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市财政支出绩效评价指标体系概述样本.doc
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1、汕头市财政支出绩效评价指标体系财政支出绩效评价指标体系是反应财政支出绩效总表现象特定概念和具体数值,是衡量、监测和评价财政支出经济性、效率性和有效性,揭示财政支出存在问题关键量化手段;是依据财政支出绩效评价工作要求,根据一定分类标准,对财政支出内容和评价对象进行科学合理、层次清楚、实用可行分类形成指标体系。财政支出绩效评价指标包含两大类,一类是定量指标,一类是定性指标。定量指标包含基础(通用)指标和个性(选定)指标。基础指标包含基础财务指标、国家(国际)通行指标、公众关注指标等被广泛应用在综合性绩效评价及公共支出项目绩效评价指标。个性指标包含绩效指标和修正指标,是在确定具体评价对象后,经过了解
2、、搜集相关资料、信息,结合评价对象不一样特点和财政支出具体设定目标来设置(选定)特定指标。其中绩效指标根据使用财政经费,将财政支出绩效评价指标划分为九大类。定性指标指无法经过数量计算分析评价内容,而采取对评价对象进行客观描述和分析来反应评价结果指标。定量指标和定性指标共同组成财政支出对象评价指标体系。体系是动态,可扩充,具体表现在所选择指标既可从每类指标和备选指标库中选择,也能够依据评价对象特征设置指标,从而确保评价结果科学性和真实性。财政支出绩效评价指标体系见下图:财政支出绩效评价指标体系基础指标修正指标绩效指标政府采购支出指标文化体育支出指标政府运转支出指标社会保障支出指标卫生支出指标科技
3、支出指标教育支出指标支农支出指标经济建设支出指标定量指标定性指标 支出项目预定目标计划、实施情况项目单位公务员(在岗职员)素质支出项目标基础管理水平发展创新能力和战略服务硬环境和服务满意度综合社会贡献个性指标 一、定量指标(一)基础(通用)指标。关键评价财政支出效益共性方面,它是每个评价对象全部必需采取指标。包含资金到位率、资金使用率和支出效果率三项指标组成,其公式以下: 实际拨付金额 资金到位率(%)= 100% 计划使用金额 实际使用金额资金使用率(%)= 100% 实际拨付金额实际达成效果支出效果率(%)= 100% 目标效益目标效益:指项目申报时,可行性分析汇报中指出所要达成效益。实际
4、达成效果:指项目完成后,实际达成效益。1、当效益是能够量化数额时,则用采取对应数额;2、当效益不可量化时,则能够采取教授评议、委托中介机构调查问卷、包含对象评议等方法,得出结论。具体以下:评议分为很好、好、良好、通常、差五等,目标效益为100。当采取一个以上调查方法(Zi),其通用公式为: n(Zi)/ni=1支出效果比率= 100% 100(二)绩效指标绩效指标是评价财政支出效益关键指标。根据财政支出功效,分为九类指标,每一类指标又由若干个明细指标组成。 1、经济建设支出指标。包含直接效益指标、资金利税率、固定资产交付使用率、项目建成投产率、基建投资回报率、投资效益系数六类。包含财政支出科目
5、包含基础建设支出、企业挖潜改造支出、地质勘探支出、科技三项费用。经济建设支出指标直接效益指标固定资产交付使用率资金利税率项目建成投产率基建投资回报率投资效益系数 新增固定资产直接效益指标= 财政经济建设投资说明:新增固定资产指新增生产能力或工程效益。 新增利税资金利税率= 100% 财政对经济建设投资总额 同期交付使用固定资产价值固产交付使用率= 100% 基础建设投资总额 全部建成投产项目个数项目建成投产率= 100% 全部施工项目个数 项目完成后年平均新增利税基建投资回报率= 100% 基建投资总额 由该项目投资引发国民收入增加额投资效益系数= 基建投资总额2、支农支出指标。包含支持农村建
6、设、支持和促进农业发展和农业产业化三类指标,每类指标又分若干子指标。包含财政支出科目包含支援农村生产支出、农业综合开发支出、农林水气象等部门事业费、支援不发达地域支出中财政扶贫资金、其它部门事业费中农业综合开发事业和基础建设支出中农业基建支出等。支持农村建设指标支持和促进农业发展指标农业产业化指标项目配套资金到位率农村城镇人口增加率非农劳动力占总劳力比重农户对项目实施结果满意率财政支农支出指标贫困人口降低率农业保护水平土地治理面积提升率农业科研费用占财政支农支出比率项目区农业生产总值增加率农户人均纯收入增加率劳动生产率提升率支柱农业规模扩大率支持农业企业产值提升率农产品附加值提升率 实际到位配
7、套资金项目配套资金到位率= 100% 计划到位配套资金 项目实施后新增城镇人口农村城镇人口增加率= 100% 项目实施前城镇人口 非农劳动力数量非农劳动力占总劳动力比重= 总劳动力数量 很满意和满意人数农户对项目实施结果满意率= 100% 调查总人数 财政对农业科研费用投入农业科研费用占财政= 100%支农支出比率 当地域财政支农支出总额 项目区农业生产总值增加额项目区农业生产总值增加= 100% 项目实施前农业生产总值 项目区实施后投入原因净差额劳动生产率提升率= 100% 项目区实施前投入原因总额 项目实施后农户人均纯收入净差额农户人均纯收入增加率= 100% 项目实施前农户人均纯收入 项
8、目实施后土地治理面积增加额土地治理面积提升率= 100% 项目实施前土地治理面积 贫困人口降低净额贫困人口降低率= 100% 原有贫困人口数 财政对农业支出增加速度农业保护水平= 1 财政对全部行业支出平均增加速度说明:当农业保护水平0时,说明财政资源向农业倾斜,农业得到了保护;反之表明政府未对农业进行有效保护。 项目实施后农业规模扩大净额支柱农业规模扩大率= 100% 项目实施前农业规模 项目实施后农业企业产值提升净额支持农业企业产值提升率= 100% 项目实施前农业企业产值 项目实施后农产品附加值增加净额农产品附加值提升率 = 100% 项目实施前农产品附加值3、财政教育支出指标。由投入资
