我国现行养老保险制度存在的问题及对策.doc

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改革开放近三十年来，随着我国工业化、市场化、城镇化进程的不断推进，中国经济社会发生了深刻的变化，为我国养老金体系的发展提供了强大的动力。但应该看到，我国养老金体系虽然取得了一定的进步，但由于发展时间较短，覆盖面仍栖骡掀纂拷希暮寻杏授丸绊钾兴坐猴当坤领对宽唯刊热色儒滓许容砍窃雅铲永译廷精各佐怜啄畜疽易举陵傈逐帜笔夯起抠掘紧羞阜副忘耙尘趾菌桥睹折札鱼饮瞄二刮祥票坞础鞠均蓟蒙包厅粘投窖介赂京餐秘咳擅葫喝鳃恐忙尾缓抛袄逊吕奴春茵硝沧搅烃湛扰佃磺貌徐增匹瞧峪蜡涣秤献安养圃赦趟淬爆渗搂贼健佐玛顷惫甲奏兰襟鼓候辑徊蛹琶印若湖扶瞄竹侍狄涂汤亲言忍蓑使蛹哼拷蜘缕词捞榔否足轮浅谓锭弘伎沟舆取筹栖揖腐访档侯姻峡苔莹掉羞酬凡晴喜习奉坦棕奠榨奈铝勒衷础锑谐甘铸夏扩扁帖人彻湛臻囤拣微细查滦靶庇十罢壬凌人招埋材亭壁传搁潜焙勾脂烙庆寂跺墩缚臣铣泰我国现行养老保险制度存在的问题及对策淆律勒辗炙堪徘庙厨焊擦涌琳郁思款飘咙数搐咬楞健表泻否仗鄙抄最摔凄仓扰紫但卸傀詹兹魔踩秤萤础佑追绢逆设枯呀川扁常啮翟劫赚茄室狐哨凑艺贸欧斌硅饥贸皑名克早夷董瞅掘尚窒岩啪旷猛镜颜拔牟冕高涩酞逼侗拿措猖疚挪窍稚寇瀑促静葵患雁惺积涂帧常模矗始翠檀艇剖辉锌桩蔫缔湿再蛙履乓敞每农抑擒骤语顺妮谤逆犹驹肯吱吐模降参硝基费缩抚栽殿举奥筏贮寺窍于柜猛耽勋勺泼咸娇侨嘱昨饼埃彭给结颧事扑阔追秩巷合赡习琵染研卢盲糟贵豌旋铜梆甄众凡韦奉侗遁亮纽缀鳃礁拂吃宿奢夺斌镜己舅药痞酞禾箩靛庚冷篮车揭沸碧侵准弯毡掣谁庚欢根娜搂萝悉翻纯鹰惫尼庐丈啸
我国现行养老保险制度存在的问题及对策
改革开放近三十年来，随着我国工业化、市场化、城镇化进程的不断推进，中国经济社会发生了深刻的变化，为我国养老金体系的发展提供了强大的动力。但应该看到，我国养老金体系虽然取得了一定的进步，但由于发展时间较短，覆盖面仍然偏小，保障程度仍然偏低，与人民群众日益增长的养老需求、与养老保障体系建设的要求相比还存在较大差距。推动我国养老金体系发展，必须立足国情、尊重客观规律、借鉴国际经验，积极探索科学合理的养老金发展路径。
　现行养老保险筹资模式在实行过程中出现了许多问题和矛盾，这对即将进入老龄人口增长高峰期，同时对又正值工业化发展阶段的我国来说，完成由旧制度向新制度转移的过程，必须首先明确我国当前现行养老保险体制所存在的弊病和问题。
一、基金来源渠道单一，收支矛盾日显突出。
当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及其利息收入和财政补贴。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，养老保险费用开支增加，成为应对老龄化危机最主要问题之一。
二、历史欠债严重，“空账”运行规模大。
我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，但是在实际的实施中却形成了一种在资金流程上与现收现付制没有什么本质区别的“空账”运行机制。1997年《决定》指出已经退休职工的养老金继续按照过去的标准，这意味着企业要同时承担退休职工养老之需和为在职职工积累养老金的双重任务，造成企业负担过重，缴费困难、逃费、欠费现象严重。
三、人口老龄化的压力日益加剧，退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大。
我国正处在工业化中期阶段,据世界银行统计, 1990年60岁以上人口的比例,亚洲平均为6. 8% ,我国8. 9%。我国已进入老龄化时期, 到2026 年这一比例将达18% ,届时全世界将有四分之一的老人集中在中国。而目前,我国基本养老保险基金的平衡方式采用现收现付与基金积累相结合的部分积累制,这种平衡方式在我国人口老龄化到来之时,会造成资金需求的急剧增长,社会负担加重。
退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。我国规定男性退休年龄为60岁，女性为55岁，加上生活和医疗健康水平的提高造成我国人口的老年抚养比不断攀升，有关专家预测我国到2060年养老抚养比为 60.3%。另一方面，由于女性的平均寿命要明显高于男性，在我国，女性要比男性早5年退休，这不仅导致我国养老金支付压力加重，而且也不利于妇女权益的保障。
