国有企业财务资金管理存在的问题及优化策略.pdf

投资金融Apr 4 2024CHINA GLOBAL BUSINESS APR.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 21 财务资金管理作为国有企业运营的核心环节，关系到国企的生存与发展。在国有企业中，财务资金管理的合理性、有效性和安全性对于企业的竞争力和可持续发展具有重要意义。因此，本文将针对国有企业财务资金管理存在的问题及优化策略展开分析。首先，本文将从国有企业财务资金管理的相关概念、主要内容和意义入手。其次，针对当前阶段国有企业财务管理面临的问题进行分析，如资金管理体制不健全、财务资金风险控制力度不足、财务管理信息化水平不高和内部控制制度不完善等。接着，结合上述问题，提出优化国有企业财务资金管理的一系列对策，包括完善资金管理体制、加钱给财务资金财务风险控制、提高财务管理信息化水平以及健全内部控制制度等，通过上述优化对策的有效落实，以期为国有企业能够提高财务资金管理水平，实现合理配置与有效利用，推动企业健康、稳定发展提供参考。国有企业是国家经济的重要组成部分，其财务资金管理的合理与否直接关系到企业的经济效益和社会效益。近年来，随着市场经济的发展和国有企业改革的深入推进，国有企业的财务资金管理也面临着新的机遇和挑战。在这样的背景下，如何加强国有企业的财务资金管理，成为一个亟待解决的问题。财务资金管理的相关概述财务资金管理的概念财务资金管理是指企业在运营过程中，对资金的筹集、预算、投放、分配和风险管理等方面进行全面管理和控制的过程，涵盖了国有企业财务运营的方方面面，是国企管理中最基本、最重要的环节之一。财务资金管理的主要目的是确保企业资金的流动性、安全性和效益性。国有企业财务资金管理存在的国有企业财务资金管理存在的问题及优化策略问题及优化策略/文文 嵇恺宁嵇恺宁财务资金管理的主要内容国有企业财务资金管理的内容主要有如下几个方面：首先，资金预算管理是企业经营的基础，需要制定详细且全面的预算计划，并对实际支出进行有效监控和评估。其次，资金筹集管理需要科学规划融资渠道，进行风险评估和收益评估，同时建立财务预警机制，加强内部控制和审查。再者，资金投放管理需要以企业经营目标为基础，明确投放目标和使用期限，建立投放监控评估机制，对不符合预期的投资进行及时调整。此外，资金分配管理需要根据企业战略，实现资源优中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS22 中国经贸 2024年4月下化和经济效益最大化，注重内部沟通协调，确保分配公平合理。最后，资金风险管理需要进行全面风险识别评估和有效控制，建立完善的风险管理机制，确保资金运作的高效实效性。加强财务资金管理的意义有效的财务资金管理能够确保企业有足够资金来满足运营需求，支持企业的投资和发展计划，并为企业的健康和稳定增长提供保障，同时优化企业的资本结构以最大化股东价值。对于国有企业，财务资金管理的意义更加深远。国有企业在我国经济体系中具有重要地位，并在国家的宏观经济目标和社会责任中承载着重要角色。其一，国有企业通常是国家重要的经济支柱，其经营效果直接影响国家经济的稳定和发展。这就要求国有企业在财务资金管理上必须具有高度的专业性和效率，以确保企业能够在各种经济环境下稳定运行。其二，国有企业往往需要在追求经济效益的同时，实现社会效益，意味着国有企业在投资决策、资金使用等方面，需要考虑更多的因素，并在各种利益之间找到平衡，对于财务资金管理提出了更高的要求，需要企业在满足经济效益的同时，也要考虑社会效益的实现，以及对环境和社会的影响。其三，国有企业的所有权结构和运营模式的特殊性，也为财务资金管理带来了特别的挑战。国有企业的资金使用通常需要接受更为严格地监督和审计，要求国有企业在财务资金管理上必须具备透明度和规范性。其四，国有企业的融资渠道和方式可能受到一定的限制，这就需要国有企业在财务资金管理上具有更强的创新能力和应变能力。