公司财务会计系统组织架构及岗位职责样本.doc

副总裁——财会务

财务部
经理/副经理

审计部
经理
海口办/资证部
经理
资材部
经理

物业

综合分部
计划汇总 办事处 清资清债
验收审核 证券业务 采购价格审计
调拨 地域物业 工程预决算复审
收银管理
景点核实
总复核 总复核 主仓仓管员 预决算委托外审
总出纳 出纳 分仓仓管员 专题审计
项目/工程 票据管理 总帐
收入/成本 票据稽核 明细表
费用/往来 系统维护 商品售价会审
存货/土地 收入/现金稽核 积压物品处理
固定资产 往来/固定资产 自用具定额确定
协议会审 存货/成本/费用
票据管理 收银员管理
税务 协议会审
档案管理 税务
预算 预算
评价 评价
考评 考评
各岗位职责说明
1职务：财务副经理
1姓名：
1岗位职责：
1、 管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核实和财务管理工作；对财务人员培训、考评；
2、 企业会计制度、内部控制程序设计、建立、健全；
3、 对企业原始凭证、记帐凭证进行审核；
4、 资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金管理工作；
5、 汇总编制企业财务预算、决算及财务情况分析，审定企业每个月财务情况说明书；
6、 督促财务主管立即、正确编制多种会计报表，审定企业会计报表；
7、 督促财务主管立即、正确进行纳税申报；
8、 组织、督促财务主管立即按要求开展财产清查、盘点工作；
9、 督促财务主管做好企业会计档案、财产权证管理工作；
10、 督促相关财务人员做好关键票据管理工作；
11、 指导收银主管做好收银员管理工作；
12、 指导财务主管做好营运高峰期间收款工作；
13、 指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件维护工作；
14、 帮助相关部门做好项目可行性研究分析工作；
15、 协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作；

1职务：财务副经理
1姓名：
1岗位职责：
1、 管理、协调、督促、指导企业本部财务人员做好各项财务管理和会计核实工作；对本部财务人员培训及考评；
2、 对企业本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核；
3、 企业本部财务预算、决算及财务情况分析，按月编制企业本部财务情况说明书；
4、 立即、正确编制企业本部会计报表，审核企业景点、酒店会计报表并编制合并会计报表；
5、 立即编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表；
6、 编制企业本部土地转让、应交税金、其它业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；
7、 组织、督促相关财务人员立即按要求开展财产清查、盘点工作；
8、 企业会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件管理；企业本部记帐凭证装订、整理及账簿整理、归档；督促景点财务人员立即整理、装订、归档多种会计档案；
9、 查对银行存款余额，组织、督促现金盘点工作；
10、 对企业积压房地产处理等情况进行统计分析；
11、 对企业土地转让协议实施情况进行跟踪、统计、分析；
12、 督促关键票据管理及表外核实人员加强对关键票据规范管理；管理企业房地产转让专用发票；
13、 营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点查对库存现金。

1职务：财务主管
1姓名：
1岗位职责：
1、 管理、协调、督促、指导企业景点财务人员做好各项财务管理和会计核实工作；对景点财务人员培训及考评；
2、 企业景点相关原始凭证、记帐凭证进行审核；
3、 企业景点财务预算、决算及财务情况分析，按月编制企业景点财务情况说明书；
4、 督促景点财务人员立即、正确编报企业景点会计报表、现金日报表、营业收入日报表等报表；
5、 督促景点财务人员立即编报景点营业税、增值税等纳税申报表；
6、 编制企业景点主营业务收入、应付帐款、其它应付款等相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；
7、 组织、督促相关财务人员立即按要求开展财产清查、盘点工作；
8、 企业景点记帐凭证装订、整理及账簿整理、归档；督促景点财务人员立即整理、装订、归档多种会计档案；
9、 景点财务人员值班安排；组织、督促现金日常安全足额收缴及现金盘点工作；合适参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点查对库存现金。
10、 督促关键票据保管、表外核实、使用人员加强对门票、停车票、发票、收据等关键票据规范管理和使用；
11、 对企业景点经营情况情况进行统计分析；
12、 指导收银主管做好收银员管理、培训、考评、轮岗、查岗等工作。

1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 企业本部财务费用、管理费用、营业费用、应付工资、应付福利费、工会经费、教育经费、待摊费用、创办费、预提费用等科目相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；
2、 协同总出纳负责工资发放；
3、 个人所得税申报表正确、立即编报；
4、 立即、正确编报统计局、旅游局、经济合作局等单位要求上报统计报表并立即整理、装订、归档；
5、 负责立即、正确编报企业上级控股单位要求上报《企业基础材料》等资料并立即整理、装订、归档；
6、 参与企业财产清查工作；
7、 配合财务主管编制会计报表工作；
8、 企业本部营业费用、管理费用、财务费用分析及预算；
9、 企业收据收发管理，立即、正确登记、核销、统计；
10、 负责企业本部纳税申报外勤工作；
11、 营运高峰期参与景点值班工作。

