企业财务预算管理制度样本.doc
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1、财务预算管理制度第一条 为加强山谷蓝/泰科曼企业预算管理,确保企业经营目标落实和成本费用控制,以“开源节流、精简节省”为标准,特制订本制度。第二条 财务预算管理制度关键包含财务预算编制、内容和方法、审批、控制和反馈。 第三条 财务预算管理制度适适用于山谷蓝/泰科曼企业各部门(包含总部各部门及各地办事处)。第四条 财务预算管理体制和组织体系1、各地域办事处和企业各部门须严格遵守预算管理制度,将预算管理制度作为控制日常活动和财务管理依据。企业将把预算控制作为考评关键指标之一。2、收入预算目标指标适适用于业务人员和市场人员考评,费用指标适适用于中高层管理和业务人员考评。具体考评周期、考评措施及指标权
2、重见考评管理制度。第五条 预算管理组织1、总经理下达企业总体预算目标2、总经理和总监(销售总监、市场总监、财务总监、人事行政总监)组成总经理办公会为预算最高管理决议机构。其关键职责是:分项预算目标、预算政策、预算程序审议和制订;预算下达实施;各项预算审定、监督、控制和调整修订;奖惩标准和奖惩形式制订;预算纠纷仲裁。3、财务部是主管财务预算管理职能部门。其关键职责是:汇总、平衡各部门、各地办事处各项预算;编制企业年度财务预算(包含年度收入预算、成本预算、费用预算,估计资产负债表、估计损益表和估计现金收支情况表)对企业未来经营连续增加做出估计 ;月、季、年度监督、检验、分析、总结和评价各部门财务预
3、算实施情况,并提交各部门及总经理。4、各办事处和各部门负责本办事处和本部门收入、成本或费用预算计划编制、分解和上报工作,各部门或办事处经理对本部门或本办事处预算负责进行控制。第六条 财务预算期和编制工作期1、财务预算期指财务预算实施期。山谷蓝/泰科曼企业财务预算期为每十二个月10月1日至第二年9月30日。2、财务预算编制工作期指财务预算实际编制时间。企业预算应在每十二个月8月底之前着手进行编制。企业采取自上而下、上下结合财务预算编制程序。财务预算编制内容及程序以下图:长久战略计划资本预算销售预算销售及管理费用预算期末存货预算产品采购预算当期实施方案产品成本预算现金预算预算资产负债表预算损益表1
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