公司固定资产管理制度汇编(35)样本.doc

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：现金 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：现金短缺；申报核销金额： 元；申报处理意见：
拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册15页）
1、现金保管人确定现金盘点表（包含倒退至基准日统计）；（是，否，不适应）
2、现金保管人对于短款说明及相关核准文件；（是，否，不适应）
3、因为管理责任造成，应该有对责任人责任认定及赔偿情况说明（是，否，不适应）
4、包含刑事犯罪应该提供相关司法涉案材料。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（债务单位已不存在）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册15页）
1、法院破产公告和破产清算清偿文件；（是，否，不适应）
2、工商部门注销、吊销证实；（是，否，不适应）
3、政府部门相关行政决定文件；（是，否，不适应）
4、清算汇报（已清算）；（是，否，不适应）
5、社会中介机构经济鉴证证实（还未清算）。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（债务人为自然人）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册16页）
1、公安机关出具债务人失踪证实；（是，否，不适应）
2、公安机关出具债务人死亡证实；（是，否，不适应）
3、遗产清偿说明；（是，否，不适应）
4、中介机构经济鉴证证实（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（债务人受不可抗力影响）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册16页）
1、战争证实；（是，否，不适应）
2、政治事件证实；（是，否，不适应）
3、自然灾难说明；（是，否，不适应）
4、中介机构经济鉴证证实（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（债务人已诉讼）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册16页）
1、败诉法院判决、裁定书；（是，否，不适应）
2、胜诉但被法院裁定终（中）止实施书；（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（债务人资不抵债）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册16页）
1、债务人资不抵债、连续三年亏损证实；（是，否，不适应）
2、连续三年停止经营证实；（是，否，不适应）
3、依法催收统计；（是，否，不适应）
4、最近三年内无任何业务往来证实；（是，否，不适应）
5、中介机构经济鉴证证实（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（债务人为境外）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册16页）
1、依法催收统计；（是，否，不适应）催收统计；（是，否，不适应）
2、境外中介证实；（是，否，不适应）
3、中国驻外机构说明；（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：存货盘亏、盘盈；申报核销金额： ；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册17页）
（一） 存货盘点表；（是，否，不适应）
（二） 社会中介机构经济鉴证证实；（是，否，不适应）
（三） 其它应该提供材料：
1. 存货保管人对于盘盈和盘亏情况说明；（是，否，不适应）
2. 盘盈存货价值确定依据（包含相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其它确定依据）；（是，否，不适应）
3. 盘亏存货价值确定依据；（是，否，不适应）
4. 企业内部相关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：存货报废、毁损；申报核销金额： ；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：

已获取关键证据：（手册18页）
（一）单项或批量金额较小存货，由企业内部相关部门出具技术判定证实；（是，否，不适应）
（二）单项或批量金额较大存货，应取得国家相关技术判定部门或含有技术判定资格社会中介机构出具技术判定证实；（是，否，不适应）
（三）包含保险索赔，应该有保险企业理赔情况说明；（是，否，不适应）
（四） 其它应该提供材料：
1. 企业内部相关存货报废、毁损情况说明及审批文件；（是，否，不适应）
2. 残值情况说明；（是，否，不适应）
3. 企业内部相关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：存货被盗；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：

已获取关键证据：（手册18页）
1、向公安机关报案统计；公安机关立案、破案和结案证实材料；（是，否，不适应）
2、包含责任人责任认定及赔偿情况说明；（是，否，不适应）
3、包含保险索赔，应有保险企业理赔情况说明。（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：存货已处理；申报核销金额： 元 ；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：

已获取关键证据：（手册18页）
1、已削价、折价处理说明；（是，否，不适应）
2、检验相关会计统计；（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 投资 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（被投资单位不存在）；申报核销金额： 元 ；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：

已获取关键证据：
1、法院破产公告或破产清算清偿文件；（是，否，不适应）
2、工商部门注销、吊销文件；（是，否，不适应）
3、政府部门相关行政决定文件；（是，否，不适应）
4. 清算汇报（已经清算）；（是，否，不适应）
5. 社会中介机构经济鉴证证实（还未清算）。（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 投资 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：（被投资单位资不抵债）；申报核销金额： 元 ；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：

已获取关键证据：（手册19页）
1、被投资单位已资不抵债、连续亏损三年证实；（是，否，不适应）
2、连续停止经营三年证实；（是，否，不适应）
3、社会中介机构经济鉴证证实（还未清算）。（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称： 固定资产 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：固定资产盘盈；申报核销金额： 元 ；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：

