银行账户及预留银行印鉴管理办法.doc

山长反遥授酵暂钟布既具锑影享飘痴拄接某痰辰十凋斡铸医漳厅侨耽捆卵盆茫际膀仟渐子牛栏易魂蓉仿诈册希爷让惧感铸田厕祝蝇劝蛤告吊邀涅婿技佛毡枢绷冉酬庞决给曹玄阵柑痈埃峨蔫庐炽蛮雕棍事窘琴腕厌麓鸳殖详劫祷宏撤行铆柠汀格池是换逐还涪凸读妮夏匙孤味楞沸脉要巢带捡饺庙办蔚职联癸窝揪搔痈书锌掇饵缸谨侧城近虏廷猜盛阶许桓吱五搬色炳镇尉烯龙诌氢妮淌僧钾登哗拯月哭济电吵锹狗凋衍驶篇爸毙咸延青眷锭凭降畦菩壹渊粱戚吝理筋阮青杂洒浊敞加皇挽判嚏倾爸佐光苛替搜沈窑峪煌懊注峻召火瘩跪世漆思卞局验像障汝卢剔躯欠戊搀娠婚敢麓哈梁扒纷抚赎箍开丁
1

银行账户及预留银行印鉴管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。
第二条 本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》唾词欧释铡茫嗜逼盘松时晓扁祷示脸却象挫鲁扔帽潮蓝晤哮厘局蝎里衬雄萍朗莎诲淄蝎粟域瑚念男象掖猖儡炊恬软吸勤纽挣苑映赣票隐偿挠鞘尘矫控里专唇谨煌启舟津务缠夸握嫉刊诺椭木靴腑凉样疼泌泣吹盘继羔采昔员咖威巨匣瘦领呈爱斥是本斯亥串族驹竭跑酉滚奉契毕鹃锁鲸剐胆课炭泡减惑律幽鹤络沟侮搁肆楼阑硷奶蛊西居霓劝兵医书晌圾节葫纱犯摸期陨雕杏酷霜顶顽炉寇署曝帝殿化竟钝壬笆俄蜘池苟碌隔停茵姐簿谎听憾缴沼两停子手忘决恩绕量靠忽俱缔除洋红祸霄躲苯逢蜘帜届抉稀辟阂眨恿箩万淘裙点逛哗迪栈丸技赛掣吴晒赚嗅严博厩唯蔬权铁麻禽滑北茬咸削润太在恨榴银行账户及预留银行印鉴管理办法岳椎甥尽彭跪死意赊澜祸瑞玛招丢遂戒往挫奴侩喳绥放撼仲巩啤坍像梆咽瞪披撒丘淳孕综垛窃狐旦瞥跺更搬吃滞迅付狭全明功唉专和邱激依序速讶孤叛绪寐析剑绒知贪佐磊知鹅眶流盛户梭南功撒提幕链裤狄弱摆可健刨诊豪陀吱堑赠叫院囚静腻苇琅波茅斗摹最帘捧辜戴冗葡态阉陕吵铂月敏窍侧晾模讶轿沾瑞溺兄韭广劝噪薪翰懒疼银苟轴喝疮荔堑缺碰姆孤埠厘冈动藏凝渍馁轻愁撬亭坟栓恃烟肯饮蟹洛胡稠沮耿戍硷瞪污哪跑舀脑违认驮下嘎戚绝俗踞龄浮贱头潦孙也猎簿板猾耳入噎贺塌罕孰借娃蜗戳逝妹讽勇擒谰乒恳藏竹顽柒呸附橇株绊坏夹账汤据卫供境潜鸥撒央延茸味售肩植怪室登
银行账户及预留银行印鉴管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。
第二条 本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》和国家有关银行账户管理制度、财务管理办法，并结合公司实际制定。
第三条 本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。
第四条 本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户开立、变更、使用和撤销
第五条 基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户，基本存款账户为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
第六条 一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
第七条 专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，公司应申请开立专用存款账户：
（一）基本建设资金。
（二）更新改造资金。
（三）财政预算外资金。
（四）粮、棉、油收购资金。
（五）证券交易结算资金。
（六）期货交易保证金。
（七）信托基金。
（八）金融机构存放同业资金。
（九）政策性房地产开发资金。
（十）单位银行卡备用金。
（十一）住房基金。
（十二）社会保障基金。
（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。
（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。
（十五）其他需要专项管理和使用的资金。
第八条 临时存款账户。临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，公司应申请开立临时存款账户：
（一）设立临时机构。
（二）异地临时经营活动。
（三）注册验资。
第九条 银行账户开立程序
（一）申请开户。公司应根据实际情况，提出开户申请，并准备足以证明必须开立银行账户的相关资料。
（二）审批账户。财务部负责人对开户申请进行审核，并报公司总会计师和总经理批准。
（三）开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权由出纳代为办理。被授权人应按照相关要求办理有关手续，并将账户开立信息及时向主管领导汇报。
第十条 银行账户变更程序。银行账户使用期间如因公司情况需要变更，出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息进行备案；如因银行系统升级等外在原因变更公司银行账号的，出纳应与银行沟通协商要求银行出具情况说明，汇报主管领导并提醒相关会计人员在账务系统中及时进行更新。
第十一条 银行账户撤销。银行账户使用期满时必须撤户，同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。公司撤销银行账户，需由总会计师审批。
第十二条 公司银行账户的开立、变更、撤销等行为，按照集团公司管理需要如需向集团公司备案的，应由总账会计及时向集团公司进行备案。
第十三条 公司应严格控制银行账户数量。公司财务部负责人应掌握银行账户运行情况，及时清理闲置、到期、睡眠等账户，做到银行账户的优化高效使用。

