公司可行性研究报告的要求和结构样本.doc

华润(集团)企业开发部
编写可行性研究汇报基础要求和框架

在中国投资全部项目，政府主管机关、审批机关全部需要提交可行性研究汇报。不过，编写可行性研究汇报绝不仅是供政府部门审批用。更关键是，它是投资者决议依据，是一个项目标总体计划。一份好可行性研究汇报需依据所掌握资料、过往经验、已经有技术，对未来投入、资产、产品、经营、回报等作出尽可能全方面和正确估计。
可行性研究汇报要求内容客观、中肯、详实、有前瞻性。
对不一样性质项目，可行性研究汇报有不一样形式，内容不尽相同。为便于我部投资业务人员和各部门在实际操作时有明确依据，特制订本可行性研究汇报基础要求和框架，供实际投资业务人员参考掌握。各部门及业务人员可依据具体项目对可行性研究汇报内容作必需增删调整，灵活应用。

第一部分 总体情况

一、目录
详列本汇报各章节段落标题名称及页码。

二、汇报摘要
简述本汇报关键内容，项目名称、项目合作各方、地址、产品、产量、投资总额、估量回报、项目总体评价等最关键信息。

三、进行可行性研究基础原因及考虑
1) 项目标起源和提出
2) 我集团发展方向、发展策略、项目和我集团发展方向和策略吻合程度
3) 项目和我集团及已经有业务和资产配合程度、可否产生协同优势
4) 我集团人才、资金、经验、网络、和其它资源对项目标支持程度和放大作用

四、总论
1) 提议项目名称、性质
2) 可行性研究汇报编制依据
3) 可行性研究范围
4) 编制指导思想和计划设计标准
5) 项目组成
6) 项目标关键经济技术指标
7) 本研究汇报结论
8) 提议

第二部分 项目外在原因分析

一、行业情况
1) 行业性质
2) 该行业中国、国外总体情况、规模
3) 中国、国外前十大行业领导者情况
4) 行业技术技术演变
5) 行业增加性

二、市场情况和拟建项目标规模
1) 具体产品介绍、产品特点、产品选择
2) 产品过往生产销售情况
3) 未来产品市场估计、产品增加性
4) 类似产品、产品可替换程度
5) 合作各方在该行业、该产品经验，专长
6) 现在和潜在关键竞争对手分析
7) 技术进步对产品前景及市场竞争势态影响
8) 建厂规模提议

三、政策法规
1) 国家对行业总体指导方针、发展策略
2) 国家法律和政策对该行业和具体产品规限、基础要求
3) 产品进口、出口激励或限制方法，关税税率
4) 国家和地方对行业和产品税费(利得税、增值税、销费税、其它税项)要求
5) 地方对合资企业限制和优惠方法、政策，地方政府书面确保和承诺
6) 国际上对该行业(或相关行业)、该产品(或相关产品)条约和协定，中国是否参与(签署)了这些条约，作了哪些承诺
7) 环境保护要求
8) 宗教、民族、国民生活习惯、社会舆论对行业和产品影响

四、技术起源和支持
1) 国际上现行关键技术流派、技术使用者及拥有者
2) 各技术特点和成本，对人才、原材料、环境要求和影响，对生产过程、生产成本、产品质量、产品数量影响
3) 技术取得程度、难易程度，安全性、可靠性怎样确保
4) 怎样配合和跟上不停变革技术发展
5) 中国和国际上对各关键技术使用有何法律或行政性限制，国际上有没有条约或条约规限这些技术发明和使用，中国有没有加入或签署这些条约或条约
6) 技术选择

五、选址和建厂条件
1) 对所在地多种软硬环境要求，包含但不限于
2) 对原材料要求
3) 对交通运输和通信条件要求
4) 对能源、水等要求
5) 对经济基础、消费水平要求
6) 对配套设施要求
7) 对人员素质要求
8) 对土地及其它资源要求
9) 对环境及环境保护条件要求
10) 对其它方面要求

