建设公司财务部岗位职责分工准则样本.doc

中通建设股份
财务部职责分工实施细则
一、企业财务机构设置

财务部
国际部
审计委员会
办公室
人力资源部
市场部
工程部
设备部
财务总监
副总经理
总经理
中通建股份北京分企业
中通建股份第五分企业
中通建股份第四分企业
中通建股份第三分企业
中通建股份第二分企业
中通建股份第一分企业
审计部
证券部
技术发展部
市场部
工程部
人力资源部
办公室
副总经理
财务总监
总经理
董事会
监事会
股东大会
董事会秘书
财务部
（一）财务部职能：
企业：
1.经董事会授权负责组织全企业财务预算拟订、编制和财务预算管理，并对各分企业预算实施情况进行监督考评；
2.制订全企业资产管理制度，主持企业资产管理和盘点工作并对各分企业资产管理情况进行监督和管理；
3.接收授权办理投融资事务并负责全企业投融资日常财务管理；
4.负责全企业财务风险管理（包含资产负债风险、信用风险等）；
5.负责企业收入、成本、费用会计核实，并汇总各分企业会计核实形成企业汇总财务报表；
6.负责全企业财务分析工作；
7.负责编制、制订企业财务管理制度，经审定后监督实施；
8.负责企业财务管理及税收分析工作；
9.依据资金管理制度要求办理企业资金调度事宜；
10.参与制订企业工程成本定额；
11.完成上级交办其它工作。
分企业：
1.参与分企业财务预算制订，负责对预算实施进行管理；
2.负责分企业资产管理并定时进行各类实物资产盘点；
3.负责分企业资金管理，依据资金盈缺情况和企业经过内部往来方法进行资金调剂；
4.负责分企业财务分析工作；
5.指导和管理工程项目内勤人员工作，并对其工作进行定时检验和监督；
6.负责分企业收入、成本、费用会计核实；
7.负责分企业财务管理工作，并接收企业财务部门监督检验；
8.办理上级交办其它工作。
（二）财务部内部分工图
财务总监

