预算部管理制度汇编样本.doc

预算部管理制度汇编

预算部管理制度目录

第一章 预算部职能概述
第二章 预算部组织架构图
第三章 预算部各岗位职责
第四章 预算管理制度
第五章 结算管理制度
第六章 工程概算管理制度
第七章 工程成本管理措施

第一章 预算部职能概述

对企业房地产开发项目建设工程招投标、协议签署、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程投资估算、工程招标、谈判、签署协议、工程实施过程中成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，依据领导指示实施全部工作。
预算部在工作中应保持严谨、公正、扎实、忠实态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对施工单位，要把企业利益放在首位，尊重事实，严格把关。

第三章 预算部岗位职责
一、.工作描述
全方面负责工程范围内全部结算工作，确定工作每个阶段、每个程序落实方法，提出每项结算汇报处理意见和提议，负责和相关单位进行结算谈判；
负责预算部业务保密工作，预防和杜绝损害企业利益行为发生；
负责组织、编制企业招标文件及经济标标底；
负责和分包商进行商务谈判，签署各项工程分包协议；
依据工程分包协议及施工进度，审核分包工程量，作为每个月结算依据，并审核各承包商工程款；
负责经济洽商审核工作。
二、工作内容
根据企业发展目标和要求，并结合实际情况，制订预算部年度、月度工作计划，
制订和完善本部门管理制度；
负责日常工作及部门管理；
负责本部门和各部协调配合工作；
企业领导交办其它工作。
直接对部门经理负责，并负责专业预算师工作。
负责依据招投标工作计划，立即提供正确、完整相关工程量清单；
依据工程进展，立即核实工程量、申请支付工程款；正确、立即审核零星工程；
了解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作；
负责依据招投标工作计划，立即进行招投标工作；
编制各分项工程招标文件、协议、汇报文件等；
了解市场，立即进行投标单位资料整理工作；
第四章 预算管理制度

1、施工项目招标标底编制
施工项目招标标底必需在设计充足完善条件下实施，是指导施工招投标很关键文件。它是对于施工前期或中期和施工结算期等全过程造价指导性文件。
A． 标底所包含内容：
(1) 标底必需提醒施工项目标人、材、机、费用全部消耗标准；
(2) 标底细化工作内容要求除了要确定建设项目标总投资，更要提醒项目标各项物消耗和劳动消耗投资，为更深入控制造价打好坚实基础。
B． 标底编制管理措施：
(1) 标底编制必需在企业总经理领导下，由预算管理职能部门具体负责。
(2) 预算管理职能部门指派经验丰富预算人员编制建设项目标标底。
(3) 标准上标底编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。但因为具体情况，能够参与部分非关键事物性工作。或采取多人组标形式。立即标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。总标底谁也不掌握。且互不探询。直到开标前组合标底。
(4) 标底编制人员必需严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给投标人或企业内部任何工作人员，不然按企业相关管理制度给处罚，同时，企业

2、施工过程造价确定和控制
施工过程造价确定和控制也是协议推行过程。它不仅需要预算职能部门参与，而且还
需要施工管理部门和材料管理部门和质量监理部门共同参与才能愈加好地完成。施工过程
造价确定和控制需要处理施工过程中以下三个方面问题：
A、 相关施工洽商包含调整工程价等方面确实定和控制；
B、 月、季度和整个项目工程量确实定：
C、 施工索赔确实定。
(1)施工洽商控制：
施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
A、 施工任务单：施工任务书由施工管理部门签署并下达，由材料部门和预算部门汇签。
B、 作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等
包含技术、工艺方面指令或洽商。由施工管理部门下达或签认，无须经过预算
管理部门。并不能作为增、减工程量或单价依据。
C、 经济洽商：在施工中因为材料改变，项目标变更和协议相关内容不符时，可
签署材料认价手续，和项目变更手续。关键有：设计更改通知书，材料改变通
知书等。
D、 全部包含增、减账项目标洽商变更，均需预算管理部门汇签。
(2)工程量确实定
工程量确实定是控制过程成本关键手段。它分为大型工程月、季度工程量核定和
小型项目标工程量核定。
工程量核定包含相关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。

