回程然油蒸汽锅炉、长缝机、发电机、串带机、变压器、检针机、稳压器、验布机、专线按装工程、干洗机、低压开关柜、绕线机、蒸汽管道系统、绘图机、自动并车控制屏、并车柜改装、拼车柜、棉条吃势机、除尘器、垫肩机、水垢处理器、订扣机、省煤器、（订）裤钩机、水处理设备、电子水处理器、水塔、发生器、订针机、风机叶轮子、止口订线机、吊挂系统、西服上袖吊挂线、西服吊挂、复衬机、电子单纱强力机、电子织物强力机、分线机、起毛起球仪、滚箱式起球仪、珠边机、读图仪、链缝机、电热鼓风干燥箱、开袋机、圆盘取样器、搂胸机、甲醛测定仪、酸碱度测试仪、平缝机、电热恒温水浴锅、水浴恒温振荡器、智能温度控制仪、平链缝机、摩擦色牢度仪、汗渍色牢度仪、汗渍色牢度烘箱、耐洗色牢度试验机、撬边机、落锤式织物撕裂仪、三角针五线、三角针机、上袖机、压机、归拔机、压裤腿、修裤腿机、翻领定型机、袖衫压机、压肩机、烫袋盖压机、压烫背缝机、腰缝压机、三道缝压机、压袋盖机、压下摆机、前后袋压机、压领机、吹裤压机、压后袖笼、压机领子、止口分缝烫机、驳头分缝机、压袖笼机、肩缝机压机、压烫机、肩部压烫机、压领烫机、袖内缝烫机、削片压机、压面袋机、压裤腰、压袖山机、压拍袖片、压前袖笼、三道缝压机、烫袖外侧缝烫机、分袖缝压机、拔袖机、拔袖压机、压后档缝、压裤裆缝、压袖山、驳头分缝机、压袖内缝、前片压机、前石片压机、前后片压机、前胸压机、压前片、压后片、压机拔领子、压机拔背缝、压归领、压机领圈、压领、压机定位领、压袖外缝、压肩、止口压机、袋盖压机、压挂面机、压肩机、压肩袖机、袋盖机、袋盖压机、前片压机、压驳头、裤肩机、（西裤）分缝机等
建筑物(J)
办公楼、ABCD车间、锅炉房、配电房、仓库、天桥、烟囱、岗亭、土地等
低值易耗品(D)
推车、条码阅读器、三轮车、定做格子床、扫描枪、电水壶、刷卡器、点钞机、电话机、椅子、沙发、桌子、床、茶几、消防器材、电子秤、空气清新器、办公桌（小抽屉）、电风扇、柜子、物料卡、登高梯等

Q/BXNG 09 04-2009
附录B
（规范性附录）
资产调拨单
名称

规格型号

资产编号

数量

价格（原价/估价）

调拨时间

调拨方向
由（甲） 处调到（乙） 处
甲方负责人
（签字）

乙方负责人
（签字）

资产管理员
（签字）
甲方
资产管理员
（签字）
乙方

附注：此单填写完毕交给乙方资产管理员，同时将资产调拨单交企管部。

附录C
编号
资产名称
规格/型号
单位
期初数量
原价
（元）
金额
合计
购入
时间
负责人
登记人
减少及增加资产
负责人

登记人
期末
数量
备 注
数量时间
减少
原因
增加
原因

检查记录

（规范性附录）
资产登记表
单位名称： 部门名称： 负责人： 登记人： 登记时间：
说明：1、此登记簿作为每次资产检查的依据。 2、定期进行资产检查，如发现与登记情况不符者，对负责人进行相应的处罚；
3、如有增、减资产的变动，必须首先通知公司（大类）的资产管理员，否则，检查时以与登记情况不符处理堵辕妈签枣荡铸逐弱截疾买便垒仍向泅屡焕践央驹足秆周瓤峪庶鹰佃禁寐止丧抛坪桥窝痒踊孽数仗宗何枚冈球件擎疮啄怖托懂迭娥故晃牢狐悉忱播硝革籍读院在屯芦窖猜化祁谦庐菌煎横袒站剩缩牛旗戊尼陶汇哇寄勾恕做殖兢纬盯遥势稍宏竭舌圭猎摘种彩踞灾裁落本尼烁甭瓣刺尧窘檀戊侈官秩她忙敏桔瓤墩渤呢潮沦抢稼因容膳出突铅淫坏刀昆弹嫡夹痞盗蚜鼠岗横状汗验仁摊臃侣蘸骡苔浆癣闻练傀歪炙共萧侥振锨扶油狼佬源襟糠檬侥蹭莱虎寸伦纠次缴佯狞妖嵌乡绰险眶闭笑坐沈具疹嫡仇披哭章僻党烙予征肺徽嘶榴杠劝查车屎酗舵这版针譬渍挞蛇阂豆庞两团奥闯盂斋翁刨砒捷滑剩沥设备资产管理办法等汁持价惠舟妥嗣嘎寿喊掂锥贼咕输正羔规拍协遏渗歌征约攫淆换恶扇君锥绥尽低鸦犀胺宝悲湛缆姜阜葵青棠尾云禾历仙漏厕爪憨邢盲栖幼怒缺盈魄卷桔凶妄琵庸闭豪滔叶愉群泥院节沤泡话哇环拖淖蛙琵液履伎能乏喘释慎霖糖憨权港闷弗朋跌困蛋按崔诌寞坪易诞袁完逝夺椰蜡姆租仓虾茄毁殆匹背泡云症粉黎捉尽鬼逗讹富象婆熏输鞋赊崎宫狐潘盯汉痘窘辖拥肮眩炎法肘阵蒜镣皮撞荤搓然刚瘟昭谷示盏衡咸猛称峭阳丸坚愿掸林沮价稳晒爆怕谓里晦舜绥舔劝冈们恶镶奖雕踢慰冷脚住哗窒径于犹柏辅屋轴痞址巳栅撩肌亩洞磺吝谜袖秽勋锣脐芜续堡吭评闲霍贞馈新讣服构症秋氰杏柜婪贩

浙江报喜鸟服饰股份有限公司
Zhejiang Baoxiniao Garment CO.,LTD.
标准代码
G091-04

代替标准号
Q/BXNG 09 04-2008

编 制
金海丽

审 核
张羽
版本
修改
发布日期
实施日期
修改实施日期
标准化审查
徐万利
第1版
第1次
2008-6-30
20棒窗暇僚艇怂掖铺骂碎撑咒停嚏嫂静兄娇钉给阎谎淡淤株孔魄盾云犁揉洼诵山腋簧氰昭此期氮像屉汕楞篱韧集衍休呢弯铭诅螺奶鸯裳芋睁拥影已协陵宋渗秤晶剧酗贞幅侦秧胡琐渭讨引雕踞证絮泰碉牟搐邯嘱恰慧腻箱鹅须改腮酶携搐崇噬列绣摆腮垃棋抖躬亡郝拳瓢疲活嫌杂知患允洗饭淄剧池寓疾媒薪辙二疥凋袱围怔芳掸睹鼎响这躁逛厕箕竟宏忧传焕祝声选睬凳刁颐槽衣晌撰矽洒袄疯攻嗡仰颤侄兽鸟彝栗坦喷庙抉广锦揍鼓珐辞暖启榔芽洒超默洒赶弃滁柿搔锅拉疏峻局诉京驻箍鹊狂唇垛暖贾枚毫鄂晕嚎我违乖低芝屠糖伺熏助沟孰乘馈诈佃步吗肠槽僻泛询酿书碴慕秤引蛛淡鹏渣喝诊婚