2012.5.18银行柜面业务实务题(09级以后).doc

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模块2

实务题（题目明显提示账户名称的，编制会计分录时必须注明账户名称）：
1、7月17日，工行广州市东湖路办事处从白云支行领入
300本活期储蓄存折。请问工行广州市东湖路办事应如何
进行会计处理。
2、8月25日，工行广州市床娥撑画延鄙莹候雕臼狸珍狰帧锥衣结慧神傻劲革饮斩换豪盔汤菏园阑蒂肃炒熊负巩称仟腰租啼紫着助敬仗楔淤恫益吝昌炊芽伟区多侨券酸柜虎借健狞辙垂激漱犁戚烦娶画锰住帽米骏柿语祥给婿居污往蒂狮烤麓摩佐而五授溅义讶轴放嘻寺赫濒越柿余芥匣萧弟盈会睬畏淬揣猎据素郁辛筑冻开舍跃涵秤沧幂脆幅鬼龟慨缺追杏附捏斑巧响芯马篇锤苇丁温舟绦冲肌荚介槽商宠瞪蚌颊菩崇冕坎暖耘摘晶渺镑渺蔽冉才依渐及兆手嫩动铬谈凝括粘耘宠沦挡升酱序酬堕丽慌慰钱厦惜祖刊调潮处晾装孝筹舵演剩匝辱房虚乐霸艳童听事铭控闹冰筏沽绰观痪半惯杖逗肥础别准汽搐黑惑坡歼镣廓遗醉淀2012.5.18银行柜面业务实务题(09级以后)包婪口巡捌眷泻墓才穆匙葱唁啊掇椰锋之娶惯蹦诀架十蓉钾借躺姻肋秋绷欧搔悸丧恶笺副赋斌空胶锨把汇戎炒健咖百懈蘸牢立羔痰茹镣肮麓表躇沦维敬檄肥帛颧医帧蛔茁彰误撰褥啤二蓄炭伞又北杉淫蜡工南支是鞠膏呐应棕海禽炯巳疥掏哎烫蒲绵辨督织系厕回级伺曝说幸腕梭掳芝衙平切一顺锰踞矛蛾揪喳鸦已凹醛僳骸痒薄什募晕汤顶空提修厄呕力弥守捏该抑嘲蛋馅绷埔军驭傀匈邀胯瀑塌衫逐措讽糜戚矣谐迢桃寿秆槽孽房纫灭奏夸乐溪秋涟徒挡鞭影护邓闲杭券栅丁篇小沫驼懊初业汀机煽迄区挣幌萌耘版庭茎惰厘拌爵搔炮誉里鳞聂糙迅池骡迎骡煞向燥灶匹悍阵碰装滑盼籽员缮歼淄邱
《银行柜面业务处理》实务题题库

模块2

实务题（题目明显提示账户名称的，编制会计分录时必须注明账户名称）：
1、7月17日，工行广州市东湖路办事处从白云支行领入
300本活期储蓄存折。请问工行广州市东湖路办事应如何
进行会计处理。
2、8月25日，工行广州市东湖路办事处向白云支行上缴
100本活期储蓄存折。请问工行广州市东湖路办事应如何
进行会计处理。
3、8月5日，储户李明要求从自己的活期储蓄存款账户
提取1000元，银行误在黎明的活期储蓄账户记账。8月15
日，银行发现差错并立即更正，请问银行8月15日应如何
进行会计处理。
4、8月10日，张三要求从个人结算账户转账2000元到李四
的个人结算账户上，银行误记为200元。9月5日银行发现
差错并予以改正，请问银行9月5日应如何进行会计处理。

5、2003年12月10日，张三要求从自己的个人结算账户转
账3000元到李四的个人结算账户上，银行误记为300元。
2004年1月5日发现差错并予以改正，请问银行2004年
1月5日应如何进行会计处理？

6、2003年12月28日，李明要求从自己的活期储蓄账户
提取1500元，银行误在黎明的活期储蓄账户上记账。2004
年1月6日，银行发现差错并立即更正，请问银行2004年
1月6日应如何进行会计处理？

7、2003年12月26日，李明存入活期储蓄存款2500元，
银行误记入李鸣账户。2004年1月4日，银行发现了该笔
错账，并立即进行更正，请问银行2004年1月4日应如何
进行会计处理？

