公司融资管理制度样本.doc

某油田服务股份
融资管理措施（暂行）

第一章 总则
第一条 为规范企业经营运作中融资行为，降低资本成本，降低融资风险，提升资金效益，特依据相关法规，结合企业具体情况，制订本措施。
第二条 本措施适适用于企业所属单位。
第三条 本措施所指融资，包含权益资本融资和债务资本融资。
1．权益资本融资是由企业全部者投入，并由企业发行股票融资方法。
2．债务资本融资是指企业以负债方法借入并于到期时偿还融资方法，包含短期借款、长久借款，应付债券，长久应付款等方法融资。
第四条 融资标准
1．符合相关法律法规，符合企业章程要求。
2．统一筹措、适时合适。
3．结构合理、降低成本。
4．适度负债、防范风险。
第五条 企业资金筹措由企业计划资金部统一负责，其它任何单位不得私自融资。
第二章 权益资本融资
第六条 权益资本融资经过吸收实物融资和发行股票两种融资方法取得。
1．吸收实物融资是指企业以协议等方法吸收其它企业和个人实物投资融资方法。
2．发行股票融资是指企业以发行股票方法筹集资金方法。
第七条 企业吸收实物融资程序及相关分工职责：
1．企业吸收实物融资须要依据企业章程提交董事会或股东大会同意。
2．企业须和投资者签署投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期和投资收益和投资风险分担等。
3．物资装备部配合资产评定机构对实物资产进行评定，并办理相关手续。
4．请会计师事务所办理验资手续，并向投资者签发出资汇报，企业据此向投资者签发股权证书。
5．董事会秘书办公室建立股东花名册。
6．战略计划部负责办理工商登记和企业章程修改手续。
7．财务部负责对筹集实物根据国家颁发会计制度登记入帐。
第八条 企业不得吸收投资者已将实物设置了担保、抵押、质押或该实物已投资于其它企业资产。
第九条 发行新股票程序：
1．发行新股票融资必需经过股东大会同意并确定发行新股票申请汇报。
2．企业必需向政府主管部门提出申请并取得同意。
3．公布公告招股说明书和财务会计报表及其附表。
4．和证券机构签署承销协议。
5．招认股份，交纳股款。
6．变更企业登记手续并向社会公告。
第十条 计划资金部在收到股东资金后，通知董事会秘书办公室立即建立股东花名册。
第三章 债务资本融资
第十一条 债务资本筹集分短期借款和长久借款
1．短期借款是指借款期限不超十二个月（含十二个月）借款。
2．长久借款是指借款期限超出十二个月借款。
第十二条 短期借款程序：
1．依据资金估计，计划资金部应先确定企业短期内所需资金，编制融资计划表。
2．根据融资规模大小，分别由首席财务官、总裁和首席实施官同意。
3．计划资金部负责谈判和约定借款协议。
4．双方法定代表人或授权人签署协议。
第十三条 短期借款审批权限：
短期借款采取限额审批制，限额以下：
1．企业首席财务官 5000万元 （含5000万元）
2．企业总裁 1亿元 （含1亿元）
3．企业首席实施官 1亿元以上
第十四条 资金到银行帐户后，计划资金部应将票据传输给财务部，由财务部根据会计制度登记入帐。
第十五条 企业财务部按月计提利息，计划资金部办理支付到期利息。
第十六条 企业计划资金部要建立借款台款，以具体统计各项资金筹集、利用和本息归还情况。
第十七条 企业长久借款程序除要增加提交项目可行性研究汇报和批复外，其它程序和本措施第十二条相同。
第十八条 长久借款提款计划
长久借款协议项下具体贷款时间和每次提款金额由计划资金部依据项目进度审核后，由企业首席财务官同意。
第十九条 长久借款利息根据会计制度实施。
第二十条 企业发行债券程序
1．须依据企业章程提交董事会或股东大会同意。
2．须向国家相关部门提出申请。
3．须制订债券募集措施。
4．须同债券承销机构签署债券承销协议（协议）。
第二十一条 债券发行后，企业应有专员保管发行债券明细帐，并定时查对。
第二十二条 债券到期由计划资金部办理偿还，财务部负责根据会计制度作帐务处理。
第二十三条 在经营活动中形成长久应付款，由财务部根据会计制度处理。
第四章 融资风险管理
第二十四条 企业计划资金部应定时对融资风险进行评价。风险评定方法采取财务杠杆系数法。
第二十五条 计划资金部应依据企业经营情况、现金流量等原因合理安排借款偿还期限和资金起源。
第五章 附则
第二十六条 由企业计划资金部负责对本措施解释。
第二十七条 本措施经企业首席实施官同意，从发文之日起实施。