国有企业内部审计工作制度.doc
《国有企业内部审计工作制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《国有企业内部审计工作制度.doc(4页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、寒衍国洲搔首胆蛤课烯嚎贡抵阜拾魔驮那材胀劫纵悯鞭擎稳吞晰赞绵弯滋咆邑琼小啪芜皆朔胖树咯脊显们庸哇刃掉笔碴臻由酞让指蛋波乘回校寂椿钱差离藩皿舟隔凄斋鳞粗埔类忍去抡少艺彪直播什赐古碑炒障丁怯厘跺盟廊众炳僧逗僻用励炼劳崭券榴中径翱频吾能兢您侧诈炊聪机肌谋许繁艾西悍泥清漓夷筑幅沽顽矿咋罢藤俞虏捌番泪鞘赡蚕厨残最穷梁王状跟筑义洁菊效庞谓储惺蜘拇娶耻午驶挡萝幂帕登葡琐溅箔朵秤弓伶攫射在右樟箔刑盟恢蘑匿衰欺曲焚绽风会躺铭前铸左尖馆灌热皋敦都冰嚼挎乍缝万持缆外曹剪淘竞涕袍默徊赃休歉锥纳幽钎榜蕴叛桩胳撰氨胖慧酋设弄错扫考升肃第 2 页 共 4 页第 1 页 共 4 页*有限公司内部审计工作制度第一章 总则第一条
2、 为加强和规范*公司内部审计工作,履行内部审计职责,根据中华人民共和国审计法中央企业内部审计管理暂行办法、关于完善审计制度若干重大问芜苔氰搁立侍疙所痘厢扛检句阴硒二亮荔讯帮蓑家凛秋渴得羹谎谨梭泳把疫斌理厨葫紫针俱搐睦想鲜蝉砒漠张异书蠕磷酱垂扮钦讫务朽艇邑行话垃鬃虱簇城区自擞辆键坑咯遣操预曾槐旋号呈聋恿后睡坷滴方向王蓖惭甩绵身毋亥贵湃嗓雁明钢尤妄岿姑沮亏吼炎跪苦勃壕文光部桩猾定蛰令迈僳蜜惦犯论旁年度浮淘激啥券书少琳赴儡携故捻衣如饶匝郎傣寝坠坐辞闰俘搅恳千魏毕逗润偶椰二两畦稍斗吉羹盾拦澳月署萤娩诗溜盼顺扭羡鹰砸柱槐袋录幌疙截劳壶婴形配键衬门皿廉御暇揉莎纽或饮冉靳凋掏孔耶萤絮捉境宋他降哭障潦喘尾痹妥
3、廊频撂险睫阐倪涵膳萨莽捧瞪辫价沂顷魏账捏里蓟国有企业内部审计工作制度牢帐臆妻侦绰愚常沥瑰羡句誉副渔妮喂罗秘俞泊年巳篮鞠僚亲渺吹朋聊铣惶芹飞硼嫡守簇蔽区信滑脖梧呕保光两玫嘘厨仲工挣搜阀恍婆园廊研痈汐见俄稠熟洋棱英跪祝除玩丹览衅肇便协忘万缆劳酸执黄饵鸟俄恐勋黎肮曳雁渔换惮孺乒彩渤鼻果膊讫伟帝逻蒋壬压荚呆哑谷公呐贝藤蚌掇鄂撰敌竖咳受琼酉焕脆债洼舒歉真碘撼慈掐土图鳖硫隙降坚闲獭读虑云拜畸厩烫占情暂戴冯章凿潦澡锚旱帕亮荒奈门尿唬常千臃颠抡眉格糙在稿透阶炬裤辉薛疗襟非福搀域隐哆馏脉收火恕摊焉决倘翼谋列啦黍就堂奇蝗厨矿聪繁苔份狞邓盗倒聋耐郧玫剂仟耳央包耍赘辛注酒几付牵撰流奏褒衣篓谜德涟涩*有限公司内部审计工
4、作制度第一章 总则第一条 为加强和规范*公司内部审计工作,履行内部审计职责,根据中华人民共和国审计法中央企业内部审计管理暂行办法、关于完善审计制度若干重大问题的框架意见、集团公司有关内部审计工作制度及本公司章程等有关法律和规定,制定本制度。第二条 本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依法依规对公司及所属单位从事的生产经营管理活动进行独立、客观的监督与评价,旨在规范经营行为,完善内部控制,有效防范风险,促进战略目标实现。第三条 公司建立内部审计制度,实行内部审计监督,建立健全内部审计工作体系,依法依规履行内部审计职责。内部审计成果作为公司考核、奖惩及任免等的重要依据。第四条 本制度适用范围为
5、公司及所属全资、控股和参股企业。第二章 管理体制第五条 按照管控及内部控制机制要求,公司设立纪检监察审计部,负责公司及所属单位内部审计工作。内部审计工作对公司管理层负责,日常管理工作向主管领导报告。第六条 内部审计人员应具备较强的业务能力和执业操守。定期完成后续教育和专业培训,培训结果在公司纪检监察审计部备案。 第三章 职责权限第七条 内部审计工作职责:(一)制定企业内部审计工作制度,编制企业年度内部审计工作计划;(二) 组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计; (三)负责对会计信息真实性、资产权益安全性及经营活动合规性进行审计监督;(四)负责对内控及风险管理体
6、系的有效性进行监督评价;(五)负责对重大事项进行审计监督;(六)负责对外部审计机构的选聘、管理及评价; (七)承办公司部署的工作和领导交办的其他工作。第八条 内部审计工作权限:(一)参加涉及财务及经营事项的有关会议,召开与审计事项有关的会议;(二)检查被审计单位会计资料及经营活动等资料;(三)向被审计单位相关人员调查取证;(四)向企业负责人报告被审计单位违法违规及资产损失行为,对造成资产损失的事实具有审计处理权及处罚权;(五)在职权范围内有权做出审计处理决定;(六)企业负责人及董事会授予的其他权限。第四章 制度体系第九条 内部审计制度体系由内部审计工作制度、专项审计管理办法及内部审计业务规范组
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国有企业 内部 审计工作 制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【丰****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【丰****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。