财务部经理

财务四处长
会计四处长

会计稽核

会计电算化
往来
固定资产
收入税金
低值易耗品
成本费用

出纳
资金调度
资产管理
全方面预算

二、领导者和财务部人员岗位职责
（一）企业总经理会计职责
1.对本企业会计工作和会计资料真实性、完整性负责；
2.具体确定企业内部财会机构设置，建立健全内部控制制度；
3.组织确定企业内部财务管理措施，按要求程序报批后实施；
4.依据企业预算方案组织企业生产经营；
5.接收财政、税务、审计机关监督。
（二）财务总监岗位职责
企业财务总监岗位职责：
1.参与企业重大战略
Ø 参与全企业业务计划及战略发展计划制订；
Ø 参与全企业现有各项业务计划制订；
Ø 参与重大工程项目建设招投标决议和分析；
Ø 参与企业重大投融资提案提议、评定和决议；
Ø 参与企业全方面预算纲领制订，提供相关企业发展提议；
Ø 依据企业全方面预算纲领，参与对企业预算初审；
Ø 必需时和企业总经理共同出席董事会，接收财务工作质询。
2.负责整个企业财务运作系统
Ø 主持全企业财务管理体系建设，拟订制度，并监督实施；
Ø 主持财务预算纲领拟订，提供财务专题汇报或提议；
Ø 组织编制企业财务预算；
Ø 主持企业会计核实体系制订；
Ø 负责企业财务分析汇报初审；
Ø 主持企业投融资监控实施；
Ø 主持企业财务风险管理和监控；
Ø 主持企业资产管理和权益管理；
Ø 主持召开管辖范围财务工作会议，制订财务工作计划和方案，做出工作安排并督导工作计划完成。
3.其它职能
Ø 管理各分企业财务工作；
Ø 拟订企业总部财务部经理及分企业财务总监职位配置及职位说明书；
Ø 参与企业决议层对各分企业财务总监任命，及分企业财务经理审批工作；
Ø 依据企业权限设置，对企业下属财务经理绩效做出评定（包含关键业绩指标和能力指标），并提出奖惩提议；
Ø 依据企业权限设置，参与企业财务部经理职位任用决定；
Ø 完成董事长及总经理委托和自行发展其它工作。
分企业财务总监岗位职责：
1.组织领导分企业财务管理制度、内控制度和会计制度落实实施;
2.参与分企业承揽工程项目招投标财务分析和决议;
3.组织编制分企业工程项目成本预算及财务预算,参与企业全方面预算编制;
4.参与分企业各项业务计划制订;
5.负责分企业资产管理工作，提出分企业大额固定资产购置计划;
6.拟订分企业财务经理及财务管理四处长、会计核实四处长职位配置及岗位职责说明书；
7.提议分企业财务经理人选，任命财务管理四处长和会计核实四处长;
8.完成上级交办相关工作。
（三）财务部经理岗位职责
财务部经理在财务总监领导下，全方面组织财务部工作，处理企业日常财务管理活动，关键职责以下：
1.企业财务经理职责
Ø 建立健全各项规章制度并组织监控企业总部及分企业日常财务管理活动；
Ø 完善企业财务部组织机构和人员配置，和确定财务人员培训、考评、轮换、及晋升制度等,并负责组织全企业范围财务人员培训、考评；
Ø 拟订企业财务预算、财务估计并制订对应筹资及投资计划；
Ø 主持财务部门工作会议，协调部门人员完成指定工作目标；
Ø 出席企业关键会议，接收财务工作质询，并参与企业经营决议；
Ø 协调企业财务部和各分企业财务管理工作；
Ø 审核或参与重大协议、协议及其它关键经济文件拟订；
Ø 评议、考评本部门人员工作表现，并做必需之目标修订及人员改派。
2.分企业财务经理职责
Ø 组织监控分企业日常财务管理活动;
Ø 完善分企业财务部组织机构和人员配置,负责分企业财务人员培训、考评及晋升工作；
Ø 主持分企业财务部工作会议,协调部门人员完成指定工作任务;
Ø 出席分企业关键工作会议,接收财务工作咨询,参与分企业相关业务决议;
Ø 组织制订各工程项目小组内勤人员备用金报账工作制度;
Ø 评议、考评本部门人员工作表现，并做必需之目标修订及人改派;
Ø 审核或参与分企业重大协议、协议及其它关键经济文件拟订；
Ø 完成上级交办其它工作。
（四）会计四处长岗位职责
1.按月、季、年提供工程成本定额完成情况资料；
2.定时编制汇企业报表和相关资料，立即提供会计信息；
3.定时或不定时向领导汇报各项财务收支和盈亏情况，方便领导进行决议；
4.检验和复核税金计算、预缴、清缴事项；
5.其它由财务经理交办及自行发展工作。
（五）会计稽核岗
1.审核原始凭证、收付款凭证；
2.复核各类计算表、会计报表和统计报表。
（六）工程成本及费用及低值易耗品核实岗位职责
1.审核办公用具及工程辅助材料采购和各部门期间费用及各工程项目成本费用开支原始凭证、文件；
2.编制相关记账凭证，进行存货成本计算和费用分类核实；
3.审核仓库收发、领退和调拨凭证，进行存货出入库、退、移库和调拨核实;
