恒丰纸业客户信用管理制度样本.doc

恒丰纸业企业用户信用管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范和引导业务人员和销售经理营销行为，有效控制商品销售过程中信用风险，降低财务风险，特制订本制度。
第二条 销售经理和业务人员应严格实施本制度要求，对用户实施有效信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，降低呆坏帐。
第三条 企业董事会和经营班子依据本制度及企业相关要求，对企业用户信用管理实施指导、检验，并对责任人进行考评和奖惩。
第四条 释义
信用风险：指恒丰纸业股份企业用户到期不付货款或到期无能力付款风险。
授信：指销售企业对各区域内用户所要求信用额度和回款期限。
信用额度：指对用户进行赊销最高额度，即用户占用我方资金最高额度。
回款期限：指给用户信用连续期间，即自发货至用户结算回款期间。

第二章 授信标准和步骤
第五条 授信标准
销售经理、员工对用户授信时应遵照以下标准：
1. 销售企业对现有用户应坚持回多少款发多少货销售标准，标准上应采取方法降低应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回款期。
2. 销售企业在授信时,应实施以下控制方法：
Ÿ 股份企业对销售企业实施授信总额控制，标准上销售企业授信总额不能超出1月1日应收帐款余额。
Ÿ 销售企业应依据用户信用等级实施区分授信，确定不一样信用额度。
Ÿ 在销售协议中注明用户信用额度或用户占用我方资金最高额度，但在实施过程中，应依据用户信用改变情况，立即调整信用额度。
第六条 授信步骤
销售企业销售经理或业务人员对用户授信时应遵守以下规程：
第一步：用户资信调查
第二步：用户信用等级评定
第三步：依据用户信用等级确定其信用额度
第四步：用户授信实施和监督
第五步：用户授信检验和调整
具体规程见附件一
第三章 用户资信调查
第七条 用户资信调查是指销售企业对用户资质和信用情况所进行调查。
第八条 用户资信调查关键点
用户资信调查关键点关键包含：
1. 用户基础信息；
2. 关键股东及法定代表人或关键责任人；
3. 关键往来结算银行帐户；
4. 企业基础经营情况；
5. 企业财务情况；
6. 恒丰纸业股份企业和该用户业务往来情况；
7. 该用户业务信用统计；
8. 其它需调查事项。
第九条 用户资信资料能够从以下渠道取得：
1. 向用户寻求配合，索取相关资料；
2. 对用户接触和观察；
3. 向工商、税务、银行、中介机构等单位查询；
4. 销售企业所存用户档案和和用户往来交易资料；
5. 委托中介机构调查；
6. 其它。
第十条 销售企业业务人员负责进行用户资信调查，确保所搜集用户资信资料真实性，认真填写《用户信用调查评定表》，报企业财务主管、片区经理、销售总企业经理、企业产销副总经理审核，填表人应对《用户信用调查评定表》内容真实性负全部责任。
第十一条 股份企业财务主管负责对报送来用户资信资料和《用户信用调查评定表》进行审核，关键审核以下内容：
1. 资信资料之间有没有相互矛盾；
2. 恒丰纸业股份企业和该用户业务往来情况；
3. 该用户业务信用统计；
4. 其它需关键关注事项。
第十二条 非卷烟用具用户资信资料和《用户信用调查评定表》每三个月要全方面更新一次，期间假如发生改变，应立即对相关资料进行补充修改。
卷烟用具用户资信资料和《用户信用调查评定表》每十二个月要全方面更新一次，期间假如发生改变，应立即对相关资料进行补充修改。