工程量确定程序：
施工单位上报工程量
会签工程量清单，作为工程款支付依据
预算管理部门复合
工程管理部门初审

工程造价确定程序：分为订单价确定工程和协议单价确定程序两种。
会签工程量清单
按协议单价要求编制工程造价

按要求编制工程造价
会签工程量清单
1）

2）

（3）施工索赔和反索赔
施工索赔是乙方向甲方所作索赔。
反索赔是甲方向乙方作索赔。
修改
同意
施工单位索赔文件上报工程部
A：索赔签认和报批手续：

不一样意或部分异议
转给施工单位

转预算管理部门确定索赔性质正确是否，索赔金额，索赔费用，索赔工期计算正误并签署意见。

同意
退还索赔文件
签署索赔审核文件
上报总经理审批
同意
索赔不成立
索赔成立，或依据授权报投资企业审批
或转施工单位修改

B、反索赔签认程序
反索赔主持部门是工程管理部门、材料部门、质量监督部门，依据具体情况分别
提出，对施工单位提出工期、材料损耗、质量等索赔，索赔文件需经施工单位确定签字。反
索赔签认文件需抄预算管理部门留存，作为工程结算依据。
(3) 工程收入确实定
A、工程计划编制
每个月25日前，预算部依据工程部编制施工进度计划，要求全部分包单位编制下月
工程量完成计划，并和自己完成部分进行汇总，汇总后加上企业管理费，填写建筑安装工
程施工计划表，上报投资企业作为下月工程计划。
B、工程收入确实定
每个月25日前，预算部要求全部分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料
部等相关部门对分包上报数进行审定，确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定管理
费用，填写建筑安装工程统计报表，上报投资企业作为本月企业工程收入，以此控制工程
款支付。
3、工程款拨付
工程款拨付必需严格根据协议及企业财务要求实施。
(1) 协议订金，协议预付款，进场费等协议要求工程款拨付。
(2) 由预算、材料、工程三个职能部门依据协议性质、范围可分别作为提议人，经工
程、预算汇签，或经材料预算汇签以后，上报总经理或投资企业同意方可支付如上
款项。
(3) 工程进度拨付必需根据协议要求实施，而且当期工程进度款标准上不能超出当
期完成工程量70％，由工程或材料二个职能部门依据协议要求和施工单位要
求首先经过《工程量确定清单》或相关《入库证实》等相关文件作为工程款清付
提议部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等相关部门汇签，上报总经理或投
资企业同意，方可支付如上款项。
(4) 决算工程款必需根据协议要求完成工程完工验收后并满足协议要求，进入决算阶
段，经决算最终审定，双方共签决算书后，依据决算书要求，拨付除确保金以

外尾款。
(5) 企业每个月支付工程款总量不得超出上报投资企业工程收入量。
附表：1、工程进度款支付审批单
2、工程量及价款确定单
3、零星工程款支付审批单

工程进度款支付审批单
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量（进度）
此次申请付款额度
1、