4.制订仓库合理储存量,组织、参与并监督仓库定时、不定时盘点工作，督导仓库进行科学管理；
5.分企业成本费用核实岗位人员负责核定各工程项目小组备用金额度并报财务经理同意；审核备用金开支范围和原始凭证正当性、真实性、正确性；
6.为分企业建立健全工程项目成本核实体系和期间费用管理制度提供相关提议；
7.核实工程项目费用开支，负责成本费用核实和工程项目成本计算；
8.编制工程项目成本费用实际开支和成本定额差异表；
9.其它由会计核实四处长指定及自行发展工作。
（七）收入及税金会计核实岗位职责
1.审查建设协议收款业务发票、凭证、文件；
2.编制或审核相关记账凭证;
3.复核业务收入统计分析表；
4.各项税金计算申报、退补账务处理和相关税务统计事项；
5.其它由会计核实四处长指定及自行发展工作。
（八）固定资产、在建工程核实岗位职责
1.负责固定资产、在建工程、无形资产日常核实；
2.定时对财产进行盘点、清查，立即办理财产盘盈、盘亏、清理、报废等报批手续；
3.加强对资产核实管理，随时掌握资产购入、调拨及转移情况，监督检验资产使用情况；
4.参与核定分企业固定资产内部租赁价格,及各分企业之间固定资产调拨转移价格;
5.负责分企业固定资产及折旧核实及记帐,和固定资产折旧在各工程项目之间分摊;
6.其它由会计核实四处长指定及自行发展工作。
（九）往来账务核实岗位职责
1.负责企业各项往来账务审核、检验、登记等经济业务；
2.立即掌握挂账时间，每个月编制应收账款和其它应收款账龄分析表，做好呆账、坏账处理工作，认真查对账务，立即督催清理欠账；
3.建立用户信用评价档案资料；
4.做好日常会计核实，凭证统计、登记等往来经济业务；
5.负责借款核实，随时掌握贷款时间，还款计划及付息情况；
6.其它由会计核实处指定及自行发展工作。
（十） 会计电算化岗位职责
1.负责确保计算机硬件、软件正常运行，管理机内会计数据；
2.负责对计算机内会计数据进行分析；
3.负责电子会计文档保留、备份；
4.其它由会计核实四处长指定及自行发展工作。
（十一）出纳员岗位职责
1.严格实施《现金管理制度》、《银行结算制度》和本企业各项财务制度；
2.加强现金支票、银行支票、发票等有价证券管理，不得签发远期、空头支票，不得租借银行账户，对所签发支票要进行登记，并立即清理手续;
3.认真审核现金、银行收付原始凭证和其它凭证，并由经办人签字，复核人员盖章，方可办理手续，对不符合财务制度开支，有权拒绝支付款项；
4.对每笔经济业务，要立即地按次序逐日逐笔登记现金日志账、银行日志账，做到账实、账账相符；
5.加强现金管理，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金，立即将现金送存银行，做到日清月结；
6.保管相关印章、空白现金支票、银行支票；
7.保管、登记空白发票和已使用发票，检验发票次序号；
8.防火防盗，确保资金安全，如发觉问题，应立即查清原因，并向会计主管人员汇报，如有差错，造成损失由本人负责赔偿；
9.其它由领导指定及自行发展工作。
（十二）资金调度岗
企业：
1.依据财务预算、财务估计编制筹资和投资计划；
2.研究企业现金流量，筹措、使用、调度资金，确保企业资金供给；
3.分析财务结构和营运资金情况，控制各部门资金并考评其使用效果；
4.负责分析、查对及催收多种往来账款；
5.对外投资项目标选定及其财务结构、赢利能力分析事项。
分企业：
1.分析财务结构和营运资金情况，控制各部门资金并考评其使用效果；
2.负责分析、查对及催收多种往来账款；
3.负责进行分企业备用金管理;
4.依据分企业资金余缺情况立即向企业上划资金,并向企业申请不足资金贷款;
（十三）财务分析岗
1.负责搜集、编制、提供相关企业月度、季度、年度经济财务信息方面分析资料；
2.负责利用企业财务基础数据，经分析、整理为企业高层决议制订，计划编制和企业其它方面经营活动提供财务依据。
（十四）档案管理岗
在财务部经理授权下，统计、保管企业各类协议、契约及各类财务档案，负责文件资料编号、整理、装订、分类、立卷、存档、调阅、销毁等工作，关键职责以下：
1.制订凭证、协议、资料编号、整理、装订规范化要求，拟订档案管理实施细则；
2.检验送档资料完整性，并进行分类、立卷、排列存档事项；
3.办理调阅手续，催办未归档文件资料；
4.保养文件资料，编制销毁清册并参与销毁事项，销毁清册经参与监销人员签字并报总经理签审后归档。
（十五）工程项目小组临时财务内勤人员职责：
1.编制、审核、搜集、保管工程项目小组备用金开支原始会计凭证；
2.工程项目组备用金收支统计及保管；
3.统计施工人员及民工工时,编制工时报表。