六、厂址确实定
1) 可供选择厂址多个方案
2) 各厂址地理位置、地理概况、人文历史概况
3) 各厂址所在地经济情况(人口、按性别年纪学历职称工种和区域人口分布、经济总量、经济行业分布、前十大行业、前十大税收和盈利大户、经济上优势和劣势、人均收 入、按行业人均收入、就业情况、各岗位各工种工资水平，其它)
4) 各厂址及其所在地交通情况(和市中心距离、和中心城市距离、和中心城市交通方法、铁路、公路、高速公路、港口、码头可使用程度、方便程度、收费水平、距离等)
5) 各厂址所在地资源情况(水源、河流、煤炭、所需关键原辅材料生产、供给、价格、质量等)
6) 各厂址及其所在地土地情况(土地供给量、平均价格、各项相关收费、可使用程度、需投入整改成本、拟使用土地属性(划拨、征用、转让、入股等)、拟使用土地权 属、价格、需办理哪些手续、可否办理土地产权证书、可否转让、可使用年限、是否要求了特定用途、周围有没有深入发展空间、该区总体计划、地质情况等等)
7) 各厂址周围其它情况(通信、商业、供水、供电、垃圾处理、污水处理、其它相关服务及设施)
8) 各厂址所受到多种限制(比如楼宇高度、面积、厂区范围、道路、出入口、噪声等)
9) 所在地激励政策(税收、各项费用、贷款、资助、人员流动、人员户口、儿女入学、政府对行业和项目标态度、受限制原辅材料供给、资源和资产作价、人员处理和招聘、多种审批手续办理、原料和产品进出口审批或许可证配额使用、其它)
10) 项目在当地作用和影响(就业、税赋、产值、利润、相关产品流通、对相关行业带动力、对资金流转带动力、对提升当地在全市全省全国著名度、对调整产业结构作用、对消耗当地多出或过剩资源作用等等)
11) 厂址最终确定(以上各原因综合结果)

七、总体布局和交通运输
1) 总平面部署(主厂房、辅助厂房、配套生产设施(锅炉房、电厂、变电所、空压站、水泵 房、污水处理站、其它污染物处理场、垃圾处理或堆放场等等)、仓库、道路、绿化、办公楼、生活设施(食堂、浴室、倒班宿舍、职员宿舍等等)
2) 竖向设计
3) 物流走向
4) 交通运输(铁路线、码头、装卸区、货物和车辆缓冲区，车辆进出流向)

八、环境保护
1) 厂区环境基础情况
2) 关键污染源和污染物
3) 国际上通行和国家要求标准
4) 设计拟采取标准
5) 控制污染物治理方案及其效果(污水处理、除尘除杂、垃圾处理等)
6) 资源开发利用对生态和环境产生影响
7) 资源开发利用对经济技术指标影响
8) 环境影响分析
9) 环境保护投资
10) 提议

九、职业安全、卫生和消防
1) 国外流行做法及国家相关要求
2) 关键设计依据
3) 关键危害原因成因及分析
4) 关键防护方法及预期效果
5) 消防设施及安排
6) 职业安全卫生投资

十、项目潜在外部机会(OPPORTUNITY)和风险(THREAT)
提出和讨论存在和可能出现机会和风险，包含技术、市场增加性、产品周期、人才、资金、销售方法、产品责任、汇率改变、政策法律、领导人变动、环境保护、国际条约等原因影 响。

第三部分 项目内在原因分析

(非量化原因)

一、项目背景资料
1) 拟合作企业、机构名称、地址、联络人、责任人、和这些企业和机构背景、过往业绩介绍
2) 拟合作企业股东组成、各股东基础情况
3) 项目背景及投资建设必需性和意义

二、生产工艺和设备选型
1) 生产纲领
2) 生产工艺步骤
3) 生产工艺子框图及简述
4) 工艺设备选型
5) 选定生产工艺和设备在中国国外使用情况、使用经验
6) 生产定员
7) 技术、工艺、设备估价或成本
8) 关键工艺技术经济指标

三、辅助设施和公用工程
1) 锅炉房及发电厂
2) 机修车间
3) 给水、排水工程
4) 采暖、通风、除尘、制冷、空压站及热力管道
5) 供电
6) 仪器、仪表及控制系统
7) 土建工程
8) 辅助设施和公用工程估价或成本

四、资源综合利用、节能节水
1) 中国国外综合利用例子和成效
2) 资源综合利用方案
3) 节能、节水
4) 相关成本和回报估算

五、组织机构和职员定员
1) 企业组织架构
2) 工作制度
3) 职员起源、职员使用和招聘
4) 职员定员
5) 职员工资及福利制度

六、实施计划和人员招聘培训
1) 项目计划和实施时间表(政府审批立项、相关同意证许可证取得、组建筹建班子、委托聘用设计者、进行和完成具体设计、设计方案审定和同意、基础建设动工和进度、设备定购制造和交货、设备安装调试、试生产、合格验收等等)
2) 人员培训
3) 项目投产计划

七、质量确保
1) 原辅材料质量指标
2) 产品质量指标
3) 包装质量指标
4) 售前售后服务质量指标
5) 环境质量指标
6) 中国外同行业或相类似行业相关质量指标和确保体系
7) 确保质量具体方法和体系

八、产品销售
1) 可供选择多个市场定位、目标对象、定价
2) 经比较确定市场定位、目标对象、定价
3) 可供选择多个销售渠道、销售方法
4) 经比较确定销售渠道、销售方法
5) 品牌建立和维护
6) 售前售后服务体系建立

(量化原因)