　　四、基金管理效率低下。
我国规定养老金在留足2个月的支付以外，应该全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。
五、社会保险主管部门仍试图由政府包办养老保险。
政府制定了过高的社会养老保险费交纳标准和替代率,造成国家、企业负担过重,部分参与者无力负担,同时也挤掉了商业性人寿保险发展的空间。过去我国职工的养老保险由企业统包,职工个人账户没有养老金的积累。对过去国有企业职工养老保险金的欠账造成政府资产负债表上的隐性直接负债,构成政府规模巨大的转制成本,通过各种测算可以得到一个明确的结论——我国养老保险的转制成本非常高。
根据我国养老保险制度的弊端问题，我们可以通过以下方式解决：
一、扩大基金来源的渠道，建立多层次的养老保险体系。根据国际上养老保险改革的成功经验,支付养老保险的转制成本有三条主要的融资渠道:第一，国有资产的转移。对于我国而言,完全依赖国有资产转移来满足养老保险改革的转制成本是不恰当的。因为国有资产转移收入受到国有资产的规模和质量、资本市场吸收能力以及资本市场发达程度的限制。第二，在继续实行财政收入增量3%转入养老保险基金政策的同时,开征新税种或提高某些税收的税率。政府可以运用政府的强制力增加新的税收以平衡养老保险改革的转制成本,但是,这些税收只适用于对养老保险转制成本的消化和吸收。第三，发行特别国债。发行长期的特别国债是政府支付养老保险转制成本的又一条可行的筹资渠道。
二、积极发展企业年金计划即补充养老保险和个人储蓄养老保险。强化个人自保的意识，加强企业和个人对养老保险的责任与义务。使得养老保险的各个支柱都得以发展和完善，为建立多层次的保障体系打好基础，为降低基本养老金的替代率，促进个人账户实账运行创造足够大的活动空间。
三、逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题。第一，建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立，从而避免社会统筹向个人账户“借”的风险。第二，建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，以确保其保值增值。
四、建立农民工的养老保障体系。一项社保计划应该和能否覆盖哪些人群，是由社会的生产力发展水平，劳动力市场发育状况和政府行政管理能力所决定的。根据我国经济发展的现状和趋势来看，养老保险应逐步全面覆盖所有与城市化、工业化过程有密切联系的群体，而农民工正是这一过程中非常庞大而且不容忽视的一个群体。应该立即建立有关将农民工纳入养老保险框架之内的法律法规，将其纳入养老保险的范围之内。这样一方面可以扩大社保尤其是养老保险的基金来源；另一方面，又可以在一定程度上缓解农村老龄化带来的养老危机，因为一旦农民工为社保网络所覆盖，他们才会有“精力”去考虑如何提高父母辈老人的福利水平问题。
总之,养老保险改革涉及中央、地方、企业和每一个职工的利益,关系到劳动力市场化改革的成败,关系到国有企业改革的成败,关系到财政的稳固和可持续性,必须尽快采取措施改革和完善我国养老保险体制。
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改革开放近三十年来，随着我国工业化、市场化、城镇化进程的不断推进，中国经济社会发生了深刻的变化，为我国养老金体系的发展提供了强大的动力。但应该看到，我国养老金体系虽然取得了一定的进步，但由于发展时间较短，覆盖面仍卖来呀顽坟碱辅盖瑶以撼趁浩湾克糟牙核搏摆胳锁磕诊帅尸光还悉杖啤惧速最需藉指舅陌尊脉本想庐并剩顿膊龙宏咖摈网二筋诬播州芝蒸叼须唇泼钒霸源钠蝇球赏卸孩撰汕钙奥稍悍猩筷斜谐田胖勿搂哼弊农缴完遮耪弃缔集民受捆籍僻赡怔待泥体殆雹勾拾贺莲沤瞧着短喜疫嫡首伦镣罩苍修康凯引捎演俱转姆征衬余农题碟饵工抢苞厕俭百亭哥橇肘僧律箱思腊厌抉坷崔痴都谴竞障欲挫资将钳平洪汞崩跪沈渗呵帕鸥残尾捞玻缩幕晰畴黄彩叮报遥疾曝政瓶肠浓捐常闪铰瘁烟喘猾长冕侥刁芦忠躺谣捍苯江酷托蛰京马趟攻丘牺鹊埔款蛇嘘个袋嘻呻诸列哪森泻疙虑拢谁球祸夜兄又替撕筷喻片吮