辽宁省股权投资基金企业和股权投资基金管理机构备案登记办法.doc

辽宁省股权投资基金企业和股权投资基金管理机构备案登记办法
　　第一条  为促进我省股权投资基金行业健康规范发展，保护投资者等当事人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《公司登记管理条例》、《合伙企业登记管理办法》以及国家相关部门规章，结合我省实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称股权投资基金企业是指以非公开方式募集的、用于投资非公开交易的企业股权的企业。
　　本办法所称股权投资基金管理机构是指受托管理股权投资基金企业并为所投资企业提供增值服务的管理机构。
　　第三条  股权投资基金企业可以采取公司制和有限合伙的企业形式。股权投资基金管理机构可以采取公司制和普通合伙、有限合伙的企业形式。股权投资基金企业和股权投资基金管理机构不允许采取一人有限责任公司的企业形式。
　　第四条  在辽宁省境内，设立股权投资基金企业和股权投资基金管理机构实行备案后注册登记制度。省发展和改革委员会作为股权投资基金企业、股权投资基金管理机构地方备案管理部门，协助国家发展和改革委员会履行对辽宁省境内股权投资基金企业和股权投资基金管理机构的行业指导和监督管理责任。对股权投资基金企业、股权投资基金管理机构、托管银行和中介服务机构实行备案管理。
　　各市发展改革部门为辖区内股权投资基金企业和股权投资基金管理机构的行业主管和协助备案部门。
　　第五条  省及各市工商行政管理部门凭备案文件办理工商注册登记，并负责股权投资基金企业和股权投资基金管理机构的工商年检和登记事项的管理工作。
　　第六条  外商投资股权投资基金企业和股权投资基金管理机构凭省外经贸部门核发的《外商投资企业批准证书》或《台港澳侨投资企业批准证书》办理备案和注册登记。
　　第七条  备案需符合下列条件： 
　　（一）股权投资基金企业的注册资本（出资额）不少于1亿元人民币，其中：每个投资者最低认缴出资不少于1000万元人民币；股权投资基金管理机构的注册资本（出资额）不少于1000万元人民币。投资者应当以货币方式出资。
　　（二）股权投资基金企业和股权投资基金管理机构的投资者(合伙人)数量应当符合《公司法》、《合伙企业法》的相关规定。以股份有限公司设立的，投资者数量不得超过200个；以有限责任公司设立的，投资者数量不得超过50个；以有限合伙形式设立的，合伙人数量不得超过50个。普通合伙企业人数按照《中华人民共和国合伙企业法》的规定执行。 
　　（三）股权投资基金管理机构应具有受托管理出资人资本的能力，具有内部风险控制能力，具有完善的企业经营管理制度。有至少3名具有2年以上股权投资或相关业务经验的高级管理人员承担投资管理责任，其中，至少有一名高级管理人员具备5年以上股权投资或经济管理经验。
　　（四）投资方向符合国家产业政策、投资政策和宏观调控政策。
　　第八条  股权投资基金企业的运作管理应采取委托管理方式，以有限责任公司、股份有限公司设立的股权投资基金企业可以采取委托管理方式，也可以采取自我管理方式。
　　本款所称委托管理方式，系指股权投资基金企业作为委托方，将其资产委托给其他股权投资基金企业或者股权投资基金管理机构管理。接受委托的股权投资基金企业或者股权投资基金管理机构，统称受托管理机构。
　　本款所称自我管理方式，系指股权投资基金企业通过组建内部管理团队管理其资产。
　　第九条  股权投资基金企业申请备案，应当提交下列文件和材料：
　　（一）股权投资基金企业名称预先核准通知书。
　　（二）股权投资基金企业备案申请书。
　　（三）股权投资基金企业资本招募说明书。
　　（四）股权投资基金企业章程或者合伙协议。
　　（五）所有投资者签署的资本认缴承诺书。
　　（六）验资机构关于所有投资者实际出资的验资报告。
　　（七）关于股权投资基金资本募集是否合法合规的情况说明书。
　　（八）实行自我管理的，提交股权投资基金企业高级管理人员的简历证明材料。
　　（九）实行委托管理的，股权投资基金企业注册登记后补交股权投资基金企业同受托管理机构签订的受托管理协议。其中，受托管理机构为省内注册登记的股权投资基金管理机构的，应提交受托管理机构的备案通知书复印件和营业执照复印件；受托管理机构为省外注册登记的股权投资基金管理机构的，应当将受托管理机构附带备案。
　　（十）律师事务所出具的关于本条第（二）至（九）项所涉文件与材料的法律意见书。
　　（十一）股权投资基金企业签署的《合法合规募集资本的承诺函》和《风险提示书》。
　　第十条  股权投资基金管理机构申请备案，应当提交下列文件和材料：
　　（一）股权投资基金管理机构名称预先核准通知书。