因此，对于国有企业来说，加强财务资金管理不仅是保障企业稳定运营的必要条件，更是实现其经济和社会目标的重要手段。这就要求国有企业在财务资金管理上，既要注重专业性和效率，又要考虑社会责任和创新，以实现其在资金管理上的最优化。国企财务资金管理存在的主要问题资金管理体制不健全虽然多数国有企业在财务资金管理方面已取得一定发展成效，但部分国企的资金管理体制仍有待健全，主要表现在管理层次过多、权责不明、资源配置低效和决策滞后等方面。首先，由于国有企业往往具有较大的规模和复杂的组织结构，内部管理层次较多，部门之间的协调和沟通成本较高，使资金调配过程中可能出现信息不对称和利益冲突，从而影响资金的合理配置。其次，由于权责不明，各部门在资金管理过程中的决策权和责任不清晰，导致决策效率低下。此外，在实际操作中，资金管理的过程缺乏高效、透明和规范，可能导致资金使用不当、滞留现象和流动性风险。财务资金风险控制力度不足部分国有企业在财务资金风险的管控上不到位。首先，在风险识别方面，部分国企往往缺乏对内外部风险因素的充分关注和深入分析，导致潜在风险难以及时发现。其次，一些国有企业由于缺乏科学的风险评估方法和技术，导致在实际工作中难以准确评估风险的影响程度和可能造成的损失。再次，在风险预警方面，部分国有企业并未建立起有效的信息传递和反馈机制，使得风险信息难以得到及时传递和处理。最后，由于部分国有企业内部管理和决策机制不完善，可能导致在面临突发风险事件时，应对措施滞后或不当，加大了企业的损失。财务管理信息化水平不高部分国有企业在经营发展中更加关注业务的增长，在财务信息化建设中的实际投入相对不足，或者长时间并未对财务信息化软硬件进行更新升级，致使财务管理系统功能和性能无法充分满足最新的财务资金管理需求，进而导致国企在财务数据处理、分析和报告过程中效率低下，容易出现错误和延误。与此同时，部分国企虽然在不断推进财务信息化建设，但财务管理系统的功能正处于逐渐完善的阶段，其数据分析和决策支持方面的能力仍存在一定限制，导致国企在面临复杂的经营环境时，难以根据实时、准确的财务数据制定合理的决策，容易对财务资金管理实效造成不利影响。内部控制制度不完善当前阶段，多数国有企业已建立起较为完善的内部控制体系，然而在财务资金的内部管理和控制方面仍存在较大的提升空间。部分国有企业并未充分发挥内部审计在财务资金内控管理方面的重要价值和功能，导致国有资产遭受损失或引发其他资金风险问题。与此同时，部分国企在内控制度建设中并未针对财务资金予以细化，导致财务资金的内控管理活动缺乏足够的制度依据，进而影响财务资金管理的效率及质量。国有企业财务资金管理的优化策略完善资金管理体制为了更好地优化财务资金管理，国有企业务必要提高对资金管理体制的关注度，提高管理水平。第一，为了提高资金管理的效率和避免资源浪费，国有企业应当通过优化组织结构、精简管理层次，降低部门之间的协调成本。这有助于减少信息传递的环节，提高资金调配效率和准确性。第二，国有企业需要对内部各部门的权责关系进行梳理和明确，确保每个部门在财务资金管理过程中各司其职、分工协作。这样有助于提高决策效率，降低投资金融Apr 4 2024CHINA GLOBAL BUSINESS APR.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 23 决策风险，避免出现权力寻租和职责推诿的现象。第三，为了激发员工的积极性和创造性，国有企业应当建立与财务资金管理绩效挂钩的激励机制，引导员工关注资金的合理使用和风险控制。在激励机制的设计上，企业应注重公平性和可持续性，既要充分激励优秀员工，又要防止因过度竞争而产生的负面影响。第四，国有企业在优化资金管理体制的过程中，还需要加强与外部监管部门、金融机构和行业协会等相关方的沟通与协作。通过密切合作，企业可以更好地了解外部资金市场的动态和政策变化，为财务资金管理提供有力支持。第五，人才是财务资金管理工作的核心，国有企业应当加大对财务管理专业人才的培养和引进力度。通过提高员工的业务素质和专业能力，为国企财务资金管理的优化和发展提供人力保障。