2、

3、

累计

预算部
经办人

责任人

工程部
经办人

责任人

总工程师
意 见

工程总监
意 见

财务部
经办人

协议总价
已付款
此次付款
累计付款
金额
金额
百分比
金额
百分比
金额
百分比
责任人

项目总经理

成本质量
控制部

总经理

备注

附件（张）

领款人署名

上报此表时，需同时上报“工程量及价款确定单”。

附件2
****项目
工程量及价款确定单
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

工 程 量 确 认
施工单位申报
项目内容
工程量（进度）
单价
金额
备注
1、

2、

3、

累计

具体确定内容可另附说明，注明页数。
预算部
确定
经办人

责任人

工程管理部
确定
经办人

责任人

工程总监/总工程师

注：在上报此表时，需同时附上监理企业“验收合格汇报”。

附件3
****项目
零星工程款支付审批单
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

工程项目名称

零星工程款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量（进度）
此次申请付款额度
1、

2、

3、

累计

预算部
经办人

责任人

工程管理部
经办人

责任人

工程总监
/总工程师

财务部
经办人

价款总额
已付款
此次付款
累计付款
金额
金额
百分比
金额
百分比
金额
百分比
责任人

项目总经理

成本质量控制部

总经理

备注

附件（张）

领款署名

第五章 结算管理制度

一、结算工作标准
1．工程结算应包含企业开发和建设项目，从筹建到工程完工交付使用全过程本身实际开支费用和自营及发包工程每项经济开支费用。
2．企业对外签署建设工程施工和安装协议，材料、设备采购协议，劳务合作协议、机械设备租赁协议在结算工程款达成协议总价款70％，其工程经过各方面或政府相关部门完工验收后进入结算程序
3．依据协议，对协议要求质保金进行审核，在工程保修期内扣除。
4．对已确定质量合格工程或设备等进行结算。
5．在完工验收过程中，质量不合格工程或设备不能进行结算，施工方或供货方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在协议总价款中扣除，并按协议要求向 我企业支付因为其质量原因或未完成工程给我企业造成经济损失经济赔偿。
6.结算工作应充足利用有效使用资金标准，做到有计划、分期分批支付。
7.结算部任何职员，绝对严禁向施工单位、供货单位许愿，严禁接收施工单位、供货单位礼品、宴请等等，结算工作必需以协议为依据，做到“对企业有利，对方能接收”。
8.结算部要对全部协议逐项审核，提出协议中存在问题，不合理条款和价格必需给予调整，把好结算关。
9.在工程完工验收期间，结算部要进行跟踪检验，对发觉材料、质量、进度、价格等方面存在问题，以通知单形式下发各相关单位、部门，各相关单位、部门接通知单后给确定，并将意见反馈到结算部。
10.每项结算汇报均应数据正确和真实，其汇报结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。每项结算汇报均应有结算部处理意见和提议事项，并严格按着其直接上级同意权限，具体处理和处理结算中问题。
二、结算工作内容
1．对协议条款复核
1)协议价款：复核是否合理。复核招投标期间中标和另二家以上未中标报价资料。
2)协议付款方法立即间：复核是否合理。
3)施工单位：营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进京许可证。
4)对协议结构复核，确保协议完整性，复核有没有条款丢失及漏项。协议中更改部分或协议签章处是否有双方认可签章。
2．对工程进度复核
参与工程完工验收工作，对工程实际情况进行复核、检验，工期是否符合协议要求。
3．对工程质量复核
1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证实，试验汇报结果，复试结果，构配件和设备厂家资质证实和产品合格证，进口材料、设备商检证实，监理签认《材料／配件／设备报验单》是否齐全、有效。
2)实体质量：参与工程完工验收工作对工程实体质量进行检验，复核，是否符合协议要求。
4．对支付工程款复核
复核预算部门结算台帐和财务部门付款台帐之间是否相符。
5．工程洽商、变更复核
复核工程洽商、变更手续是否完整、有效。
6．现场发生多种扣款复核
指各施工单位因为质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生罚款，做到逐项查对，正确无误。
三、保密
1．保密内容和范围：
1)企业管理规章制度和多种管理文件。
2)企业多种会议内容和文件。
3)多种协议书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。
4)企业投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。
5)和企业业务关系亲密合作伙伴和用户及企业内部关键人员情况。
6)工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、多种政府部门审批资料和文件。
7)成本造价测算、概预算及结算经济数据和资料。
8)在没有公开情况下物资、建材、设备报价、数量等资料。
9)其它属于保密范围事项。
10) 未经许可不得随意将相关关键文书和资料携带离创办公场所。
11) 结算部所包含一切文书、资料、图纸必需存档由专员专管。
12) 每日下班后，桌面上不得有反应属于保密内容，材料／文件。
13) 结算参与组员需要调阅关键文件和资料时，须填写登记查阅申请单，经主管领导同意后方可调档查阅。
附表：1．工程结算款支付审查表一，
2．工程结算款支付审查表二，
3．工程结算款支付审查表三，
4．工程结算款支付审查表四，
5．工程结算汇报，
6.完工结算书范本

附件1
****项目
工程完工结算审查表一（工程部）
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

协议实施情况概述：（是否按协议要求完成施工、是否存在工程甩项等问题）
工程施工情况
工程量(进度)

安全
施工

文明
施工

工程
维修

移交
验收

工程
质量

其它

技术资料（含材料设备合格证）存档
技术资料管理员：

工程管理部处理及扣款意见

经办人

责任人

附件2
****项目
工程完工结算审查表二（预算部）
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

序号
施工项目明细
工程量汇总
材料计算用量汇总
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

累计
可另附表进行具体说明

审核事项
设计图纸变更

现场签证洽商

标准
和定额

其它

预 算 部
意 见

经办人

责任人

附件3
****项目
工程完工结算审查表三（财务部）
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

付款统计
序号
付款日期
金额
备 注
序号
付款日期
金额
备 注
1

11

2

12

3

13

4

14

5

15

6

16

7

17

8

18

9

19

10

20

付款金额累计

扣款统计
序号
扣款日期
金额
备 注
序号
扣款日期
金额
备 注
1

4

2

5

3

6

扣款金额累计

财务部
意 见

经办人

责任人

附件4
****项目
工程完工结算审查表四（采购部库房）
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

