大数据背景下的税收风险管理研究解析.pdf
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1、区域经济 FEB.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 211 Feb 2 2024CHINA GLOBAL BUSINESS大数据背景下税收风险管理的重要性企业应严格遵守国家税务法律法规,按照规定进行纳税申报、缴纳税款等税务活动,避免偷税、逃税等违法行为。为应对税务风险,相关的税务管理制度是不可获取的,企业应不断优化完善税务风险管理制度,以此对内部财务核算管理与内控工作进行不断规范与约束,保证各项财税数据的真实性与完整性。金税四期环境下,更加考验了企业的税务筹划能力,企业应提高税务筹划水平,合理安排生产经营活动,降低税务风险和成本。要想更好地应对税务风险,需要强化风险管理意识
2、,建立健全的风险预警和应对机制,及时发现和解决潜在的税务风险问题。同时,应与税务机关建立良好的沟通和合作关系,及时了解和掌握税务政策变化和要求,确保自身的税务处理符合税务机关的规定和标准。大数据技术为税收风险管理带来了前所未有的数据资源和技术支持。通过大数据技术,可以更好地收集、整理、分析和利用税收数据,提高税收风险管理的效率和准确性。在传统的管理模式下,税收风险管理存在数据获取难度大、分析能力有限、风险识别不准确等问题。而在大数据背景下,这些问题得到了有效地解决。近年来,国家对税收风险管理的重视程度不断提高,出台了一系列政策文件和指导意见,为大数据背景下的税收风险管理提供了政策支持和发展机遇
3、。大数据背景下的税收风险管理研究解析大数据背景下的税收风险管理研究解析 文/代燕大数据背景下税收风险管理存在的不足之处大数据风险管理意识低下我国税收风险管理工作尚未发展成熟,税务人员的思想认知水平也会对税收征管工作造成影响,由于税务部门工作人员对税收风险缺乏正确的认知与了解,导致在实际工作中无法及时掌握税收中的风险,使得税务执法人员在工作中经常将工作重点放在执法方面,忽视了风险控制的重要性。我国税务部门尚未将大数据思想理念融入税务风险管理中,在开展税务征收工作时,没能实现数据信息采集与管理工作的一体化,导致大数据技术难以捕捉到风险的根源。另外,在税收征管工作中,税务部门没有利用大数据技术对数据
4、进行进一步的拓展与深入挖掘,无法实现通过对数据来源的分析判断是否存在风险。此外,我国税务部门并没有将大数据风险管理全面渗透到税收征管中,中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS212 中国经贸 2024年2月下单纯是根据纳税人上报的涉税信息资料来判断税收风险。管理组织与大数据时代不相匹配大数据背景下势必要更新税收管理组织结构与税收征管环境。部分地区的税收征管组织机构体系仍然存在机构设置不科学、职责不清、协调不力等问题,导致税收风险管理效率低下。此外,有些地区的税收征管环境相对较差,如:信息化水平较低、数据质量不高、缺乏有效的风险识别和评估工具等,诸如此类的因素都影响了税收风险管理的效
5、率和准确性。最后,税收征管人员素质和能力不足有待进一步提升,很多税务相关岗位人员缺乏对大数据技术和风险管理知识的掌握和应用,无法充分利用大数据技术进行税收风险管理和服务。涉税数据与大数据技术没能有机融合部分税务部门工作人员对大数据技术了解不够深入,无法充分利用大数据技术进行税收风险识别、评估和预警,导致风险管理效果不佳。虽然有些税务部门在实际工作中应用了大数据技术,但是在数据采集、存储、处理、分析等方面存在不足,导致数据质量不高,无法准确反映出税收风险状况。同时缺乏有效的数据共享机制,使得涉税数据无法与其他部门进行有效整合和共享。最后,对涉税数据的深度挖掘和分析能力有待进一步加强,若无法从海量
6、的数据中提炼出有价值的信息,则无法更好地应对税收风险。缺乏税收风险指标从当前实际情况来看,在开展税收风险管理工作中税收风险指标并不理想,一方面是税收风险监控指标的涵盖范围不够全面。虽然税务部门设定了一些风险监控指标,并监控了不同各行各业的税收风险点。但在诸多因素影响下,涉税数据的获取过程存在一定的曲折,对税务部门来说搜集与分析应用相关数据并非易事,必然会对设置税收风险监控指标有影响。从当前税务部门设置的税收风险指标来看,存在一定的提升空间,有待与大数据技术的充分融合。税务部门没有建立专门的机制来规范具体工作,在缺少制定的支持下,税收风险管理工作在实际开展中没能将大数据技术的优势全部展现出来。最
7、后,缺乏行之有效的风险识别方法,税务风险不但具有共性特征,还存在个性特点,有必要将纳税人日常运营的具体情况作为税务风险分析与识别的重点,但这些都存在一定的特殊性,不适宜应用大数据技术对税收风险的关键点进行识别。金税四期,面对开数电发票存在的税务风险金税四期系统下税务机关能够应用在大数据技术对企业的资金、人员、银行账户、税款等方面的信息进行全面比对分析,从中可以发现企业是否存在涉税风险。企业财务核算行为不规范、偷逃税行为等,都会被发现并被列为异常户,从而影响到企业信用。另外,在大数据的监管下,企业个人的资金流水会一目了然地展现给税务机关。最后,金税四期能够打通部门数据共享,但需要各部门共同配合,
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