驻外分公司财务工作考核制度样本.doc
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1、驻外分企业财务工作考评措施依据现在财务工作中存在部分问题,为了深入提升驻外分企业财务工作整体水平,表现奖优罚劣,总部决定对驻外分企业财务工作进行考评。具体采取扣分和年底评“特殊贡献奖”措施,将财务工作好差和年底奖金挂钩,同时财务很多工作好差和业务亲密相关,所以此考评针对分企业全部些人员,只要考评项目包含业务及分企业经理方面,那么业务人员和分企业经理也在考评之内,扣分标准和财务人员相同,具体考评标准以下:考评项目考评内容和要求评分标准扣分一:会计核实(一):会计核实通常要求1:根据驻外分企业核实细则要求设置和使用会计科目(包含明细科目)。2:会计核实根据企业要求会计处理方法进行,会计处理方法和程
2、序前后一致(尤其是成本结转、费用核实和月间分摊)。3:各项会计事项应按要求办理会计手续,进行会计核实。1:设置和使用会计科目不符合驻外分企业核实细则要求要求,一级科目每一个科目扣5分(费用科目标二级科目视同一级科目扣分),二级科目每一个科目扣2分,其它扣1分。2:会计核实选择会计处理方法不符合企业要求每项扣5分。3:月末成本结转采取估量得出每项扣20分。4:未按要求立即办理会计手续而进行会计核实,每笔扣2分。5:财务支出单据必需由经手人签字,然后由财务人员审核,最终由经理签字,假如财务未审而经理签字,经理扣5分。其它步骤人员未按要求每人扣2分。(二):原始凭证1:原始凭证必需含有:凭证名称;填
3、制日期;填制单位名称或填制人姓名;经办人员姓名或盖章;填制单位公章;接收凭证单位名称;经济业务内容、数量、单位和金额,对记载不正确、不完整原始凭证给予退回要求更正补充。2:凡填有大小写原始凭证,大小写金额必需相符。支付款项原始凭证必需有收款单位和收款人收款证实。3:一式几联原始凭证只能以报销联作为报销凭据。一式几联发票和1:受理了内容不完整、手续不完备原始凭证,会计每张扣1分,包含相关步骤业务人员每张扣1分。2:受理自制原始凭证内容不完整、手续不完备,会计每张扣1分。包含相关步骤人员每张扣1分。2:原始凭证大小写金额不符会计每张扣1 分;包含相关步骤人员每张扣1分。3:对作废发票和收据处理不规
4、范相关责任人每人扣1分。4:原始凭证有涂改、挖补情况,相关责任人每人每笔扣1分。收据,必需用双面复写纸套写并连续编号,作废时加盖“作废”戳记,连同存根一起保留不得撕毁。4:职员借款必需将借款单附在记帐凭证以后。收回借款时另开收据。5:原始凭证不得涂改挖补。6:外单位提供凭证丢失,应取得原开单位盖有公章证实,并注明原始凭证号、金额和内容等,对确实无法取得证实,由当事人写出具体情况,经同意后代作原始凭证。5:丢失外单位提供原始凭证未按要求补办手续,相关责任人每笔扣1分。(二):记帐凭证1:记帐凭证内容必需含有:填制凭证日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制凭证人员、记
5、帐人员等署名或盖章。2:记帐凭证应该每个月连续编号,附件齐全,金额和所附原始凭证金额相符。3:依据原始凭证汇总填制记帐凭证时,不得将不一样内容和类别原始凭证填制在一张记帐凭证上。4:记帐凭证除结帐和更正错误可不附原始凭证外,其它必需附有原始凭证。5:记帐凭证填制完经济业务事项后,如有空行应自金额最终一笔金额数字下空行处划一斜线。6:填制记帐凭证时发生错误,应重新填制。已登记入帐记帐凭证错误,应视具体情况分别采取补充登记、红字冲销等方法更正。7:记帐凭证应连同所附原始凭证或原始凭证汇总表,按编号次序折叠整齐,按期装订成册,并加封面,封面必需符合规范化要求。8:填制会计凭证应做到字迹清楚、工整,金
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