九、投资估算和资金起源
1) 编制依据
2) 编制方法
3) 投资估算
4) 资金起源和资金筹措(股东现金投入、银行借款、实物投入等)

十、利润估计
1) 每期销售数量
2) 销售产品单价
3) 每期销售收入
4) 每期销售成本
5) 各项期间费用明细
6) 各项税费
7) 各项汇率损益
8) 总利润估计

十一、现金流量估计
1) 经营活动产生现金流量估计
2) 投资回报产生现金流量估计
3) 税赋产生现金流量估计
4) 投资活动产生现金流量估计
5) 融资活动产生现金流量
6) 各期起止现金余额及现金改变估计

十二、财务分析及经济评定
1) 基础数据(包含前期投入、固定资产、流动资产、注册资本、股东贷款、其它贷款、各项资产明细、各项负债明细；每期利润估计；每期现金流量估算)
2) 依据基础数据建立财务模型或数学模型
3) 依据财务模型或数学模型进行财务评价(包含比率分析、回报分析、NPV计算、敏感性分析等)
4) 依据财务评价进行投资估算(VALUATION)并得出评价结论(CONCLUSION)

十三、项目标内在优势(STRENGTH)及弱点(WEAKNESS)
提出和讨论项目存在和可能出现优势和弱点，包含技术、市场、人才、资金、产品链、竞争、销售网络、品牌、质量、经验、规模、地域、原辅材料、领导人能力等原因影响。

第四部分 其它
1) SWOT分析(S：STRENGTH，W：WEAKNESS，O：OPPORTUNITY， T：THREAT)，关键讨论怎样利用项目面临机会，利用自己优势和强项，克服自己弱点，抵销各项风险，引证项目投资利弊。
2) 依据项目标具体情况需进行分析或指出其它问题

第五部分 行动计划
详列本可行性研究汇报以后，直至项目建成，正式投产这一段时期和项目相关各项工作内容、进度、时间安排、所需人力资源、资金和其它资源配合。关键工作包含(但不限于)：
1) 和合资合作伙伴洽谈，达成合资合作协议
2) 向政府相关部门提交项目提议书、项目可行性汇报，申请立项
3) 和合资合资伙伴正式签署合资合资协议书、企业章程等法律文件
4) 向政府外经管理部门提交所需文件，申请同意成立独资或合资企业
5) 向工商行政管理部门提交所需文件，申请签发营业执照
6) 根据合资协议及企业章程要求，依据股东提名，组建企业董事会，立即召开第一次董事会会议
7) 根据合资协议及企业章程要求，筹组总经理、副总经理等为主经营领导班子，由董事会正式任命上任，同时由董事会决定经营管理班子职权、待遇、工作目标、考评方法、奖罚方法等
8) 由总经理、副总经理为主经营领导班子组建企业其它机构，物色和招聘其它人员
9) 确定注册资本到位时间，资金到位后办理验资手续
10) 给股东签发出资证实书
11) 向税务部门提交相关文件，办理税务登记
12) 向海关提交相关文件，办理海关登记
13) 向质量标准部门提交文件，办理企业标准编码
14) 向工商行政管理部门提交文件，办理法人代表登记
15) 向外汇管理部门提交文件，办理外汇登记
16) 向银行提交相关文件，办理开户及借款手续
17) 向劳动、卫生、消防、环境保护、公安等职能部门提交文件，办理对应部门登记同意手续
18) 购置、承让、征用或租用土地，向土地管理部门提交相关文件，办理土地使用权证
19) 购置、承让或租用建筑物，向房产管理部门提交相关文件，办理房产权证书
20) 向国家专利局等知识产权管理部门提交文件，办理专利、版权等知识产权过户登记手续
21) 办理水、汽、电、暖、污水、通信等入网使用手续
22) 视需要向其它各相关部门提交文件，申请办理相关同意证或特许证书(比如向外经贸委、海关、外汇管理局申请办理进出口权审批手续)
23) 催收股本金
24) 如有实物投入需列出具体清单，优异行资产评定，并进行清点
25) 签署技术转让协议、商标使用合相同文件，报政府相关部门同意
26) 委托计划和设计单位，对厂区及各建筑物进行正式计划和设计，报政府相关部门同意
27) 确定建筑施工队伍，签署建筑施工协议、设备安装协议
28) 办理动工建设厂房或其它建筑审批手续
29) 建设厂房或其它建筑物
30) 确定供给商和采购措施，采购设备及其它器材
31) 验收厂房等建筑物，安装调试相关设备，办理厂房等新建筑物产权证书
32) 招聘职员，和职员签署劳动协议，培训职员
33) 制订企业管理纲领、具体规章制度
34) 采购多种原辅材料
35) 组织生产、组织销售
36) 开展其它经营活动