1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 企业本部拨付所属资金、内部往来、其它应收款、应付帐款、其它应付款等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；
2、 负责督促企业借款人员立即清帐，立即通知工资发放人员扣发无故不立即结清借款者工资以冲抵借款；
3、 负责企业本部关键票据表外核实工作，立即盘点、稽核收据等关键票据；
4、 配合财务主管编制会计报表工作；
5、 配合统计人员提供相关会计资料；
6、 营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点查对库存现金。

1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 企业本部预付帐款、存货跌价准备、开发成本（工程相关）、在建工程等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；
2、 配合存货主管会计工作，参与存货盘点工作；
3、 负责立即、正确编制开发成本（工程相关）、在建工程相关明细报表，对各工程、项目立即进行统计、分析；
4、 立即整理、装订、归档开发成本（工程相关）、在建工程相关明细报表等资料；
5、 配合财务主管编制会计报表工作；
6、 配合统计人员提供相关会计资料；
7、 营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点查对库存现金。
1职务：总出纳
1姓名：
1岗位职责：
1、 负责企业本部资金收付手续办理；查对、监督景点营业现金缴存情况；配合会计做好现金盘点工作；
2、 立即查对银行存款余额情况，编制银行存款余额调整表；
3、 付款前审核原始凭证，签署收付款相关记帐凭证，立即登录现金及银行存款日志帐；
4、 负责立即、正确编制资金收付情况明细报表，对资金流动情况立即进行统计、分析；
5、 立即整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对帐单等资料；
6、 负责支票等银行票据、资金往来发票申领、保管、正当使用和核销，正当、正确使用收款收据，立即缴销已使用收款收据；
7、 配合财务主管编制会计报表工作；
8、 配合统计人员提供相关会计资料；
9、 协调银行、外汇管理局等部门以保障企业资金收付正常运作；
10、 在保障安全、正确、立即办理资金收付业务前提下，合适帮助办理纳税申报、报送资料等外勤工作；
11、 营运高峰期间，帮助景点财务人员办理配换找零现金事宜。
1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 企业本部短期借款、长久借款、长久投资、长久投资减值准备、待处理财产损益、库存商品等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；
2、 负责每个月企业主仓库存商品盘查工作，组织、协调各财务人员及相关部门人员开展商品盘点工作；督促主仓仓管人员规范帐务处理及单据传输等；负责立即、正确编制主仓库存商品盘点报表及汇报，对盘点差异情况进行调查并提出处理提议；对主仓存货数量、成本、结构等情况进行统计分析，立即整理、装订、归档库存商品相关报表；
3、 企业长久投资情况统计、分析；
4、 立即整理、装订、归档长久投资相关报表等资料；
5、 配合财务主管编制会计报表工作；
6、 配合统计人员提供相关会计资料；
7、 帮助固定资产主管会计工作，合适参与固定资产建帐等工作；
8、 营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点查对库存现金。

1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 景点营业费用、管理费用、其它应收款、内部往来、税项、工资、应付福利费、营业外支出、预提费用、应收帐款、坏账准备、预收帐款、权益类科目等相关凭证编制并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；
2、 负责立即、正确编制景点各月财务报表；配合本部财务主管编制企业合并会计报表；
3、 配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；
4、 配合景点主管对营业部门经营情况进行统计分析，立即整理、装订、归档景点会计报表；
5、 负责景点纳税申报表编制、申报及景点税项统计分析工作；
6、 配合统计人员提供相关会计资料；
7、 配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；
8、 帮助系统维护人员对电算化系统、收银系统进行维护；
9、 参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点查对库存现金。

1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 企业本部“土地”科目、土地开发成本及本部、景点固定资产、累计折旧、固定资产清理相关凭证编制并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；
2、 负责企业本部及景点固定资产登记、核实、清查工作；
3、 负责企业土地开发成本分析；企业价值评定、固定资产情况统计分析等；配合财务主管对企业经营情况进行统计分析；
4、 立即整理、装订、归档土地开发成本相关报表、固定资产清查相关报表、登记清册等资料；
5、 配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；
6、 配合统计人员提供相关会计资料；
7、 配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；
8、 帮助系统维护人员对电算化系统、收银系统进行维护；
9、 帮助景点主管对财务人员培训工作；
10、 参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点查对库存现金。