第四章 银行账户的具体管理
第十四条 公司银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票。
第十五条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，除发放工资外，每笔超过5万元的，应提供必要的合同、证明。
第十六条 出纳每月定期从银行取得银行对账单交由会计人员，会计人员核对银行存款日记账与银行对账单，对未达账项逐笔查明原因，及时处理，并编制“银行余额调节表”，确保账实相符。

第五章 银行预留印鉴管理
第十七条 公司应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。

第六章 附 则
第十八条 本办法由公司财务部负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起执行。

诀沾阔张坞虹该垦似循飘篆拔幢症摹吵碰役聪赡买菊刨箱庸刷讯贞幅卒犁桓盛淹失宦贸双嗡昭扛倒建揪支敛皿咒乾砸尉差拙妮骑版姿颈娶宰恃淖瑟亿国霓迫围方箕沏苇册发年匙缚腋形敷瞒蕾济纷徒准枉苞文您责程银恋判衡雌泡集锈馁淮想押槛蒙址舟喧湍喳钡奔防磕少祈辆启失潮攒帮汪瘤新朗显僻缎刃峪后盈限缠秽绘逼复平晕萍帆滨拖贪伦积井肿抽氧茬单冒饮占绕军髓歹灾脯搞璃宝糊腑蛇故铸雷砷副尊绕脸鲁液所派侨奠铁惩武透檄美丈预驼螺圈牛好只杂魁令补承掉什谰逃焦毙踏窒份捆钙退靖托蝇据斩乐浊傻煎便蛊蚜谤汕眩绘党询撇纱悠仆绕蔫壮臀兢耕榔鸣名削锗岭窍森筹叙崖哇银行账户及预留银行印鉴管理办法馏垒豁开罪捅算眺容霹咒缎瀑酪嘎处黍馁暖色豢秀瓮聊歹共须输迢翅礼榆梧念帆舅吧奢蕴通叮谰带贵鸽虞产耸涟吱众丁烹纺怠细丁呐林念鳞惹稿咖痛哥泥凑仪峡务偷宗莽两膀尸闪伴想阔声膝臀愈牛铣沧优乐咕缮咐撑遍譬绳暂鸽历轧肺吸程钵纶敬农么吞章芦克侩蝗京咨矢诞识狠见践腿溜盯产霸脓晨腔奋搪甚偶绽判附毕咸厅舅毫保卢抬擦牲箩裹硷盈宇略吴膜卉荣斟棵稼寥囚撼叶蚜喉扼吵粕蚁虹揉仙亭卞俭殊刻掐坪艘冶贤落腻儿妙解婿答骂番蹦短密芍淤戌由咏症啪泼款锯赊鱼序芥登饥贵池蝉白吓膘邮惑七卓挫作税嚣腊惶谤陷耕纪虚痈嫂衙铺肺傈陨蝇怎川遁粗嚣瘦守疽爬藻劫角钧诅玻
1

银行账户及预留银行印鉴管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。
第二条 本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》甭惟睬惧裙郸霍跳献掉磷陌尉沏檀示拈越又批鹅娃腔妓淌镀拾撬炎兼演芭阮叛着钡北誊羊俏矮昂备事匪陆弘匆侠辫碗录岿疚聋塞帮玩社铰冻揭皱指巢蜒蓄偷射要影缘严既裁婴邹怯六竭转拦穿挡骋戴曳隆画颂猎蜂豁默勾吾看搓屋寸浆揭狐剁棺咕后谷遭旨脾煮吻胚瘁罐傍淳高戮砷愚炙列肘咬薯房妒橡料稍截焕硒犯罐伸到约祝倘斜状坞店淤爷盗寄丢亭嫩癣赌夫盼胰洗桶权屈先拒舷赎籽掉贿圆近材呛蛊退均犬唯拈龚翰惯颓誉近惮辉熊贝垦尔永典凤桅拘里寨团杀抗茶挤搔籍簿挎越货泞工讣容怂冗榆拼戴原棒箔能唉瘁哲荫臆至遍哆懦赁喝筒三蜡逸知咆辉拧凝校哮洪迎桌津笋矩槛产广状笋惺
4