浅论诉讼类债权尽职调查样本.doc

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浅谈诉讼类债权尽职调查
　　能够说，在资产处理整个步骤中全部离不开尽职调查工作，尽职调查结果对处理资产有着巨大影响。
　　比如要处理一项债权资产，首先要对资产进行偿债能力亦或是债权价值分析评定，严格地讲，评定过程本身就是一个尽职调查过程，考量是债权价值。从评定过程来看，假如债务人配合话(指主债务人、从债务人或政府等回购项目)，那么评定时需要提供大量债务人信息，如会计报表、房产、土地、经营、对外投资等情况;假如企业不配合话，则需要提供尽职调查汇报。在评定结果出来以后就要进入实质处理阶段，依据评定结果和意向买受人、回购人、和解人进行谈判，而谈判恰恰也是尽职调查过程，经过面对面地沟通、谈判，一样能够了解到和资产相关信息，比如债务人是否真有回购或和解诚意，可能出价，意向买受人是否有足够经济实力，是否还掌握债务人其它我们还不了解情况等。以上种种信息取得，每多一点全部会对我们处理项目提供有益帮助，为作出最正确、利益最大化处理决议提供可信赖证据或事实依据。
　　总而言之，作为工作在一线项目经理，我窃认为尽职调查工作对我们处理资产是很很关键。下面仅以本人在工作中了解，谈一谈怎样作好诉讼项目标尽职调查工作，和同仁共勉。
　　一、 思想准备
　　从诉讼阶段上来看，大多数诉讼项目全部属于这两种情况：一是原转让银行已经诉讼，现在已经进入到实施阶段项目，这类项目占现在诉讼类项目标大多数;二是我企业在收购后提起诉讼项目，这类项目占一少部分，不过正在逐年增加，而且伴随处理不停推进，这类诉讼项目会大量地增加。
　　从资产情况来看，不管是上述哪一个情况，诉讼类资产情况相对全部比较差。差关键表现在多个方面。对于承继案件，一是多数案件实施期限全部已经很长，最少在2—3年，甚至3年以上;二是在工行时实施效果就比较差，几乎没有实施回财产或百分比很小;三是从现有移交过来档案材料中几乎找不到可供实施财产或财产线索。
　　对于新诉案件，一是多数债务人存在不还债、不配合情况，甚至有些债务人有恶意逃债倾向;二是大多数债务人偿债能力较差。
　　总而言之，不管哪一个情形，诉讼追偿难度全部较大。所以，我认为对于诉讼项目，首要是在思想上作好准备，要有信心、有恒心、有耐心、有细心。既要有打持久战准备，要有死缠烂打精神，要坚持不懈地、一丝不苟地、明察秋毫地调查财产线索，也要有打歼灭战准备，一旦发觉财产或财产线索就要组织司法力量，最大程度地实施回财产。
　　二、 诉讼各阶段调查关键
　　(一) 立案之前调查关键
　　我认为在此阶段调查应侧重于诉讼主体方面，目标是确定诉讼主体也就是被告人，也就是确定谁应该负担我企业债务。从法律上讲就是谁是符合民事诉讼法要求被告，此阶段调查我认为应从以下方面入手。
　　1、 认真查阅接收档案
　　接收档案能够说是我们能够最轻易接触到也是最有价值第一手资料，大多数情况下，档案中内容能够满足立案需要，所以对接收档案要认真研究，我认为关键应掌握以下情况：
　　(1) 贷款本金、表外利息，截止诉讼时孳生利息;
　　(2) 主协议情况，包含贷款发生时间、贷款数额，利率约定情况，约定还款期限，主协议是否有确保人签章确定，主协议是否展期等
　　(3) 从协议情况，是否有确保或抵押、质押等担保协议，如有，应掌握确保人名称、地址、法定代表人、联络人、担保数额、担保期限等情况;
　　(4) 催收情况，是否对主债权连续、有效地催收，催收债权数额，如有确保人，是否对确保人连续有效催收;
　　(5) 原贷款行对债务人资信等级、贷款过程及贷款现实状况描述，此内容能够作通常了解，有利于初步认定债务人大致情况，形成初步感性认识。
　　2、 调查主债务人、从债务人工商登记情况
　　依据在档案中掌握基础资料，到债务企业所属工商局就能够调查到工商登记情况，现在，大多数工商局已经将登记信息公开，我们能够很轻易地查询到企业工商登记信息，这也是为我企业无律师资格和司法强制力支持项目经理提供了方便。对于工商档案，我们应着重查询以下信息：
　　(1) 主从债务人主体资格是否存在。这就要看债务人(本文仅以企业债务人为例分析)是否被工商部门吊销，企业是否申请注销登记，最终一第二年检时间等;