9、金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成,每一类全部包含若干指标。包含财政支出科目包含教育事业费等。财政教育支出指标投入资金分析财政资金产出效益财政资金利用效率发展潜力财政投入乘数业务费、设备购置费占公用经费百分比创收能力老师人均发表论文、专著数老师人均科研费用万元财政投入培养学生数老师千人均科研结果获奖数科研结果应用转化率师生比专任老师占全体教职员百分比生均培养成本毕业生合格率专任老师中含有博士硕士学位百分比连续三年教育经费投入平均增加率总资产增加率连续三年平均毕业生一次就业率 财政投入后带动其它资金投入总额财政投入乘数= 财政投入金额创收能力:反应出财政投入外自我创收能
10、力,具体由教授评定。 教育事业费中用于科研经费老师人均科研经费= 老师总人数 培养学生人数10000万元财政投入培养学生数= 财政投入用于培养学生金额 科研结果获奖数1000老师千人均科研结果获奖数= 老师人数 已经成功利用科研结果数科研结果应用转化率= 100% 科研结果总数师生比=学生总数/老师总数 专任老师总数专任老师占全体教职员百分比= 100% 全体教职员总数 (业务费+设备购置费)业务费、设备购置费占公用经费百分比= 100% 公用经费 含有博士硕士学位专任老师数专任老师中含有博士硕士学位百分比= 100% 专任老师总数 三年教育经费投入增加率之和连续三年教育经费投入平均增加率=
11、3总资产增加率=(年末总资产-年初总资产)/年初总资产100% 三年毕业生一次就业率之和连续三年平均毕业生一次就业率= 3 4、财政科技支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成,每一类全部包含若干指标。包含财政支出科目包含科学事业费等。财政科技支出指标投入资金分析财政资金产出效益财政资金利用效率发展潜力财政投入乘数项目成功率创收能力科技人员人均发表课题、结果数科技人员人均科研费用人均科研费用财政供养万人当中科技人员数科技人员人均获科研结果奖数科技人员科研结果应用转化率投入产出率高科技投入成功率科研支出和财政支出增加率比率连续三年科研经费投入平均增加率科研人
12、员队伍稳定率应用研究在国际中国优异性 科研经费科技人员人均科研费用= 科技人员人数 科技人员数10000财政供养万人当中科技人员数= 财政供养人员数科技人员人均发表课题、结果数=课题结果数/科技人员数科技人员人均获科研结果奖数=获科研结果奖数/科技人员数 已经成功利用科研结果数科技人员科研结果应用转化率= 100% 科研结果总数 产出结果投入产出率= 100% 投入总数高科技投入成功率=高科技投入项目成功数/高科技投入项目数100%项目成功率=财政投入项目成功数/财政投入项目总数100% 科研支出增加率科研支出和财政支出增加率比率= 100% 财政支出增加率 三年科研经费投入增加率之和连续三年
13、科研经费投入平均增加率= 3 (科研年初人数-因非客观原因离开人数)科研人员队伍稳定率= 100% 科研年初人数应用研究在国际中国优异性:由教授评议。5、财政文化体育支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成,每一类全部包含若干指标。包含财政支出科目包含文体广播事业费等。财政文化体育支出指标投入资金分析财政资金产出效益财政资金利用效率发展潜力财政投入乘数项目成功率创收能力年举行文化项目数人均文化体育经费增加率人均科研费用每千人拥有公共图书馆藏书册数每万元供养专职教练员数每万元培养“优异运动队”运动员数投入产出率获奖结果比率文体支出和财政支出增加率比率连续三年
14、文体经费投入平均增加率从事文体事业人员队伍稳定率项目在国际中国水平 人均文化体育经费增加额人均文化体育经费增加率= 100%上年人均文化体育经费 公共图书馆藏书册数1000每千人拥有公共图书馆藏书册数= 当地域人数 财政供养专职教练员数10000每万元供养专职教练员数= 财政投入体育经费 “优异运动队”运动员数10000每万元培养“优异运动队”运动员数= 财政投入体育经费 获奖结果数获奖结果比率= 100% 财政投入结果数 文体支出增加率文体支出和财政支出增加率比率= 100% 财政支出增加率 三年文体经费投入增加率之和连续三年文体经费投入平均增加率= 3 (从事文体年初人数-因非客观原因离开
15、人数)事文体事业人员队伍稳定率 = 100% 从事文体年初人数项目在国际中国水平:由教授评议。6、财政卫生支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成,每一类全部包含若干指标。包含财政支出科目包含卫生经费等。财政卫生支出指标投入资金分析财政资金产出效益财政资金利用效率发展潜力财政投入乘数治愈率创收能力医疗设施购置费占卫生经费百分比人均卫生经费增加率人均科研费用当地域每所医院负担人数医疗设施优异性和完好率婴儿和孕产妇死亡率农村卫生和县乡村三级服务网络完善性投入产出率社会公众满意率培训费占卫生经费比重科研结果转化率卫生科研在国际中国水平 人均卫生经费增加额人均卫生
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