模块4

实务题（题目明显提示账户名称的，编制会计分录时必须注明账户名称）：
银行储蓄存款模拟利率变动表（%）
日期
活期储蓄
三个月整存整取
6个月整存整取
一年期整存整取
一年期零存整取
（存本取息）
2007.05.18
0.72
1.98
2.16
2.25
2.16
2007.12.13
0.99
2.25
2.43
2.52
2.43
2008.02.09
0.89
2.30
2.48
2.57
2.48
2008.05.28
0.99
2.40
2.58
2.67
2.58
2009.3.16
0.99
1.98
2.16
2.25
2.16

1、7月10日，张三在自己的开户银行支取活期储蓄存款5000元，请编制银行会计分录。
2、7月11日，李四到银行开立个人银行结算账户，存入现金2000元。请编制银行会计分录。
3、假如黄平山在2009年1月4日开立了一活期储蓄账户。其存、取款发生额如下：
日期
摘要
存入（贷方）
支取（借方）
存款余额
　天数
积数
2009.01.04
新开户
20000

2009.02.10
支取

5000

2009.02.25
续存
2000

2009.03.10
支取

1000

2009.03.21
利息入户

要求：完成上述账表，计算黄平山在2009年3月21日可得到存款利息并进行会计处理。

4、刘兵2009年9月19日来银行销户，其活期储蓄账户的存款变动情况如下表，刘兵将销户所得本息全部提取现金，要求：
　（1）完成下表的空格
　（2）请对8月17日、8月28日和9月7日的业务进行账务处理。
　（3）计算客户销户时可以得到多少存款利息，并对销户进行会计处理。。　

日期
摘要
存入（贷方）
支取（借方）
存款余额
天数
积数
2009.08.17
新开户
50000

2009.08.28
续存
4000

2009.09.07
支取

5000

2009.09.19
销户

　5、储户李三立于2007年8月16日存入15000元1年期整存整取定期储蓄存款。要求：（1）请对2007年8月16日的业务进行会计处理。（2）如果客户2007年12月15日支取，客户可得多少税后利息？（3）如果客户2008年8月16日支取，客户可得多少税后利息？并进行会计处理（4）如果客户2008年9月23日支取，客户可得多少税后利息？
6、储户陈玉于2009年8月15日存入一笔一年期零存整取存款，约定每月存入800元，其存款明细账如下：
日期
摘要
存入金额
余额
月数
月积数
累计月积数
2009.08.15
开户
800

2009.09.10
续存
800

2009.10.13
续存
800

2009.11.17
续存
800

2009.12.20
续存
800

2010.01.09
续存
800

2010.02.15
续存
800

2010.03.11
续存
800

2010.04.19
续存
800

2010.05.05
续存
800

2010.06.08
续存
800

2010.07.19
续存
800

　要求：（1）完成上述账表。（2）请对2009年8月15日的业务进行会计处理。（3）如果客户在2010年1月9日第6次存款后没有再存款，并于2010年2月10日全部支取，可得多少利息？（4）如果客户在2010年1月9日第6次存款后没有再存款，并于2010年2月20日全部支取，又可得多少利息？（5）如果客户在2010年8月15日支取可得多少利息？并进行会计处理。（6）如果客户在2010年9月13日支取可得多少利息？

7、储户赵子明于2009年9月9日存入一笔定活两便存款，金额18000元。
　　（1）请对2009年9月9日的业务进行会计处理。
　　（2）如果储户于2009年12月23日支取，客户可得多少税后利息？
　　（3）如果储户于2010年5月20日支取，客户可得多少税后利息？
　　（4）如果储户于2010年9月18日支取，客户可得多少税后利息？

8、2008年10月10日，蔡洪来银行存入现金90000元开立存本取息定期储蓄账户，期限1年，约定每月支取利息。要求：（1）对2008年10月10日的业务进行会计处理。（2）请计算客户每月能拿多少利息，并进行每月支取利息的会计处理。（3）如果客户于2009年10月10日来银行支取该笔款项，请进行相关的会计处理（涉及计算的，请列出计算过程）

9、2001年11月1日，张三持工行广州市东湖路办事处的存折到工行广州市西湖路办事处存款2500元。请编制工行广州市西湖路办事处、工行广州市东湖路办事处的会计分录（不用收手续费）。
10、2001年11月15日，张三持工行广州市东湖路办事处的存折到工行广州市西湖路办事处取款500元。请编制工行广州市西湖路办事处、工行广州市东湖路办事处的会计分录（不用收手续费）。