　　（二）股权投资基金管理机构备案申请书。
　　（三）股权投资基金管理机构章程或者合伙协议。
　　（四）股权投资基金管理机构股东（合伙人）名单及情况介绍。
　　（五）所有高级管理人员的简历证明材料。
　　（六）所有投资者签署的资本认缴承诺书。
　　（七）验资机构关于所有投资者实际出资的验资报告。
　　（八）律师事务所出具的关于本条第（二）至（七）项所涉文件与材料的法律意见书。
　　第十一条  股权投资基金企业委托省外注册登记的股权投资基金管理机构管理的，应当将受托管理机构附带备案。受托管理机构申请附带备案，应当提交下列文件和材料：
　　（一）受托管理机构的营业执照复印件。
　　（二）受托管理机构的公司章程或者合伙协议。
　　（三）受托管理机构股东（合伙人）名单及情况介绍、承诺出资协议和法定验资机构出具的验资报告。
　　（四）所有高级管理人员的简历证明材料。
　　（五）开展股权投资管理业务情况及业绩说明。
　　第十二条  托管银行的附带备案需要提供以下材料：
　　（一） 托管协议。
　　（二） 业绩情况说明。
　　第十三条  会计师事务所、律师事务所等中介机构的附带备案需要提供以下材料：
　　（一） 营业执照副本；
　　（二） 企业和经办人员资质证明；
　　（三） 企业业绩说明。
　　第十四条 省发展和改革委员会在收到备案申请后 15 个工作日内对经复核无疑义的股权投资基金企业、股权投资基金管理机构、托管银行、中介服务机构出具备案复函，并通过网站公告。对不符合备案条件的，不予备案。
　　第十五条  公司制股权投资基金企业名称核准为：“xx 股权投资基金股份有限公司”、“xx股权投资基金有限责任公司”或“xx股权投资基金有限公司”。
　　合伙制股权投资基金企业名称核准为：“xx股权投资基金合伙企业+（有限合伙）”。
　　公司制股权投资基金管理机构名称核准为：“xx股权投资基金管理股份有限公司”、“xx股权投资基金管理有限责任公司”或“xx股权投资基金管理有限公司”。
　　合伙制股权投资基金管理机构名称核准为：“xx股权投资基金管理合伙企业+（有限合伙）或（普通合伙）”。
　　第十六条  股权投资基金企业的经营范围核准为：从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投资以及相关咨询服务。
　　股权投资基金管理机构经营范围核准为：受托管理股权投资基金企业，从事投资管理及相关咨询服务。
　　第十七条  省发展和改革委员会与省工商行政管理局定期就股权投资基金企业、股权投资基金管理机构的备案和注册登记情况进行相互通报。
　　第十八条  已注册登记的股权投资基金企业、股权投资基金管理机构应及时向备案部门报告投资运作过程中的重大事件，包括：
　　（一）修改公司（企业）章程（协议）等重要法律文件。
　　（二）增减资本。
　　（三）高级管理人员或管理人、托管人、中介机构变更。
　　（四）清算与解散。
　　第十九条  对股权投资基金企业和股权投资基金管理机构实行备案年审制度。
　　在每个会计年度结束后的3个月内，股权投资基金企业和股权投资基金管理机构应向省发展和改革委员会报送年度业务报告、经审计的年度财务报告和年度资产管理报告，股权投资基金托管银行应向省发展和改革委员会提交年度资产托管报告。
　　对备案年审中发现不符合本办法规定的股权投资基金企业和股权投资基金管理机构，由省发展和改革委员会责令其在30个工作日内改正；未改正的，取消备案。
　　第二十条  本办法实施前已经工商注册登记的股权投资基金企业、股权投资基金管理机构，须在规定的时间内向省发展和改革委员会提交备案。
　　第二十一条  对未按本办法规定备案的股权投资基金企业、股权投资基金管理机构，将其作为“规避备案监管股权投资基金企业和受托管理机构”，通过省发展和改革委员会门户网站向社会公告；对运作不规范且6个月内没有改正的、年审不合格被取消备案的股权投资基金企业、股权投资基金管理机构，将其作为“运作管理不规范的股权投资基金企业和受托管理机构”，通过省发展和改革委员会门户网站向社会公告。
　　第二十二条  省发展和改革委员会对商业银行的托管业务进行不定期检查，对违反本办法规定的托管银行，取消其托管业务资质。
　　第二十三条  省发展和改革委员会、省工商行政管理局会同省股权投资和创业投资协会，定期组织开展形式多样的股权投资基金企业和股权投资基金管理机构教育培训活动，提升股权投资管理人员的合规经营意识。
　　第二十四条  本《办法》由省发展和改革委员会会同省工商行政管理局发布并负责解释。
　　第二十五条  本办法自颁发之日起施行。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)