学院处级领导干部经济责任审计实施制度样本.doc
《学院处级领导干部经济责任审计实施制度样本.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《学院处级领导干部经济责任审计实施制度样本.doc(27页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、n更多企业学院: 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料建院审字6号 北京建筑工程学院处级领导干部经济责任审计实施措施第一章 总则第一条 为了加强我校内部经济活动审计监督,改善经济管
2、理,提升管理水平和经费效益,促进处级领导干部依法执政及勤政、廉政建设,依据国家教委教育系统内部审计工作要求、北京市委教育工委北京市教育委员会联合印发北京高等学校领导干部经济责任审计暂行要求及北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南(试行),结合学校情况,制订本措施。第二条 本措施所称处级领导干部是指由学校任命、聘用负相关键经济责任二级学院、部、处、室、馆及后勤服务产业集团等单位(部门)处级领导干部。其它干部是否进行经济责任审计,由相关部门报经学校领导决定。第三条 对处级领导干部进行经济责任审计,是指学校审计处依据国家相关法规、制度,利用审计手段,对负相关键经济责任单位(部门)处
3、级领导干部,在任职期间、任职届满或调动、免职、辞职、退休等原因离开现职岗位前管理职责范围内经济活动及推行经济责任情况进行客观、公正地评价。审计结论和评价是考评、聘用和评定干部关键依据之一,并归入干部档案。第四条 依据学校干部管理需要,组织部应于处级干部换届、轮岗及离任后向审计处提出处级领导干部任期经济责任审计委托书,由审计处列入审计工作计划,经学校党委同意后实施。对后勤服务产业集团总经理审计,由后勤服务产业集团董事会提出,报分管领导同意并经学校办公会决定后,由审计处组织实施。第五条 实施经济责任审计时,通常应以被审计处级领导干部任职内(一届)所在单位财务收支及相关经济活动情况为主,必需时可追溯
4、审计其它会计年度或延伸审计相关单位。第六条 处级领导干部经济责任审计实施联席会制度,具体要求详见北京建筑工程学院处级干部经济责任审计联席会制度(建院审字3号)。第七条 处级领导干部经济责任审计采取自行审计和委托社会审计相结合方法进行。审计处根据相关要求和程序实施审计,并对受托社会审计机构审计质量实施监控,社会审计机构向学校提交审计汇报,并依法负担法律责任。审计所需经费应该列入学校年度预算。后勤服务产业集团总经理审计费用由后勤服务产业集团负担。第二章 审计内容第八条 依据负担经济责任范围,关键审计以下内容(各单位、部门具体审计内容见附件):1. 本单位(部门)内部控制制度是否健全、有效;2. 本
5、单位(部门)年度预算或财务计划实施情况;3. 各项教育资金(含预算外资金)管理和使用情况,包含:财力情况,经费起源真实性,正当性,使用效益,和筹集多种资金管理和使用情况,有没有挤占、挪用、浪费等问题; 4. 国有资产管理、使用、安全、完整及保值、增值; 5. 任期终止时,本单位(部门)资产、负债,全部者权益和盈亏是否真实,有没有弄虚作假、经济纠纷和遗留问题; 6. 任期内重大经济活动、投资项目、经济合相同经济决议是否经过充足、有效可行性论证或资信调查,运作结果是否达成预期目标和效果,有没有重大失误; 7. 任期内各项经济责任目标实施结果;8. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经
6、纪律、财务制度问题;9. 本人遵守财经法规和财务制度情况,有没有违纪违规问题; 10. 学校认为需要审计其它事项。第三章 审计程序及要求第九条 审计处接到审计委托书后,如确定符合审计条件,应做好审计前准备工作,成立审计组,制订审计实施方案,并在实施审计三日前召开经济责任审计工作部署会或由组织部和审计处责任人共同找被审计处级领导干部(以下简称被审计人员)谈话,同时下达审计通知书。第十条 被审计人员和所在单位接到审计通知书后,应在要求时间内将原任职期间下列资料按时交到审计组:1. 被审计人员述职汇报; 2. 所在单位全部会计账簿、凭证、报表和银行对账单等会计资料; 3. 所在单位财产盘点和债权、债
