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公司投资管理制度样本样本.doc
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1、浙江新和成股份投资管理制度第一次临时股东大会经过第一章 总则 第一条 为加强企业投资管理,规范企业投资行为,提升资金运作效率,确保资金运行安全性、收益性,依据国家相关财经法规要求,并结合企业具体情况制订本制度。 第二条 本制度适适用于企业总部、各子企业及各分企业投资行为。 第三条 本制度所指投资,包含对外投资和对内投资两部分。对外投资指将货币资金和经资产评定后房屋、机器、设备、物资等实物,和专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出资,进行多种形式投资活动;对内投资指利用自有资金或从银行借款进行基础建设、技术更新改造和购置、建造大型机器、设备等投资活动。 第四条 投资目标 1、有效
2、地利用闲置资金或其它资产,进行适度资本扩张,以获取很好收益,确保资产保值增值。2、改善装备水平,增强市场竞争能力,扩大经营规模,培育新经济增加点。第五条 投资标准1、必需遵守国家法律、法规,符合国家产业政策;2、必需符合企业发展战略;3、必需符合效益最大化、风险最小化标准;3、必需规模适度,量力而行,不能影响本身主营业务发展;4、必需选好合作伙伴,多方比较,充足论证,洞悉投资背景。第二章 对外投资 第六条 对外投资按投资期限分为短期投资和长久投资。 1、短期投资通常包含购置股票、企业债券、金融债券或国库券和特种国债等。2、长久投资通常包含:(1)出资和企业外部企业及其它经济组织成立合资或合作制
3、法人实体;(2)和境外企业、企业或其它经济组织创办合资、合作项目;(3)以参股形式参与其它法人实体生产经营。 3、企业全部对外投资项目,均由总企业分管经理、总经理同意或由总企业总经理提请总企业董事会、股东大会同意,各控股子企业、分企业无对外投资权,但享受投资提议权。第七条 投资业务职务分离1、投资计划编制人员和审批人员分离。2、负责证券购入和出售业务人员和会计统计人员分离。3、证券保管人员和会计统计人员分离。4、参与投资交易活感人员不能同时负责有价证券盘点工作。5、负责利息或股利计算及会计统计人员应同支付利息或股利人员分离,并尽可能由独立金融机构代理支付。 第一节 对外投资短期投资第八条 企业
4、短期投资程序1、企业财务部依据企业资金盈余情况编报资金情况表;2、投资发展部分析人员依据证券市场上多种证券情况和其它投资对象盈利能力编报短期投资计划;3、依据短期投资规模大小和投资关键性分别由投资发展部经理、财务部经理、企业总经理、企业董事会、企业股东大会依据各自职权审批该项投资计划;第九条 对外短期投资权限:不超出500万元单个短期对外投资项目,由投资发展部经理、财务部经理共同审议后报经总企业总经理同意。500万元以上,不超出3600万元单个短期对外投资项目,由总企业董事会同意。3600万元以上单个短期对外投资项目,由总企业股东大会同意。第十条 企业建立严格证券保管制度,最少由两名以上人员共
5、同控制,不得一人单独接触有价证券,证券存入和取出必需具体统计在证券登记簿内,并由在场经手人员署名。第十一条 企业购入短期有价证券必需在购入当日志入企业名下。企业财务部根据短期证券类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目立即登记该项投资。第十二条 企业财务部、投资发展部负责组织有价证券盘点(详见财物盘点制度)。1、每个月终了,证券保管员、会计人员应进行月终盘点,并完成下列程序;(1) 盘点前必需将截止当月最终一天证券记入账并结出结存额;(2) 实地清点实物,查对卡片;(3) 月终编制“有价证券盘点表”。2、财务部依据“有价证券盘点表”,认为必需时,能够抽样查对;复核盘点表。3、每十二个月终了,
6、依据企业盘点指令,组织人员,全方面清点,编制“有价证券盘点表”,并由企业财务部责任人(或聘用注册会计师)参与监盘。第十三条 企业财务部对每一个证券设置明细帐加以反应,每个月应编制证券投资、盈亏报表,对于债券应编制折、溢价摊销表。第十四条 企业财务部将投资收到利息、股利立即入帐。 第二节 对外投资长久投资第十五条 企业对外长久投资按投资项目标性质分为新项目和已经有项目增资。1、新项目投资是指投资项目经同意立项后,按同意投资额进行投资。2、已经有项目增资是指原有投资项目依据经营需要,需在原批投资额基础上增加投资活动。第十六条 对外长久投资程序1、企业财务部协同投资发展部确定投资目标并对投资环境进行
7、考察;2、企业投资发展部在充足调查研究基础上编制投资意向书(立项汇报);3、企业投资发展部编制项目投资可行性研究汇报上报财务部、总经理办公室;4、企业财务部协同投资发展部编制项目合作协议书(协议);5、按国家相关要求和本措施要求程序办理报批手续;6、企业投资发展部制订相关章程和管理制度,送财务部立案;7、企业投资发展部对项目运作及其经营实施归口监督和管理。第十七条 对外长久投资权限1、 单个对外投资项目总额不超出500万元,由总企业总经理审批,报董事会立案;单个对外投资项目总额超出500万元,但不超出3600万元,需由总企业董事会同意;单个对外投资项目总额超出3600万元,需经股东大会同意。3
8、、总企业应在受理对外长久投资项目立项申请后30天内作出投资决议。第十八条 对外长久投资项目一经同意,一律不得随意增加投资,如确需增资,必需重报投资意向书和可行性研究汇报。第十九条 对外长久投资兴办合营企业对合营合作方要求1、 有很好商业信誉和经济实力;2、 能够提供正当资信证实;3、 依据需要提供完整财务情况、经营结果等相关资料。 第二十条 对外长久投资项目必需编制投资意向书(立项汇报)。项目投资意向书关键内容包含:1、 投资目标;2、 投资项目标名称;3、 项目标投资规模和资金起源;4、 投资项目标经营方法;5、 投资项目标效益估计;6、 投资风险估计(包含汇率风险、市场风险、经营风险、政治
9、风险);7、 投资所在地(国家或地域)市场情况、经济政策;8、 投资所在地外汇管理要求及税收法律法规;9、 投资合作方资信情况。 第二十一条 国(境)外投资项目还应提供以下资料; 1、投资所在国(地域)现行相关外汇投资法令、法规,税收规章和外汇管理要求;2、投资所在国(地域)投资环境分析、合作伙伴资信情况;3、投资外汇资金起源证实及投资回收计划;4、 中国驻外使馆、经参处对项目标审查意见;5、 国家外汇管理局要求提供其它资料。 第二十二条 投资意向书(立项汇报)报总经理同意后,投资发展部应委托专业设计研究机构负责编制可行性研究汇报。项目可行性研究汇报关键内容包含: 1、总论:(1) 项目提出背
10、景,项目投资必需性和投资经济意义;(2) 项目投资可行性研究依据和范围。2、市场估计和项目投资规模:(1) 中国外市场需求估计;(2) 中国现有类似企业生产经营情况统计;(3) 该项目进入市场生产经营条件及经销渠道;(4) 该项目进入市场竞争能力及前景分析。3、投资估算和资金筹措:(1) 该项目标注册资金及该项目生产经营所需资金;(2) 资金起源渠道,筹集方法及贷款偿还措施;(3) 资金回收期估计;(4) 现金流量计划。4、项目标财务分析:(1) 项现在期创办费和建设期间各年经营性支出;(2) 项目运行后各年收入、成本、利润、税金测算。可利用投资收益率、净现值、资产收益率等财务指标进行分析;5
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