第四章 用户信用等级评定
第十三条 全部和恒丰纸业股份企业发生交易用户均需进行信用等级评定。恒丰纸业股份企业将其用户信用等级分为A、B、C三级，对应代表用户信用程度高、中、低三等。
第十四条 评为信用A级用户应同时符合以下条件：
1. 双方业务合作十二个月或以上；
2. 过去2年内和我方合作没有发生不良欠款和其它严重违约行为；
3. 遵法经营、严格履约、信守承诺；
4. 最近连续2年经营情况良好；
5. 资金实力雄厚、偿债能力强；
6. 年度回款达成企业制订标准。
第十五条 出现以下任何情况用户，应评为信用C级：
1. 过往2年内和我方合作曾发生过不良欠款或其它严重违约行为；
2. 常常不兑现承诺；
3. 出现不良债务纠纷，或严重转移资产行为；
4. 资金实力不足，偿债能力较差
5. 经营情况不良，严重亏损，或营业额连续多月下滑；
6. 发觉有严重违法经营现象；
7. 出现国家机关责令停业、整改情况；
8. 有被查封、冻结银行帐号危险。
第十六条 标准上新开发或关键资料不全用户不应列入信用A级。不符合A、C级评定条件用户定为B级。
第十七条 销售企业总经理以《用户信用调查评定表》等用户资信资料为基础，会同经办员工、片区经理、企业财务主管一起初步评定用户信用等级，并填写《用户信用等级分类汇总表》，报企业产销副总经理审批。
第十八条 在用户信用等级评定时，应关键审查以下项目：
1. 用户资信资料真实性;
2. 用户最近资产负债和经营情况;
3. 和我方合作往来交易及回款情况。
第五章 确定用户信用额度
第十九条 授信中相关赊销概念界定：
1. 赊销：指用户未支付货款，货物已经由我方向用户方发生转移销售业务活动；
2. 长久赊销：指在签署销售协议中，许可用户根据一定信用额度和回款期限进行赊销业务活动;
3. 临时赊销：指在签署销售协议中，不许可用户进行赊销;但在实际销售业务中,因为特殊情况，经过审批，按摄影对较小信用额度和较短回款期限，部分进行赊销业务活动。
第二十条 对于A级用户，能够给一定授信，但须遵照以下标准：
1. 对于原来没有赊销行为用户，不应授信；实际经营过程中，在很必需特殊情况下，由销售总企业经理同意后能够给临时赊销，标准上赊销信用额度最高不超出该用户平均月回款额，回款期限为1个月以内；
2. 对于原来已经有赊销行为用户，由销售企业总经理同意后，能够依据其销售能力和回款情况给长久赊销信用，标准上赊销信用额度最高不超出该用户两个月回款额。假如原有赊销额低于本条款标准，信用额度按从低标准实施，并应逐步降低至回款期限为1个月以内。
第二十一条 对于B级用户，标准上不予授信；确有必需，必需严格办理完备不动产抵押等法律手续后，由销售企业总经理上报企业产销副总经理审批，经同意后才可实施长久赊销或临时赊销，其赊销信用额度必需不超出该用户平均月回款额，同时不超出抵押资产额度。假如原有赊销额低于本条款标准，信用额度按从低标准实施，并应逐步降低。其长久赊销回款期限为1个月，临时赊销回款期限为15天。
第二十二条 对于评为C级用户，销售企业不得增加授信和给任何新赊销，并派专员回收帐款。
第二十三条 依据《用户信用调查评定表》及销售企业现在交易用户赊销情况，销售企业还应将赊销（或代销）用户（包含授信用户和虽不是授信用户但已发生赊销、代销行为用户）进行汇总，并填写《赊销、代销用户汇总表》，报企业产销副总经理同意。
第二十四条 用户授信额度由企业产销副总经理审批后，《用户信用调查评定表》、《用户信用等级分类汇总表》、《赊销、代销用户汇总表》和销售协议、相关资料复印件交给企业财务主管保管，作为日常发货收款监控依据。

第六章 用户授信实施和监督
第二十五条 销售企业及业务人员应严格实施用户信用管理制度，根据企业授权同意授信范围和额度区分ABC类用户进行销售，同时加大货款清收力度，确保企业资产安全。
一、企业财务主管具体负担对销售企业授信实施情况日常监督职责，应加强对业务单据审核，对于超出信用额度订单，必需在得到上级相关部门正式同意文书以后，方可办理。发生超越授权和重大风险情况，应立即上报企业产销副总经理。
二、对于原赊销欠款或代销铺底金额大于所给信用额度用户，应采取一定方法，在较短期间内压缩至信用额度之内。
三、对于原来已经有赊销欠款或代销铺底不享受信用额度用户，应加大货款清收力度， 确保欠款额或铺底额只能降低不能增加，同时采取一定资产保全方法，如担保、不动产抵押等。
四、对于赊销代销用户必需定时对帐、清帐，上次欠款未结清前，标准上不再进行新赊销和代销。
五、协议期内用户赊销或代销欠款要回收清零一次。协议到期前30天内，销售企业应和用户确定下一个年度合作方法，并对用户欠款全部进行清收。
六、销售企业应建立欠款回收责任制，将货款回收情况和责任人员利益相挂钩，加大货款清收力度。
七、企业财务部每个月必需稽核销售企业授信及实施情况。

第七章 用户授信检验和调整
一、销售企业必需建立授信用户月度、季度检验审核制度，对用户授信实施动态管理，依据用户信用情况改变立即调整授信，确保授信安全，发觉问题立即采取合适处理方法。
二、员工每个月要对享受信用额度用户经营情况做出书面汇报，属烟厂用户，书面汇报内容应包含： ，如用户为经销商，汇报内容应包含：经销商总体销售情况、该经销商销售恒丰纸业股份企业产品情况、任务完成情况等方面内容；并对汇报真实性负全部责任。
三、企业财务主管负责提供对应财务数据及往来情况资料，每个月填写《用户授信额度实施评价表》后交企业产销副总经理审核，财务主管对财务数据真实性负责。
四、销售企业总经理审核员工和财务部书面汇报后，签署书面评价意见，必需时可对用户信用额度进行调整，报企业产销副总经理同意后作为销售企业及财务部门下一步监控依据。
五、标准上调整后信用额度应低于原信用额度。