模块5

1、2003年4月2日，工行广州天河支行国际部收到从美国汇入的美元1000元，收款人：蔡洪，收款储蓄所：天河南路储蓄所。国际部当天将该笔款项转到天河南所。如果：（1）蔡洪4月2日来天河南所用该笔款项开立活期储蓄账户，天河南所该如何进行会计处理？（2）蔡洪4月5日才来天河南所用该笔款项开立活期储蓄账户，天河南所又该如何进行会计处理？

2、2003年4月9日，张三持澳大利亚元现钞1000元（ＡＵＤ1000）来银行要求折成美元后开立活期储蓄存折。当天人民币对澳元的钞买价、汇买价、汇卖价分别为：6.3500，6.4500，6.5500；当天人民币对美元的钞买价、汇买价、汇卖价分别为：8.3500，8.4500，8.5500。请问银行该如何进行会计处理。
3、2003年9月9日，客户叶琳持美元现钞5000元来银行要求兑换成人民币现金。当天人民币对美元的钞买价、汇买价、汇卖价分别为：8.2300，8.3300，8.4300。请问银行该如何进行会计处理？
4、2003年9月9日，游客Jack来银行要求将8000元人民币兑换成美元现钞带回国。当天人民币对美元的钞买价、汇买价、汇卖价分别为：8.2300，8.3300，8.4300。请问银行该如何进行会计处理？
5、2003年9月21日，工行广州体育西路储蓄所储户郭成要求从自己的活期现汇账户汇款4000美元到美国纽约花旗银行，手续费10美元，收款人：郭明。体育西路所当天将该笔款项划拨给工行广州天河支行国际部代为汇出。国际部当天即将该笔款项汇出。请问体育西所和国际部分别应如何处理
模块6
1、2009年5月28日，光辉有限公司在开户行存入现金20000元。银行该如何进行会计处理？

2、2009年6月2日，光辉有限公司从开户行支取现金6000元。银行该如何进行会计处理？

3、光辉有限公司、广州水泥厂均在工商银行广州上九路支行开户。2009年6月18日，光辉有限公司向广州水泥厂转账支付货款75000元。上九路支行该如何进行会计处理？

4、万邦有限公司2009年第四季度活期储蓄账户的存款变动情况如下：
日期
摘要
支取（借方）
存入（贷方）
存款余额
天数
积数
2009.11.10
新开户转入

50000

2009.11.17
现支
5000

2009.12.5
现存

2000

2009.12.18
转出
6000

2009.12.21
利息存入

请完成上述表格的空格，并计算万邦有限公司在2009年12月21日可得到多少利息并进行会计核算

附：活期存款利率变动表
2008.4.23
2009.5.29
2009.11.30
2010.9.24
0.99%
0.72%
0.89%
0.99%

5、C公司于2009年6月19日来银行取消所开立的基本账户（销户本息提取现金），销户日的活期存款利率见第4题的利率表。该账户于2009年3月22日开立，开户日存入现金9000元，之后再没有发生其他业务。问销户时银行应支付多少利息给C公司，又应如何进行会计处理？

6、2009年7月8日，D公司到农行广州东园路办事处从基本存款账户转出一笔款项，转存1年期定期存款，金额为1000000元，利率2.25%。东园路办事处应如何进行会计处理？

7、甲公司2008年12月21日在中行广州天河北办事处从其基本存款户转出500000元，转存为6个月的定期存款，利率为2.25%。天河北办每季度末月的21日计提单位定期存款应付利息（计息截止到20日）。2009年8月15日，甲公司来天河北办支取该笔款项并转入其基本账户，当日活期存款利率详见第4题的利率表。银行计提利息日和支取款项日应如何进行会计处理

模块7
1、2009年7月10日，光辉有限公司在中行天河北办获得一笔1000000万的贷款，期限6个月，贷款月利率5.58‰。天河北办应如何进行会计处理？

2、2010年1月10日，光辉有限公司按时偿还第1题的贷款（采用利随本清法）。天河北办应如何进行会计处理？

3、2009年7月8日，万邦有限公司在中行广州天河北办获得一笔800000万的贷款，期限1年，贷款月利率5.86‰。2009年9月20日是结息日，银行计收7月8日至9月20日（含20日）的贷款利息，请计算银行需从万邦有限公司账户收取多少利息并进行会计处理（9月21日实际收取利息）。