1职务：会计
1姓名：
1岗位职责：
1、 审核企业食堂、餐饮相关原始凭证；
2、 负责编制企业食堂相关记帐凭证、登录相关账簿、编制食堂会计报表；负责对食堂货币资金管理、查对；立即对食堂运作情况进行统计、分析；立即整理、装订、归档食堂相关账簿、凭证、报表等资料；
3、 负责组织、协调景点财务人员及仓管、采购、物业等部门人员立即调查餐饮原材料市场价格，并对食堂等原材料采购价格进行分析比较，提出合理化提议；
4、 景点库存商品、原材料、待处理财产损益、主营业务成本等相关凭证编制并登录相关账簿；
5、 负责每个月企业景点库存商品盘查工作，组织、协调景点各财务人员及相关部门人员开展商品盘点工作；督促营业部门仓管人员规范帐务处理及单据传输等；
6、 负责立即、正确编制营业部门库存商品盘点报表及汇报，对盘点差异情况进行调查并提出处理提议；
7、 对营业部门存货数量、成本、结构等情况进行统计分析，立即整理、装订、归档存货相关报表；
8、 配合财务主管编制会计报表工作；
9、 配合统计人员提供相关会计资料；
10、 配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；
11、 参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点查对库存现金。

1职务：收银主管/后备出纳
1姓名：
1岗位职责：
1、 负责审核天天营业收入相关原始单据；
2、 负责对收银员管理、培训、考评及岗位调配工作；负责组织实施对收银点查岗工作；
3、 负责餐饮用餐券、商场用收银票据保管、收发、核销、记帐等工作；
4、 帮助系统维护人员对会计电算化、收银系统硬件、软件日常维护工作；
5、 负责对财务人员会计电算化培训，负责收银员对收银机操作培训；
6、 立即整理、装订、归档收银员档案、评定表等资料；
7、 配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；
8、 参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点查对库存现金；
9、 营业高峰期时兼任出纳，负责安全缴存营业收入现金。

1职务：系统维护
1姓名：
1岗位职责：
1、 负责景点门票、停车票、发票等关键票据申购、保管、收发、核销、记帐、盘点等工作；
2、 负责会计电算化、收银系统硬件、软件日常维护工作；
3、 负责对财务人员会计电算化培训，负责培训收银员；
4、 配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；
5、 配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；
6、 参与景点值班工作，值班日负责编制当日现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点查对库存现金。

1职务：出纳
1姓名：
1岗位职责：
1、 负责企业景点资金收付手续办理；每日监督、查对各收银点立即、足额上交营业现金并足额缴存银行；配合会计做好现金盘点工作；
2、 负责企业食堂资金收付手续办理；查对监督食堂工作人员立即缴销当日餐券；
3、 负责食堂餐券保管、收发、登记等工作；
4、 付款前审核原始凭证，签署收付款相关记帐凭证，立即登录现金日志帐；
5、 负责立即、正确编制资金收付情况明细报表，对资金流动情况立即进行统计、分析；配合值班会计编制现金日报表和营业收入日报表等报表；
6、 立即整理、装订、归档资金收付明细报表、现金日报表等资料；
7、 正当、正确使用收款收据，立即缴销已使用收款收据；
8、 立即为收银点配送零钱，配合关键票据管理人员为各收银点配送门票、停车票、发票等关键票据；
9、 配合收银主管参与收银点查岗工作；

1职务：出纳
1姓名：
1岗位职责：
1、 负责企业景点资金收付手续办理；每日监督、查对各收银点立即、足额上交营业现金并足额缴存银行；配合会计做好现金盘点工作；
2、 帮助办理企业食堂资金收付手续办理；查对监督食堂工作人员立即缴销当日餐券；
3、 帮助食堂餐券管理工作；
4、 付款前审核原始凭证，签署收付款相关记帐凭证，立即登录现金日志帐；
5、 负责立即、正确编制资金收付情况明细报表，对资金流动情况立即进行统计、分析；配合值班会计编制现金日报表和营业收入日报表等报表；
6、 立即整理、装订、归档资金收付明细报表、现金日报表等资料；
7、 正当、正确使用收款收据，立即缴销已使用收款收据；
8、 立即为收银点配送零钱，配合关键票据管理人员为各收银点配送门票、停车票、发票等关键票据；
9、 配合收银主管参与收银点查岗工作；

1职务：财务部文员
1姓名：
1岗位职责：
1、 做好上传下达，成为领导和各界人士在工作方面缓冲媒介；
2、 严格实施秘书工作保密制度，系统做好档案整理、装订、归档等工作；
3、 对关键票据收、发、存等情况进行统计、分析，立即整理、装订、归档关键票据相关单据、凭证、报表、帐册等资料；
4、 配合财务人员提供相关资料；
5、 帮助审核关键票据相关原始单据和文件
6、 帮助景点税务主管纳税申报工作。