第八章：罚则
销售企业对员工或企业其它人员超越授信范围从事业务经营行为，须令其限期纠正和补救，并视越权行为性质和造成经济损失对其关键责任人和直接责任人给予下列处分：
（一） 警告；
（二） 通报批评；
（三） 追究行政责任；
（四） 经济处罚；
（五） 追究法律责任。

附表1：恒丰纸业股份企业用户信用调查评定表

1．基础信息
用户名称

企业地址

企业性质
□ 国有 □ 集体 □ 合资 □ 私企 □ 个体 □ 有限责任企业
营业执照登记机关

企业责任人

成立时间

2．关键股东和关键责任人
姓名
性别
职位
办公电话
手机
出生年月

3．关键往来结算开户银行

项目
往来银行
银行名称

帐户号码

帐户名称

开户日期

常常存款余额（位数）

4．基础经营情况
（1）主营产品

（2）年销售收入

（3）盈利情况
□ 良好 □ 通常 □较差
（4）最近连续2年经营情况
□ 良好 □ 通常 □较差
（5）用户资金实力
□ 雄厚 □ 通常 □较差
（6）用户偿债能力
□ 良好 □ 通常 □较差
（7）没有严重违法经营行为
□ 是 □ 否
（8）该用户经营风险及未来盈利能力估计

5．和该用户业务往来情况
（1）和恒丰合作时间满十二个月
□ 是 □ 否
（2）历年采购恒丰产品总额

（3）该用户采购额占恒丰产品在该地域销售总额百分比

（4）年度回款是否达成企业制订标准
□ 是 □ 否
6．该用户业务信用统计
（1）以前结算方法

（2）以前核定信用额度

（3）没有超信用额度统计
□ 是 □ 否
最高欠款额

（4）没有跨月结算现象
□ 是 □ 否
跨月结算现象是否频繁
□ 是 □ 否
（5）最近合作2年内没有发生不良欠款行为
□ 是 □ 否
（6）最近合作2年内没有发生严重违约行为
□ 是 □ 否
7、C级信用用户核定标准
(1) 过往2年内和我方合作曾发生过不良欠款或其它严重违约行为
□ 是 □ 否
(2) 常常不兑现承诺
□ 是 □ 否
(3) 出现不良债务纠纷，或严重转移资产行为
□ 是 □ 否
(4) 资金实力不足，偿债能力较差
□ 是 □ 否
(5) 经营情况不良，严重亏损，或营业额连续多月下滑
□ 是 □ 否
(6) 最近销售我方产品出现连续严重下滑现象，或有不公正行为
□ 是 □ 否
(7) 发觉有严重违法经营现象
□ 是 □ 否
(8) 出现国家机关责令停业、整改情况
□ 是 □ 否
(9) 有被查封、冻结银行帐号危险
□ 是 □ 否
8、该用户信用额度核定
注：A、核定为A级信用用户须在本表第4、5、6项中全部选项获最优评价；
B、在本表第7项中有任何一条评为“是”，即应核定为C级信用。
（1）员工对用户信用综合分析研判（包含企业规模、经营盈亏分析、偿债能力、其它注意事项等）：
（2）财务主管对用户信用综合分析研判（包含过往信用统计、对恒丰产品销售贡献、其它注意事项等）：

（3）对该用户信用限额及结算方法提议：
（4）对该用户信用评级（A、B、C）：

信用限额核定人：
片区经理（市场四处长）审查意见：

销售企业总经理审批意见：

企业产销副总经理审核意见：

注：本表每三个月更新一次

附表2：用户信用等级分类汇总表
编号： 实施期限： 填表时间： 年 月 日

序号
用户名称
信用等级
评定时间
使用期
不良统计
备 注
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

填表： 销售企业总经理审核： 企业产销副总经理审定：
附表3：赊销用户汇总表
编号： 填表时间： 年 月 日
序号
赊销用户名称
信用等级
结算方法
本年月均回款额
欠款余
额
是否是授信用户
授 信
使用期
是否担保
备注
信用额度
回款期限
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

填表： 片区经理 （市场四处长）审查：
销售企业总经理审核： 产销副总经理审定：

注：对于已经有赊销欠款非授信用户，和现有赊销欠款大于信用额度授信用户，应在备注栏中注明压缩赊销欠款具体货款清收方法。

表4：用户授信额度实施评价表
用户名称：
时间
月初信用
额度
本月提货金额
本月回款金额
期末累计欠款余额
期末欠款超信用额度金额
提议信用额度

不良统计
月末信用额度
备注
A

B
C
D
E=D-A
F=(A+C)/2

G

H
I
4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

1月

2月

3月

注：全部信用额度含在途
填表人： 销售企业总经理审核： 企业产销副总经理审定：