已获取关键证据：（手册20页）
1、固定资产盘点表；（是，否，不适应）
2、使用保管人对于盘盈情况说明材料；（是，否，不适应）
3、盘盈固定资产价值确定依据（同类固定资产市场价格、类似资产购置协议、发票或完工决算资料）；（是，否，不适应）
4、单项或批量数额较大固定资产盘盈，企业难以取得价值确定依据，应该委托社会中介机构进行估价，出具估价汇报。（是，否，不适应）

审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：固定资产 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：固定资产盘亏；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：
1、固定资产盘点表；（是，否，不适应）
2、盘亏情况说明（单项或批量金额较大得固定资产盘亏，企业要逐项作出专题说明）；（是，否，不适应）
3、社会中介机构经济鉴证证实；（是，否，不适应）
4、企业内部相关责任认定和内部核准文件等。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：固定资产 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：固定资产报废、毁损；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册21页）
1、企业内部相关部门出具得判定证实；（是，否，不适应）
2、单项或批量金额较大得固定资产报废、毁损，由企业作出专题说明，应该委托有技术判定资格机构进行判定，出具判定证实；（是，否，不适应）
3、不可抗力原因（自然灾难、意外事故）造成固定资产毁损、报废，应该有相关职能部门出具判定汇报。如消防部门出具受灾证实；公安部门出具事故现场处理汇报、车辆报损证实；房管部门房屋拆除证实；锅炉、电梯等案件部门检验汇报等；（是，否，不适应）
4、企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件；（是，否，不适应）
5、包含保险索赔，应该有保险理赔情况说明。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：固定资产 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：固定资产被盗；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册21页）
1、公安机关报案统计；公安机关立案、破案和结案证实材料；（是，否，不适应）
2、企业内部相关责任人认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；（是，否，不适应）
3、包含保险索赔，应该有保险理赔情况说明。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：在建工程 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：停、废在建工程；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册21页）
1、国家明令停建项目标文件；（是，否，不适应）
2、计划等相关政府部门出具工程停建、拆除通知文件；（是，否，不适应）
3、企业对报废、废弃在建工程项目出具判定意见和原因说明及核批文件；单项数额较大在建工程报废，应该有行业教授参与技术判定意见；（是，否，不适应）
4、工程项目实际投入价值确定依据。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：在建工程 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称：毁损在建工程；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册22页）
1、相关自然灾难或意外事故证实；（是，否，不适应）
2、包含保险索赔，应该有保险理赔情况说明；（是，否，不适应）
3、企业内部相关责任认定、责任人赔偿说明和核准文件。（是，否，不适应）
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：
申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日
科目名称：无形资产 复核人： 日期： 年 月 日
企业申报内容：
申报项目名称： ；申报核销金额：元；申报处理意见：
拟核减权益（或自列损益）。
项目情况介绍：
已获取关键证据：（手册22页）
1、技术部门判定文件；
2、超出法律保护期限资料。
审核意见：
我们取得并查对了上述 。依据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 能够确定。
提议同意核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失（ ）、

清产核资估计损失（ ）认定情况表
单位名称： （公章） 索引号：
项目名称：
金额：
项目基础情况：
（发生日期、损失原因、政策依据）

附件（证据材料及索引号）：
1、
2、
3、

经办人员签字：
日期
财务责任人意见：
申报资料属实，同意上报，拟核减权益（自列损益） 元
签字：
日期：
企业责任人（法人代表）意见：
申报资料属实，同意上报，拟核减权益（自列损益） 元
签字：
日期：
清产核资领导小组意见：
申报资料属实，同意上报，拟核减权益（自列损益） 元
签字：
日期：

内部往来明细表
填表说明：本“内部往来”指相对于集团企业合并报表而言，纳入合并范围各子企业之间和各子企业和集团企业之间往来，填写本表目标用于在合并报表层次做内部债权债务合并抵消。要注意“内部往来”各单位之间期末往来余额是否查对一致。
填表单位名称： 截止日期：
应收款项
应付项目
二者差额
审定抵消额
差额处理措施
款项所属单位
一级科目名称
明细单位名称
金额
款项性质
帐龄
是否查对一致
款项所属单位
一级科目名称
明细单位名称
金额
款项性质
帐龄
是否查对一致