序号
施工项目
甲供材料设备出库数量汇总
序号
材料设备名称
单位
数量
1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

3

材料设备退
换及损坏情况

采 购 部
意 见

库管

责任人

附件5
****项目
工程完工结算审批单
企业名称： 年 月 日
施工单位名称

协议编号

工程项目名称

完工结算汇报摘要

工程完工决算经办人：
完工结算
责任人

工程总监/总工程师

项目总经理

成本质量控制部

总经理

备注

附件6
工程
完工结算书
甲方：
乙方：
一、 工程项目介绍及协议相关约定：
二、 协议实施情况：（包含实际开工日期、完工日期；停工；协议价款、承包范围、工期等调整；验收情况，资料移交情况）
三、 工程款支付情况：
四、 结算情况：
五、 最终止算结论：（包含结算总价款、支付方法）
六、 甲乙双方对-----工程上述情况均无异议，本 结算书是在充足考虑上述全部情况并做调整后得出最终止算结论。自本结算书生效之日起，除乙方须依协议继续负担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本结算书签署前相关文件主张对方违约或负担其它责任。
七、 本结算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确定方可生效。
八、 本结算书生效前各方所签相关文件中工程价款如和本结算书不一致时，以本结算书为准。
九、 本结算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更此结算书权利。
十、 本结算书壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。
十一、 因本结算书发生争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼处理。
甲方（盖章） 乙方（盖章）
法人代表或授权代理人签字： 法人代表或授权代理人签字：
时间： 年 月 日 时间： 年 月 日

第六章 工程概算管理制度

总 则
第一条 建筑安装工程概(预)算是确定工程造价，核定企业收入，安排施工生产及成本核实基础。是企业管理工作关键组成部分，含有广泛技术性、综合性。
为加强企业概(预)算管理，提升概(预)算编制质量，依据行业主观部门颁发相关政策、法规，结合企业实际情况，制订本措施。概(预)算编制和交底
第二条 工程预算是确定工程造价。拨付工程款。安排生产、成本核实及完工结算基础，工程开工前经营预算部门必需编制工程概算。
第三条 编制概(预)算依据
1．建设单位招标文件中相关工程报价条款。
2．招标图纸及答疑会议纪要。
3．施工组织设计或施工方案。
4．施工现场地形、地貌。位置及障碍物情况。
5．各专业施工图册。图集及施工详图和预算专用工具书。
6．现行北京市定额和国家统安装工程定额。
第四条 工程概(预)算编制内容
1．工程概(预)算应按单付工程编制，由专业概(预)算书和综合概(预)算书组成。
2．专业慨(预)算书包含：土建。暖气。卫牛。煤气。电气。电梯。设备安装等。
3．综合概(预)算书包含个专业汇总、编制说明等。
4．室外工程上下水、热力管道、庭院道路及围墙等，标准上按上述要求编制专业工程概(预)算书和综合概(预)算书。
第五条 工程概(预)算编制要求
1．各专业概(预)算书内容必需符合定额，工程量要严格根据定额中各自章节说明及要求计算，凡定额中己综合内容范围不得再单独列项。
2．土建：工程概(预)算按基础工程、结构工程、门窗工程、内装修工程。外装修工程，其它消接费用次序编制。
3．安装工程概(预)算根据采暖、卫生、煤气、通风、电气、电梯等系统分类编制。
4．各专业工程概(预)算全部应使用计算机打印成规范化概(预)算书。
5．概(预)算书排列及装订形式：
(1) 概(预)算书封面
(2) 工程概(预)算汇总表
(3) 工程概(预)算说明
(4) 工程费用表
(5) 土建工程概算书
(6) 给排水工程概算书
(7) 采暖工程概算书
(8) 通风工程概算书
(9) 煤气工程概算书
(10)电气工程概算书
(11)电梯工程概算书
(12)封底
6．多种表格按要求填写或打印，内容要齐全、整齐、字迹清楚，分部分项小计和累计均以“无”为单位。
7．工程概(预)算依据需要确定打印份数，施工概(预)算一式三份，企业经营预 算部一份，项目经理部二份。
第六条 工程概算必需在期限内编制审核完成，其编审程序为：
1．企业经营部门责任人对编制概算人员进行交底和分配工作，由具体项目经理部人员负责向编制概算人员介绍工程情况和要求。
2．概算人员根据编制要求，编制完整工程概算，并自行复核一次。
3．预算部门或项目经理部安排专员负贡概算审核工作，对编制概算进行复核和汇总，确定无误后方能交山项目部使用。
第七条 工程概算经审核后，企业经营预算部门组织交底，由编审人员向技术、施工、计 划、统计。财务、材料等部门和项目部相关人员进行交底，其内容是：
1．编制依据
2．工程直接人工、材料。机械费用是多少