7、务资料; 4. 所在单位重大经济协议、协议书、投资项目标论证、决议资料;5. 所在单位内部财务管理措施和内部控制制度等;6. 所在单位年度工作计划和总结;7. 审计组认为需要提供其它相关资料。第十一条 述职汇报应包含以下基础内容:1. 任职期限(包含任职单位、职务及任职起止时间);2. 被审计单位基础情况;3. 管理或经营理念及任期经济工作目标情况;4. 单位管理结构及财务收支情况;5. 任期推行经济责任情况;6. 个人廉洁自律情况;7. 单位创收情况说明;8. 经济管理方面存在关键问题;9. 被审计人员认为需要说明其它事项。第十二条 审计组依据被审计单位提供资料,根据审计程序实施审计,并提出
8、审计汇报。审计汇报内容关键包含以下多个方面: 1. 被审计人员任期内经济责任目标完成情况; 2. 被审计人员任期内所在单位债权、债务情况和国有资产保值、增值情况; 3. 被审计人员任期内遵守财经法规、规章制度情况; 4. 被审计人员任期内工作中负担经济责任评价; 5. 其它需要说明重大事项。第十三条 审计汇报应该征求被审计人员及其所在单位意见,被审计人员及所在单位在收到审计汇报之日起十日内,应提出书面意见。审计组在接到被审计人员及单位书面意见后,要认真研究,核实。如有必需,应该修改审计汇报。在要求期限内没有提出书面意见视同无异议。经审定后正式汇报由审计处向组织部提交。第四章 相关责任 第十四条
9、 被审计人员在任期内使其所在单位经济效益显著,成绩突出,或有严重违反财经纪律,造成重大损失等情况时,由学校处级领导干部经济责任审计联席会根据相关要求向学校领导和相关部门提出奖励表彰或行政处罚、移交相关部门处理提议。 第十五条 被审计人员及其所在单位(部门)应主动配合审计工作,不得拒绝或拖延、转移、篡改、销毁相关文件、会计资料或证实材料,并对提供资料真实性、正当性作出承诺并签字、盖章。被审计单位和个人违反本实施措施有以下行为之一,依据情节轻重,由组织部提出处理提议,报学校党委常委会同意: 1. 拒绝提供相关资料及证实材料; 2. 转移,隐匿违法所得财产; 3. 阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监
10、督检验; 4. 作假,隐瞒事实真相;5. 拒不实施处理决定和审计意见书; 6. 报复陷害审计人员和检举人。 第十六条 推行经济责任审计组织和审计人员在实施公务期间依法独立行使职权,受法律保护,任何部门和个人不得干涉。第十七条 审计人员在办理审计事项时,应做到依法审计,实事求是,客观公正,廉洁奉公,忠于职守,保守秘密。 参与办理经济责任审计事项审计人员若和被审计部门或被审计人员有利害关系,应该回避。 第十八条 审计人员如有利用职权谋取私利、弄虚作假、徇私舞弊、泄露国家机密或玩忽职守给国家和学校造成重大损失,视情节轻重,酌情给行政处分。第五章 附则 第十九条 本措施由审计处负责解释。第二十条 本措
11、施自校长办公会经过之日起实施。1999年院长办公会经过北京建筑工程学院处级领导干部经济责任审计暂行措施同时废止。 附件:1. 各二级学院院长、部主任经济责任审计内容2. 学校办公室主任经济责任审计内容3. 学生工作部部长(学生四处长)经济责任审计内容4. 工会常务副主席经济责任审计内容5. 教务四处长经济责任审计内容6. 硕士四处长(学科建设办公室主任)经济责任审计内容7. 科技四处长经济责任审计内容8. 人事四处长经济责任审计内容9. 财务四处长经济责任审计内容10. 国际交流和合作四处长经济责任审计内容11. 计划和基建四处长经济责任审计内容12. 资产和后勤管理四处长经济责任审计内容13
12、. 校产经营开发管理办公室主任经济责任审计内容14. 图书馆馆长经济责任审计内容15. 继续教育学院院长经济责任审计内容16. 其它部、处、室等单位(部门)关键行政责任人经济责任审计内容17. 后勤服务产业集团总经理经济责任审计内容二九年十二月二十一日北京建筑工程学院学校办公室 12月21日印发共印15份附件1各二级学院院长、部主任经济责任审计内容1. 单位内部管理制度是否健全、正当、合适、有效;2. 教学经费使用是否符合预算和相关要求,有没有挤占挪用或超预算支出情况;3. 本单位学科(课程)建设、教材建设、教学试验(实习)经费使用管理是否规范、有效;4. 举行多种培训、办班等非学历教育是否经
13、学校同意,其收入是否全部纳入学校预算统一管理和核实,票据使用是否正当、合规,是否按要求纳税,有没有收费不开票、截留私分等违法违纪行为;5. 本部门其它预算经费使用是否符合财经法规和学校制度,有没有超预算支出等问题;6. 各项专题经费使用管理是否规范、有效;7. 本部门管理固定资产是否安全、完整;8. 相关债权、债务是否清楚、真实,有没有遗留经济纠纷等问题;9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题;10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题;11. 学校认为需要审计其它事项。附件2学校办公室主任经济责任审计内容1. 相关管理制度是否健全、正当、合