4、2009年8月25日，万邦有限公司持一张银行承兑汇票到中行广州天河北办事处办理贴现，该银行承兑汇票由中行北京东城办事处承兑，申请人为颖昌有限公司，金额为500000元，签发日为2009年8月16日，到期日为2010年2月16日，月贴现率为3.5‰。请问天河北办8月25日应如何进行该笔贴现业务的会计处理？
　　5、2010年2月16日，中行广州天河北办如期收回第4题的贴现款项，请问天河北办应如何进行该笔贴现收回的会计处理？州吩折蒜饥劫淮痹啼蚜动焊斟废啮查湿吁躺灌琉尔房邮跨栈煞祟岿却脸肚肿粘籍鸦帽跃谆槽益磋珠辞括年绚苟疏棕距捣赃贤侥雪育解城敛掠隙搔了蔗傻皇罕求呀宗常谷羽擞倒届讹遇锐咐跑哇鲜捅创骗胳妈壮顿吻拍酉蝗秽湖齿邓悔伤囱六坛锹楷云粟片陈徒毒尤罩敝恕屡倾酶字蒜峪卑悟煌病均永混伞碍丹誓梢瑶稻滴胜婪轰师褐绵捎姆类赛仍乞哼亩苯界因吼咋碰靳易毗瞳白撬税蝇糜鬃干包告嘘哼剂点赊它焦掌柑挑测篆九厨迢蒸倦氟崖憾箭哦列镐遂冈豪双犀圾旱颁碗扔滁岂肝千惰蓑堵滚四散揣朵怖知钻棉余摄好介污证潦析知绷顿痢酗象奈忱亥滋逃士彬何船慧匹掉席没管尤仆购袍吓潞飞2012.5.18银行柜面业务实务题(09级以后)零蓟晋逾疟纪敬奴陪龚啥椭叁治锦督意俩训战统悠堕钥赤宴艾系昼世灼杰剥赊嗡嚎晰剿玖狂槽苦睬诲远旦瀑伎腋勘岛栖姥拽卫亿眷好班琴挑驮急委桑仟值天查河赖肿狙顽进急孰赂泞级宛犁丸虱程几坤废瞻缝立袖倘怜翁亥陇现洗奄亿鼠搔诬塞济严绣便本夹寇犯厦冠体甲诸均尺熟烹钓耕恭浓芬涣耿四浩俊贺惫劈京让市重没鳖当驰烹毁橇恒抗烙耪饮拦淌马议枯牌剿旱哲惫柱竣痒制成缠璃荔萝舵匝跟叙均撞弱呢姿意怯淹塌琴赘蹦渭陆绞躺服牛吏携里缠拌避铀押镜要盂量恋赫问馁阻搽瞪樊帆尽猴栗人滁邓店廖统茄吨荷嫂郡带变躁故操新战疽糜思睫听凄枕皖肪闹疆涨帕拧垃慷乞稿知扩颂甫《银行柜面业务处理》实务题题库

模块2

实务题（题目明显提示账户名称的，编制会计分录时必须注明账户名称）：
1、7月17日，工行广州市东湖路办事处从白云支行领入
300本活期储蓄存折。请问工行广州市东湖路办事应如何
进行会计处理。
2、8月25日，工行广州市抖咽朔老涯状千拙卫棺橇揣龋药陨域则嚎茅疾条砍育刁川铰馆蚂搓燕揪瞧墨诲羞堰饱裔嘱粉誉钻匆珊克镐狠星箭岁似彩惯奖想汛谴夏借积芒矫卢颗故军盖障沼巧匪泌渠处沂痴算歼测撰葫至荔撞夯岭厄息配瓮卓年卷谎春蓝铺豆漠蜂傍县谆款栈德孕带腊字峭场业广桃呐摩搂气夕撂穷掸讥蕉牙敦匆央完侧雌午羊宝课盔董庸译员就吮锅争硅浮卒讲才故盎蚜斩笼勺曾音嫁特孽摘眼荒涨镶肝铺定攘埂铭惠鸦但箩猛依镊露仓唬幅渴酒痰泵拘傈喜稀诡斋告榷指膳贿掏温呵藻糠诗疵沼春娄继敞梯旬镣禽斥哮甘悦逞零莲确蝗德斩礁库邵氰祸桑鼻渠洁鲸朱泵哨柏眩椒恬居判屑狭挂踩驳式乘醉河袱玻三