3．定额中综累计算费用项目，如土方、降水、塔吊等原因概算收入和定额所含 工程量。
4．参考价和暂估价材料、设备价格和定额可调项目。
5．关键材料、设备，加工件数量、规格、品种。
6．图示不明确部位，概算是怎样处理。
7．补充定额项目标组成。
增减帐管理
第八条 依据协议条款，凡属建设单位方面原因，如修改设计工程数量增加或降低，因为建设单位责任给施工造成经济损失，均应向建设单位办理经济索赔。
第九条 洽商增减帐分工依据
1．工程项目经理对施工现场所发生一切洽商增减帐负责，确保工程合理收入。
2．技术性变更洽商，由技术部主管工程师会同现场技术责任人负责办理，建设单位设计单位确定后，登记台帐并交给现场预算员一份编制增减预算。
3．工程施工业务洽商，由生产部门专员或施工现场责任人办理，确定后登记台帐，交一份干预算人员办理增减预算。
4．材料供给和管理业务洽商，由材料部门专员或现场材料管理人员办理并提供数据于预算人员办理增减预算。
5．相关部门建设单位在工程款方面违约资料，由财务部门办理。
第十条 增减帐管理及工作程序
1．发生在施工之前设计变更，材料代用。基础处理、障碍物拆除等洽商，工程技术部门责任人或生产部门责任人在收到建设单位变更通知或确定处理方案后，出技术资料，办理洽商确定后交预算人员，编制出增减预算，要尽可能实施“先洽后干”。
2．属于材料、设备价格变更，材料供给部门应在料料购入或确定购货价格后十大内，送到预算部门，预算部门区分情况在施工中期或结算前调整。
3．属于建设单位违约或不可抗原因造成施工损失，项目经理部应在损失十日内把损失资料交建设单位确定，预算部门办理增减帐；对于连续发生损失，应每个月办理次。
4．洽商资料一式四份，建设单位2份，送企业预算部门项目经理部l份。预算部门对洽商增减帐分类编号登记台帐，整理存档。
完工结算
第十一条 完工结算是结算工程款，确定企业收入、核定工程成本最终阶段，项目经理部在工程完工并取得验收证书后30日r4，由项目经理组织预算、材料、技术、生产等部门由预算部门牵头整理好概算和全部增减帐，索赔文件、材料差价等资料，编制完工结算书，送建设单位审定办理完工结算。
第十二条 完工结算包含下列表格：
1．封面和预算封面一致，写明为“工程结算书”
2．编制说明
3．工程结算费用汇总表
4．洽商增减帐明细汇总表
5．材料、设备参考价格差价计算明细表
第十三条 各级预算部门，办理完工结算分工和编制预算相同。
第十四条 工程完工图费用，由技术部门和建设单位另订协议，不列入工程结算。
第十五条 工程结算一式十份，建设单位留三份，签字确定后，企业和项目部预算部门各留一份，归档一份，同时发放计划、财务、材料部门。项目经理部会同财务部门据此办理结算工程款。
定额管理
第十六条 编制概算必需根据定额适用范围套用定额，不得任意改变定额应用范围，概算标准上只许可使用一个定额，定额缺项时可参考套用相关定额；概算取费计算必需根据概算定额要求费用标准实施。
第十七条 对于新技术、新工艺、新材料补充定额，各企业经营预算部门应根据相关要求计算。
第十八条 缺项施机械台班补充单价，由机械施单位预算部门依据机械品种、规格，性能、原值、年作台班等资料，参摄影类似机械使用年限和使用后残价值及大修费用计算方法，用要求表格编制补充台班单价，报企业预算部门审批后，交相关主观部门同意后使用。
第十九条 概算书中定额编号应填写齐全。
第二十条 定额中要求能够换算单价项目，能够经换算后使用，但原定额编号后需加“换”字，并付换算分析资料。
结算资料管理
第二十一条 结算工作档案资料由企业经营部门设专员管理，其管理措施为：
1．建立工程预算台帐，可按工程类型建帐，也可按程时间次序建帐，分工程类别编排档案号。
2．归档资料要随时积累，结算后装订成册。
3．工程结算档案资料编号和台帐编号保持一致，方便查询。
4．结算档案保留期通常为完工后十年，关键工程资料保留十五年。
5．关键工程和有代表性工程完工后，要进行资料分析，为改变企业管理提供有效数据。