14、适、有效;2. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策,是否纳入学校财务统一管理和核实;3. 业务招待费、会议费支出是否符合财务制度要求,是否推行了要求审批手续;4. 本部门其它预算经费使用是否符合财经法规和学校制度,有没有超预算支出等问题;5. 本部门管理固定资产是否安全、完整;6. 相关债权、债务是否清楚、真实,有没有遗留经济纠纷等问题;7. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题;8. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题;9. 学校认为需要审计其它事项。附件3学生工作部部长(学生四处长)经济责任审计内容1. 学校学生管理制度及学生处内部控制
15、制度是否健全、正当、合适、有效;2. 学生社会实践、课外活动、勤工助学等经费使用是否符合相关要求,有没有挪用挤占情况;3. 学生各类补助发放是否符合相关要求,有没有私自扩大享受百分比和发放标准等问题;4. 学生奖学金、学生贷款管理是否规范,有没有虚假现象;5. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策,是否纳入学校财务统一管理和核实;在学生就业、违规违纪处理等方面有没有乱收费、乱罚款现象;6. 各项专题经费管理使用情况是否符合相关要求;7. 本部门管理固定资产是否安全、完整;8. 相关债权债务是否清楚、真实,有没有遗留经济纠纷等问题;9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律
16、、财务制度问题;10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题;11. 学校认为需要审计其它事项。附件4工会常务副主席经济责任审计内容1. 相关管理制度是否健全、正当、合适、有效;2. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度,有没有超预算支出等问题;3. 本部门管理固定资产是否安全、完整;4. 工会经费收支预算和决算情况;5. 工会经费收入、上解、管理和使用情况;6. 工会资产管理、保值和增值情况;7. 实施国家财经法规和工会各项财经制度情况;8. 工会债权、债务情况;9. 有没有损害工会(或本单位)正当权益行为;10. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律
17、、财务制度问题; 11. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题; 12. 学校认为需要审计其它事项。附件5教务四处长经济责任审计内容1. 学校教学管理制度及教务处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效;2. 本部门经办各项收入是否纳入学校财务预算统一管理和核实,其中收费项目和标准是否符合国家要求,有没有截留、挪用等问题;3. 教材采购、保管、发放管理是否规范,相关款项收取、支付及采购折扣是否纳入学校财务统一核实和管理;4. 各项专题经费使用管理是否规范、有效;5. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度,是否有超预算支出情况;6. 学校授权签署相关经济协议或协议是否正当,实
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 学院 领导干部 经济 责任 审计 实施 制度 样本
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【w****g】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【w****g】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。