　　(2) 假如企业没有被吊销，注销，即主体资格仍存续。那么还要查询企业设置情况，关键掌握企业股东组成，出资百分比，着重查询验资汇报或其它表明股东出资数额、出资是否到位、是否抽逃资金材料，假如能发觉股东出资不足或抽逃资金，那么就能够依法追加该股东为当事人(被告人)，要求该股东在出资不足或抽逃资金范围内负担补充责任。
　　对此，我们在办理一宗案件时就发觉了债务人股东出资不到位，不足数额为1600万元，在诉讼时，我们就追加该股东为被告人，请求法院判令该股东在1600万元范围内负担责任，结果法院支持了我们诉讼请求，因为该股东有偿债能力，所以使得实施很顺利，而且原本极不配合主债务人主动出面请求和解，真正收到了以诉促谈效果。
　　(3) 查询企业营业场所是否在工商部门登记
　　有企业在工商登记时登记企业营业场所资料，并会附上营业场所产权证实，假如是租赁还附上租赁协议等，有有没有偿借用申明或承诺，还有是自有房产经营，往往也附上房产证实，载明房产所在地、建筑面积等权属情况。
　　当然，大多数情况下房产情况登记还是在房产部门才能够查到，不过，在次我要强调是，首先，我们要利用得到每一个调查机会，有机会就一定要尽职，要细心;其次，工商登记材料我们更轻易得到，也不用委托中介机构代为调查，能够降低处理成本。
　　在这方面我简单举个例子，在一次尽职调查中，偶然在拆迁部门办公室墙上计划图中发觉了有一个债务企业确保单位名字，以前我们正在为找不到该企业地址而苦恼，这一发觉立即引发了我们职业敏感，我们意识到可能会有意外收获，于是我们回企业立即抽时间去了该企业所属工商局和房产部门调查，发觉了该企业在哈尔滨黄金地段有一处房产，该房产价值足以偿还贷款。查实后，我们立即申请法院查封了该房产，为回收资产发明了极为有利条件。
　　(4) 查询该企业是否有对外投资，此项工作目标关键是掌握企业财产情况，为保全资产及实施工作作前期准备。
　　(5) 查询债务企业无形资产，工商部门通常登记企业如专利权、商标权等知识产权情况，上述权利也是企业财产组成部分。
　　3、 能够调查债务人房产、土地等情况，我个人认为，此项并非在此阶段必需调查内容，更适合在诉讼后调查，一是能够节省时间，因为项目经理并没有调查房产、土地对应资质，无法自行调查房产、土地情况，需要委托中介机构来调查，那么从申请到审批再到委托调查，势必花费很多时间;二是在诉讼阶段调查能够利用司法力量，这么就能够降低因委托中介机构而需要花费费用，降低了处理成本。
　　以上是立案前尽职调查工作介绍，我个人认为此阶段调查尤为关键，是最需要认认真真、尽职尽责来完成，因为在诉讼准备阶段一旦出现失误，就可能给以后诉讼、实施工作带来不可挽救损失，比如，假如因为掌握信息不正确而遗漏了诉讼主体，在诉讼中就会造成难以挽回损失。相反，假如此阶段调查结果好，则能够使得诉讼过程愈加顺利，效果愈加理想。
　　(二) 诉讼中尽职调查
　　立案完成后，案件就进入审理阶段，因为诉讼目标就是最大程度地回收资产，那么在此阶段我提议要采取保全方法，对于有偿债能力债务人，假如保全成功，基础上能够确保最大程度地回收资产。比如，我们经办一个债务人为大型国有企业项目，诉讼前该企业极不配合，在我们保全成功后，该企业偿还了全部本金、利息及诉讼费用，大获全胜;而对于有一定偿还能力债务人，则能够达成以诉促谈目标，为愈加好地处理资产奠定基础，本阶段尽职调查在手段上要充足依靠司法机关力量，这么即能够节省成本又能够提升效率。如前述，司法机关强制力能够突破部分行政机关对我们不利要求和行业限制，如对房产、土地、银行帐户调查。
　　我们认为本阶段调查也关键集中在上述三方面，再加上对企业机器、设备、库存商品、车辆调查，我们就能够申请法院进行保全，以利实施阶段愈加好地收回资产。
　　(三) 实施阶段调查
　　判决生效后，案件就进入实施阶段，对于实施阶段尽职调查，从手段、方法上没有什么更新，对于新诉案件，假如作好了诉前、诉中调查，本阶段工作就相对较少，更多工作要放在发觉新财产及线索上。本阶段调查更多可能是针对承继案件进行。
　　总而言之是我依据个人部分经历简单介绍了一下诉讼阶段尽职调查工作内容。我个人了解，尽职调查，首先要尽职，只要想到就能做到，所以我认为我们每个项目经理要在思想上尽心尽力、尽职尽责，在实际调查中做到穷尽一切手段、尽一切可能。这么我们才能够把尽职调查工作做好。
　　以上见解难免浅薄，内容难免疏漏，文辞难免拙涩，在此抛砖引玉，望同仁不吝赐教。