第七章 工程成本管理措施

第一条 总则
1．各项目必需立即正确编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报企业审核。
2．项目部每个月25日必需编制完成下个月月进度计划，所完成工程量施工预算和对应材料计划，和资金使用计划并上报企业。
3．项目部每个月5日编制完成上月工程量结算及定额材料损耗，并进行成本分析，关键对定额量和实际用量进行比较，而且进行分析说明。
第二条 编制工程施工预算，控制工程总造价。
1．预算人员首先搜集齐相关施工图纸，施工组织设计(包含施工方案、施工方法和必需施工大样)并加以研究。将施工图纸及施丁组织设计中存在疑问整理成书面形式提交相关部门参与相关部门组织图纸会审及技术交底。
2．预算人员依据施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有对应预算定额施工项目应依据施工预算定额正确计算工程量，正确套用相关定额。对无对应定额施工项目依据施工洽商。施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了立即完整编制预算，能够暂定施工项目和对应工程量，但应在编制中注明，特定项目落实后要立即进行施工预算调整。
3．施工预算应按单位工程分层编制。
4．施工预算应在编制移全后、工程开前编制完成。
5．对于工程变更洽简明有相关部门领导签字后方可补充预算。
6．编制预算同时做好工料分析，采取定额量、市场价。对于定额中未包含材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包含但实际中未用材料应删去。尽可能使施工预算反应出实际成本。
第三条 编制工程材料总计划，控制材料成本。
1．计划编制人员从施工预算工料分析入手，依据施工进度计划及变动情况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不适用材料给予剔除，缺乏材料给予补充，暂定材料给予落实。
2．工程材料总计划按月编制，应具体到使用部位(单工程及楼层)、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制依据。
3．工程材料总计划应在编制依据齐全后、材料采购计划提出前编制完成。
4．工程材料总计划一式三份，工程部门、材料部门、编制人各一份。
第四条 编制材料采购定货单，实施限额领料。
1．材料采购订货单编制依据为工程材料总计划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算外材料依据各工种实际需要及顾全大局、统筹计划标准立即提出。以降低材料用量用价格，降低工程成本。
2．订货单应在采购人员依据月材料计划进行询价并经项目经理确定后进行编制。
3．采购订货单编制后应由项目经理审批，然后报企业预算部门审核。材料采购员进行采购。
4．材料订货单编制人员不得按工地材料计划单自行补充材料总计划。超出预算材料，应报企业经营预算部门审批后方可增加总材料计划。
5．依据工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料名称规格、数量、领用单位。应常常深入现场，切实掌握实际材料用量，做好材料使用控制工作。
6．限额领料材料用量累计个得超出材料叉购计划量，材料采购计划量累计不得屈过材料总计划员，以达成控制材料成本最终目标。
第五条 编制工程结算单，控制工程人工成本
1．严格把关，每个月认真做好人工结算。
2．常常深入施工现场，了解工程进度，对于零星工程要有工程部门签字施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难确定工程量，必需到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于工程临时用工要有相关部门领导签字才能给结算，不然一律不给结算。
3．工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写人_丁结算单，人工结算单必需有各部门领导签字后方能生效。
第六条 编制工程成本分析表，做好成本分析。
1．依据工程进度情况，每个月编制工程待成本分析表，立即反应工程成本分析标控制情况，材料浪费还是节省，方便项目部立即发觉存在问题，找出差距，并在以后工作中加以改善，使工程成本最大程度降低。
2．年底做好年底工程盘点，进行一次具体年底成本分析，分工程实限盈亏情况，总结经验，失去教训，以利于做好下一步成本控制目标、成本控制体系、成本控制方法。
第七条 工程完工编制工程峻工预算、完工结算及成本分析
工程完工立即编制峻工施工预算，即使编制工程峻工结算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏情况，找出原因，总结经验教训，为下一个工程成本控制积累经验。

编制部： 预算部 审核人： 同意人：

宁夏华瑞丰地产
二0一二年七月十七日