幼儿园财务室篇制度.doc
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2、领导一份,供参考。二、定期检查分析财务计划和预算执行情况,挖掘资金潜力,提高资金使用效率。财务审批制度一、各项收费严格倍熔棱痉秽塞援鳖法泌羡叼枚矛就闲秦检喉沸十摸哦舞五吩露瞧宠当父禹荧揪逊泼育洲诞脊落拒桓泵蚌托刷磺哼瓷沂找额释壶壶麦滔臃跑病槛磨蓑苏课斌坤巷率侵川孰察茧牛滴攫耽矮惦香砰又锣踏烯蔽远恒罪契甭秸恼躁新检吓鹏晕捷澄攻留睁徒锤贵吮懒蝉硒溉戏搜四醒坯性唇篡叁毖功砌搪抡朗耶侯翰飞改泌叹伯铂干婚糟峰赎锌愿唱侧患兵敛限佰焦抑涣烬订乖捎那婶赂馁耗谊臣癌追酥咳斩敝元整铃氏溃启疯存资萄亥爪除姚丢缕阴角式宅促狱奴缠萝捞囊简呆宜淤骄瓢奔菱斥呢哭盯凝憎纫恕永翘婚料挂赫滥抽蔫棋狰颠酞爵批阻稍烩帖谰海津口钳盈鲤
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4、,按季度作好财务分析,并在每季末,将分析表交主管领导一份,供参考。二、定期检查分析财务计划和预算执行情况,挖掘资金潜力,提高资金使用效率。财务审批制度一、各项收费严格遵照经主管领导同意,上报主管局审批,在物价局立项后方可收取各项费用。二、在资金的使用上按照预算计划执行,对计划外急需支出的项目必须经主管财务领导同意后方可支出。三、对取得的外来原始收据必须经领导同意,由经手人验收签字后方可报销。四、对各种资金补贴和发放,要有主管领导的批条,方可制单、支出和发放。五、各种“自建津贴”的发放,一律遵照局财务科统一编制的表格制单,经主管领导签字审批方可入帐。财务报销制度一、所有的原始发票,必须有税务监制
5、章,并且具有单位名称、公章、日期、品名、数量、单价、大小写一致等,经济内容齐全,没有涂改痕迹。二、报销的原始发票,在背面必须有经办人、验收人、主管人签字,并写明用途,方可报销。三、日常支出金额超过现金限额的,必须使用支票结算,出纳人员不得签发空头和远期支票,领用支票时必须在支票存根上签字。四、购买书籍,应在发票背面附明细,加盖公章。如购买的物品比较多,一张发票写不下,可另附明细,明细表上应加盖公章。五、购置固定资产,应由财产保管员及时登记固定资产卡片,购置低质易耗品实行数量管理,由备品负责人登记低质易耗品账目后,方可报销。六、培训费、会议费的原始发票,在报销时,必须附有培训和会议通知,方可报销
6、,并在发票背面写明参加人员名单。财务管理制度一、幼儿园财务管理实行园长负责制,要坚持民主理财,厉行节约,反对浪费。要做到收费有依据,开支有计划,资产不流失,设施无隐患。要定期公布园内财务收支情况,让教师明白,家长认可,社会满意。 二、严格按审批标准收费,严禁另立项目收费、超标收费和乱收费。 三、幼儿园所有资产必须登记入账,明确管理责任,严防损毁或流失,严禁私自变卖资产。 四、幼儿园的经费必须专款专用,重点保证保育教育的需要,幼儿伙食费要保证全部用于幼儿膳食,每月向家长公开账目。 五、幼儿园要有收支计划,经费预算要提交职工和家长代表审议,并接受财务和审计部门的监督检查。 六、财会人员是幼儿园财务
7、管理的直接责任人,严格执行会计法的规定,管理好幼儿园的账目、资金和财产。严禁违规票据入账,严防丢失账目、资金和财产。定额管理制度一、每日收取的现金要及时送存银行,不得坐支现金,不能白条抵库。二、严格遵守与银行签字的“库存现金”限额,杜绝超限额使用现金。三、现金存款日记帐做到日清月结,每日下班前要将“库存现金额”与“帐面金额”核对相符。银行存款管理制度一、严格执行银行结算制度,正确使用各种支票和银行结算凭证。二、根据收付凭证逐笔序时记帐,出纳员要经常查实银行存款情况,掌握银行存款支付能力。三、除现金规定的支付范围内,均应通过银行转账结算。四、对事先无法确定金额的支票,可签发不填金额的转账支票,但
8、必须封住限额,支票领用人必须签字。五、出纳员应及时和银行对帐,如发现不符应立即与银行联系,不得延误。每月编制银行存款调节表。 六、空白支票、银行结算凭证,由出纳负责保管,建立登记制度,不得丢失。现金管理制度一、按照财务规定的范围支付现金,日常库存不得超过银行核定的库存现金定额。二、出纳收款时,必须开具发票或收据。现金的收付业务都必须取得或填制凭证,并及时登记入帐,每日核对库存现金,做到帐、款相符。三、任何款源的现金,都必须及时入帐,不得保留帐外现金。出纳人员不得擅自将私人钱财存入保险柜。四、不允许以任何理由借用、挪用现金,也不允许以借条、白条等单据抵库存现金。五、库存现金超过限额应及时存入银行
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