因此，国有企业在财务资金管理的优化策略中，完善资金管理体制是关键一环。加强财务资金风险控制为了提高财务资金管理的水平，国有企业应当从加强财务资金风险控制着手，以降低潜在风险，确保资金的安全与稳健运作。其一，国有企业应当建立完善的风险管理体系，从策略、组织、流程、技术等多角度进行风险识别、评估、监控与应对。国企应确保风险管理体系与业务发展战略相匹配，以便有效地预防和应对财务资金管理中可能出现的风险。其二，国有企业应当完善内部控制制度，加强对财务资金流程的监督和检查。国企应确保内部审计、监督部门独立运行，及时发现和纠正财务资金管理中的违规行为，防止资金滥用、挪用等现象的发生。其三，国企应当定期组织风险意识培训，提高员工对财务资金风险的认识和应对能力。通过培训，使员工充分了解风险的来源、类型、程度以及可能产生的影响，增强风险防范和应对的主动性。其四，国有企业应当建立风险预警机制，利用大数据、人工智能等先进技术实时监测财务资金运作状况。通过对财务数据的分析和挖掘，国企可以及时发现潜在风险，从而采取针对性的措施进行防范和应对。其五，面对财务资金风险，国企应当建立健全应急处理机制，确保在风险发生时能够迅速、有效地进行处置。企业应制定详细的应急预案，明确职责分工、流程和授权范围，以便在风险事件发生时迅速启动应急响应程序，将损失降至最低。提高财务管理信息化水平在现代企业管理中，提高财务管理信息化水平对于优化国有企业财务资金管理具有重要意义。有效利用信息技术手段，可以提高财务管理的效率、准确性和透明度。为全面提升财务管理信息化水平，国有企业应从以下几个方面着手：其一，国有企业需要建立一套完整的财务管理信息系统，实现财务数据的集中存储、统一管理和快速查询。通过系统化的手段，国企可以更高效地进行财务数据的分析、预测和决策，提升财务管理水平。其二，国企应利用信息技术手段，对财务业务流程进行自动化改造。通过引入财务软件、企业资源规划（ERP）系统等工具，实现财务业务的自动化处理，提高财务工作效率，降低人为错误率。其三，在提高财务管理信息化水平的同时，国有企业需要重视数据安全问题。国企应建立健全数据安全防护机制，确保财务数据的安全性和完整性，如加强数据备份、设置访问权限和防范网络攻击等多方面的工作。其四，国企应充分利用移动互联网技术，推广移动办公与协同办公，提高财务管理工作的便捷性和协同性。通过移动办公平台，财务人员可以随时随地处理业务，提高工作效率；通过协同办公工具，各部门可以快速沟通、协作，提高决策效率。健全内部控制制度在国有企业财务资金管理中，健全内部控制制度是确保资金安全、防范风险的关键环节。建立一套完善的内部控制体系，可以有效地提高财务管理的水平，降低潜在风险。首先，国有企业应从公司层面明确内部控制的目标，确保财务资金管理的合规性、有效性和及时性。内部控制目标应与企业的整体战略目标相统一，从而为整个财务管理体系提供清晰的方向。其次，国企应建立健全内部控制制度，对财务资金管理的各个环节进行规范和约束。这包括制定财务管理制度、审批流程、岗位职责分工等规定，确保财务资金的合规使用和有效监督。再次，国有企业应设立独立的内部审计与监督部门，对财务资金管理进行定期地检查与评估。内部审计与监督部门应具有独立性，能够对潜在的违规行为展开调查，及时发现并纠正问题，防止资金滥用、挪用等风险。最后，国有企业应建立内部控制评价与改进机制，定期对内部控制体系进行自我评价与第三方评价。根据评价结果，国企应不断完善内部控制制度，提升财务资金管理的水平。综上所述，国有企业财务资金管理的优化对于提升企业竞争力和实现可持续发展具有重要意义。通过分析国有企业在财务资金管理方面存在的问题，并提出了相应的优化策略，包括完善资金管理体制、加强财务资金风险控制、提高财务管理信息化水平和健全内部控制制度。国有企业应进一步提高对于财务资金管理的重视程度，在实际工作中认真对待财务资金管理的改进，持续提升财务资金管理水平，以实现资金的合理配置和有效利用，为企业的健康、可持续发展创造更好的条件。（作者单位：宁波甬镇投资有限公司）